1.- Cia Leonel Saa 2019 1

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FACULT

UNIVERSIDAD NAC VILLAR

FACULTAD DE CIENCIAS F

ESCUELA DE C

TEMA:

Monografía PROFESOR: Dr. josé henry alza INTEGRANTES:

2019

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2019

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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES ASIGNATURA: CONTABILIDAD BÀSICA Dr. CPC. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION MONOGRAFÍA Nº 1 - 2018 CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A LA CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.C REALIZA SUS OPERACIONES EJERCICIO 2018 CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL: CUENTA 10.1 Caja dinero en soles 10.41 Banco Continental 12.11 Factura por Cobrar 105 /2017 12.12 Factura por Cobrar 106 /2017 12.31 Letra por Cobrar Nº 200 /2017 20.1 Mercaderías 33.21 Edificio 33.41 Vehículos 33.5 Muebles y Enseres 39.131 Depreciación de Edificios 39.133 Depreciación de Vehículos 39.134 Depreciación de Muebles 40.11 IGV. Por pagar 42.11 Factura por pagar Nº 80/2017 42.31 Letra por pagar Nº 62/2017 46.1 Préstamo de Terceros 41.51 Compensación Tiempo de Servicios 50.1 Capital Social 58.2 Reserva Legal 59.11 Utilidad Ejercicio 2017

DEUDOR 30,000 28,000 20,000 25,000 18,000 60,000 40,000 16,000 13,000

250,000 OPERACIONES: 1.- Se compran mercaderías al crédito por S/. 60,000 (V.C). 2.- Se venden mercaderías al crédito por S/. 145,000 (V.V) 3.- Se compran mercaderías por S/.50,000 40% Cheque y el saldo al Crédito.

4. - Se venden mercaderías por S/. 120,000 50% en efectivo y el saldo al crédito. 5.- Se gira cheque para el pago de la factura Nº 80/2017 por S/. 16,000

6.- Efectuamos la cobranza de la factura Nº 105/2017 por S/.20,000 .Y depositamos en Cta. C 7.- Giramos un cheque por S/.9,000 para apertura de Caja Chica. 8 .- Giramos un Cheque para el pago de Letra Nº 62/2017 por S/.22,000

9.- Con Fecha 2 de Mayo del 2018, compramos un vehículo al Crédito S/. 30,000 más IGV. 10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque los siguientes conceptos: Luz.......................................................................................... Agua .............................................................................. Teléfono………………….. .................. ……………………………………………… Arbitrios Municipales ……………………………………………… Reembolso de Caja ……………………………………………… C Honorarios Profesiona ……………………………………………… APLICAR LOS IMPUESTOS DE LEY 11.- Con Fecha 2 de Junio se vende un mueble al contado por S/. 7,000 más IGV. ,cuyo valor en Libros era de S/. 2,500 y su depreciación acumulada de S/. 700. 12.- Se canjea con Letra a 60 días y un interés del 4% mensual la factura de la operación Nº 2 el 30 de Octubre del 2018. 13.- Se acepta una Letra a 60 días la factura de la operación Nº 1 el interés es del 3% mensual, y la operación se realiza el 1 de Septiembre del 2018. 14 .- Se contabiliza la provisión y pago con Cheque de la planilla de sueldos. REMUNERACIÓN BRUTA S/. 4,000. IPSS Vida S/.5.00 15.- Se Gira cheque para los depósitos de la CTS en Mayo y Noviembre. 16.- El Banco nos carga en Cta. Cte. N/C por S/50.00 por mantenimiento en cta. Cte.

17.- Los Socios efectúan un préstamo a la Empresa 25,000, importe que depositamos en el ba

DATOS PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO:

1.- Inventario Final de Mercaderías: S/. 60,000

2.- PROVISIONES: Depreciaciones Aplicar las tasas de Ley. CTS. 1 planilla. Incobrables 10 Facturas y Letras por Cobrar del 2017. 3.- Participación del Directorio

%, Trabajadores

%, Impuesto a la Renta

% , Reserv

SE PIDE ELABORAR LOS ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA TABULAR ,ITALIANA, BANCOS . LOS ANEXOS QUE SUSTENTAS SUS CALCULOS. LOS ESTADOS FINANCIER LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Y LOS ASIENTOS DE CIERRE.

NOTA: Aplicar el I.T.F. con la tasa del 0.005% a los Cargos y Abonos que se produzc Cta. Cte. (excepto los pagos de Remuneraciones y los Depósitos de C.T.S.) SIGA LAS INDICACIONES DEL DOCENTE

LLARREAL S Y CONTABLES SICA CARRION

A.A

A SUS OPERACIONES DEL INVENTARIO INICIAL: ACREEDOR

saldo al Crédito.

3,150 12,000 3,200 6,000 16,000 22,000 4,500 6,000 130,000 10,000 37,150 250000

y el saldo al crédito.

S/. 16,000 .Y depositamos en Cta. Cte.

hica.

S/.22,000

rédito S/. 30,000 más IGV.

S/. 700.00 S/. 500.00 S/. 400.00 S/. 280.00 S/. 8,600.00 S/. 4,000.00

S/. 7,000 más IGV. mulada de S/. 700.

sual la factura de la

n Nº 1 el interés es del 2018.

lla de sueldos.

oviembre.

iento en cta. Cte.

e que depositamos en el banco.

1 planilla. Incobrables 10% de las

a la Renta

% , Reserva Legal

JA TABULAR ,ITALIANA, OS ESTADOS FINANCIEROS, EL DE CIERRE.

Abonos que se produzcan en itos de C.T.S.)

%.

FORMATOS TIPO SUNAT

O SUNAT

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