Costos De Empresa Minera

ULADECH Escuela de Contabilidad

1.

CONTABILIDAD DE COSTOS APLICAD

C.P.C. Julio C. Garavito Roj

MONOGRAFIA Nº 7 CONTABILIDAD MINERA La Empresa MINERA BUENAVENTURA S.A.A., dedicada a la producción de concentrados reinicia sus operaciones con el siguiente Inventario de Activo, Pasivo y Patrimonio neto 10 CAJA Y BANCOS Caja 101 104

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121

16

2121 2122 2123

2521 25211 2522 25221 2524 25241 253 2531 2532 2533 2534 2535 2536

333 334 335 336 3361

Suministros Combustibles Petróleo diesel 2 Lubricantes Aceites Otros suministros Dinamita Repuestos Rodajes Llantas Madera Planchas de acero Bolas de acero Transformadores

122,664 81,776 61,332 128,797 157,419 207,507 150,263 40,888 71,554

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipo para procesamiento informático

328,243 8,190,157 60,000 22,000 3,500

DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 3913 39131 39142 39143 39144 39145

40

342,448 1,021,708 599,284

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 332

39

Productos de extracción terminados Concentrado de Cobre Concentrado de Plomo Concentrado de Zinc

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 252

33

Seguros

PRODUCTOS TERMINADOS 212

25

Prestamos

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 182

21

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161

18

Cuentas corrientes en instituciones financieras

3,200 31,630

Depreciación acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos

TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

131,297 3,276,064 24,000 8,800 1,400

401 4017 40171 403 4031 4035

41

41112

Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Sueldos Salarios

415

Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

4151

CTS CTS - Empleados CTS - Obreros

4111 41111

41511 41512

46

Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

4511

Instituciones financieras

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Otras cuentas por pagar diversas Sistema privado de pensiones - AFP

CAPITAL 501 5011

Capital social Acciones

RESERVAS 582

59

541 2,190

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

451

4692

58

3,571 10,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS

469

50

5,143 1,051

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421

45

5,000

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411

42

Gobierno Central Impuesto a la renta Renta tercera categoría Instituciones Públicas ESSALUD SCTR

Reserva legal

RESULTADOS ACUMULADOS 591 5912

Utilidades no distribuidas Ingresos de años anteriores

2.

Se compran durante el ejercicio los siguientes suministros y repuestos: Costo Petróleo diesel 2 S/. 91,570 Aceites 61,046 Dinamita 45,785 Rodajes 117,514 Llantas 133,539 Madera 160,247 Planchas de acero 122,856 Bolas de acero 30,523 TOTAL S/. 763,080

3.

El consumo y la distribución de los suministros y repuestos, es como sigue: Suministros Importe Distribución Petróleo diesel 2 S/. 102,000 90 Minado Aceites 68,000 91 Concentración Dinamita 51,000 92 Lixiviación Rodajes 107,100 95 Generación eléctrica Llantas 130,900

Madera Planchas de acero Bolas de acero Transformadores TOTAL 4.

S/.

172,550 124,950 34,000 59,500 850,000

La planilla de sueldos y salarios en el ejercicio fue la que corresponde a: Monto Bruto Sueldos S/. 120,000 Leyes sociales: Supervisores 60,000 AFP 12.40% Salarios 300,000 ESSALUD 9% La planilla más las cargas sociales, se distribuyen a los Centros de Costos: 90 91 92 95

Minado Concentración Lixiviación Generación eléctrica

23% 5% 8% 3%

96 Costos indirectos de producción distribuibles 99 Gastos generales

5.

La provisión por los depósitos de CTS, se pagó el 15 de mayo (de noviembre a abril) y el 15 de noviembre (de mayo a octubre) quedando como saldo a la fecha del balance las CTS correspondiente a los meses de noviembre y diciembre. La CTS, se distribuye a los Centros de Costos conforme a la planilla de sueldos y salarios, en los mismos porcentajes.

6.

Los servicios diversos del ejercicio, sin IGV, y la distribución a los Centros de Costos corresponden a: Servicios Importe Centro de Costos 80,000 90 Minado Transporte y almacenamiento 600,000 91 Concentración Producción encargada a treceros Mantenimiento y reparación 160,000 92 Lixiviación Alquileres 50,000 95 Generación eléctrica Servicios de personal 100,000 96 Costos indirectos de Comisiones y corretaje 120,000 producción distribuibles Servicios profesionales 60,000 98 Gastos de venta TOTAL 1,170,000 99 Gastos generales El monto de las obligaciones que corresponden a las concesiones en el ejerccicio fueron S/. 38,000 , aplicándose la totalidad al Centro de Costo: 90 Minado.

7.

8.

En el ejercicio se devengan los seguros pagados por adelantado para una cobertura de 15 meses, distibuyéndose el gasto a los siguientes Centros de Costos: 90 Minado 91 Concentración 92 Lixiviación

9.

50% 22% 5%

95 Generación eléctrica 99 Gastos generales

La depreciación del ejercicio corresponde a los siguientes porcentajes y se distribuyen a los Centros de Costos señalados: Activo inmovilizado Distribución Edificaciones 3% 90 Minado Maquinarias y equipos 10% 91 Concentración

Equipo de transporte 20% 92 Lixiviación Muebles y enseres 10% 95 Generación eléctrica Equipo de cómputo 25% 99 Gastos generales 10 . La distribución de los costos de la energía eléctrica (Cuenta 95) generada, se distribuye a los Centros de Costos Minado, Concentración y Lixiviación, en función de la energía utilizada y que corresponde a:

Distribución 90 Minado 91 Concentración 92 Lixiviación

15% 20% 65%

11 . La distribución de los Costos indirectos de producción distribuibles (Cuenta 96), se distribuye a los Centros de Costos en función al costo directo del material (Suministros) utilizado. Distribución 90 Minado 91 Concentración 92 Lixiviación 12 . La producción del ejercicio y la distribución de los costos a los concentrados fue el siguiente: La distribución de los costos conjuntos, se realiza en función a los porcentajes de los precios del mercado

Concentrados Cobre Plomo Zinc

Volumenes de producción-TM

3,863.48 2,015.08 5,988.84 11,867.40

Valor unitario de mercado

S/.

844.62 829.82 652.16

El Minado se distribuye en los mismos porcentajes que a los costos conjuntos. La concentración se distribuye: Costos conjuntos 79% Costos directos 21% Cobre 33.72% Plomo 31.09% Zinc 35.19% 13 . Los valores de venta al exterior y en el país de los concentrados corresponde a:

Concentrado de Cobre Concentrado de Plomo Concentrado de Zinc TOTAL

S/.

S/.

Exterior 1,733,871 1,598,851 1,809,178 5,141,900

País 281,754 259,813 293,992 835,559

El costo de venta de los Concentrados es: Exterior

País

Concentrado de Cobre Concentrado de Plomo Concentrado de Zinc TOTAL

S/.

821,740 757,749 857,430 2,436,919

133,533 123,134 139,333 396,000

14 . Se prestaron servicios de alquiler de una máquina por

S/.

15 . Los intereses generados en el ejercicio por el préstamo bancario recibido, asciende a: S/. 360,000 .

16 . El impuesto a la renta del ejercicio anterior y los pagos a cuenta del ejercicio fueron: Ingresos Netos

Saldo del ejercicio anterior Ingresos netos de enero a febrero Ingresos netos de marzo a diciembre TOTAL

Porcentaje/ coeficiente

854,637 5,127,822 5,982,459

0.0200 0.0010

17 . Las salidas de Caja y Banco en el ejercicio fueron las siguientes: S/. Pago con cheque los tributos por pagar EESALUD SCTR Pago con cheque la remuneración de los trabajadores Sueldos Salarios Pago con cheque los proveedores por compra de suministros Cargo a nuestra cuenta corriente por el pago del préstamo bancario Original Intereses Pago con cheque a la AFP Pago con cheque las CTS de los trabajadores Empleados Obreros 18 . Los ingresos recibidos son depositados en nuestra Cuenta Corriente: S/. Cobro a los clientes Cobro a terceros Préstamos a contratistas Alquileres de maquinaria Devolución de IGV exportador Se pide: . Realizar cálculos previos, correspondiente a las operaciones realizadas.

. .

.

2.

Registrar en el libo diario las operaciones del ejercicio y mayorizar. Elaborar la Hoja de trabajo. Realizar la distribución legal de la utilidad del ejercicio en: Participación de los trabajadores 8% Impuesto a la renta 30% Reserva legal 10% Elaborar los Estados Financieros.

Compra de los suministros y repuestos Costo de Adquisición 91,570 61,046 45,785 117,514 133,539 160,247 122,856 30,523 S/. 763,080

Petróleo diesel 2 Aceites Dinamita Rodajes Llantas Madera Planchas de acero Bolas de acero TOTAL 4.

IGV 17,398 11,599 8,699 22,328 25,372 30,447 23,343 5,799 144,985

Planilla de Sueldos y Salarios DESCUENTO AL TRABAJADOR

Sueldos Supervisores Salarios Total

S/.

Monto Bruto 120,000 60,000 300,000 480,000

AFP 12.40% 14,880 7,440 37,200 59,520

RESUMEN Remuneraciones S/. Leyes sociales Total Costo a distribuir S/. 5.

Total precio de compra 108,968 72,645 54,484 139,842 158,911 190,694 146,199 36,322 908,065

480,000 48,720 528,720

Provisión de la CTS del periodo.

Provisión CTS - Sueldos CTS - Supervisores CTS - Salarios Total CTS

S/.

6. . Servicios Recibidos de Terceros

Importe 10,000 5,000 25,000 40,000

Neto a Pagar 105,120 52,560 262,800 420,480

APORTES EMPLEADOR ESSALUD 9% 10,800 5,400 27,000 43,200

Costo de Adquisición 80,000 600,000 160,000 50,000 100,000 120,000 60,000 1,170,000

Servicios Transporte y almacenamiento Producción encargada a treceros

Mantenimiento y reparación Alquileres Servicios de personal Comisiones y corretaje Servicios profesionales TOTAL

8.

Gastos por Seguros pagados por adelantado, reconocidos Valor de

Periodo

Periodo

Gasto del

Adquisición

de cobertura

Cubierto

ejercicio

del Seguro (S/.)

mensuales

mensuales

reconocido (S/.)

30,000 9.

IGV 15,200 114,000 30,400 9,500 19,000 22,800 11,400 222,300

Total precio de compra 95,200 714,000 190,400 59,500 119,000 142,800 71,400 1,392,300

15

12

24,000

Gastos por depreciación de activos fijos

Activo inmovilizado Edificaciones Maquinarias y equipos Equipo de transporte Muebles y enseres Equipo de cómputo

Valor en Libros (S/.) 328,243 8,190,157 60,000 22,000 3,500 S/. 8,603,900

Tasa 3% 10% 20% 10% 25%

Depreciación del ejercicio (S/.) 9,847 819,016 12,000 2,200 875 843,938

10 . Distribución de los Costos de energía eléctrica (Cuenta 95) Costos Acumulados Energía eléctrica (Cuenta 95)

Distribución 90 Minado 91 Concentración 92 Lixiviación

S/.

15% 20% 65%

258,433

Costo (S/.) 38,765 51,687 167,981 258,433

11 . Distribución de los Costos indirectos de producción distribuibles (Cuenta 96) Distribución del costo en función al material del costo directo utilizado_____ Centro de Costos Importe ___%____ 455,909 59% 90 MINADO

Costo ind. Distribuible (Cuenta 96) 244,522

208,636 108,182 772,727

91 CONCENTRADO

92 LIXIVIACIÓN

TOTAL

27% 14% 100%

111,900 58,022 414,444

12 . Distribución de los Costos Conjuntos

Concentrado Cobre Plomo Zinc Totales

Volúmenes producidos Valores de mercado ___TM____ V. Unitario V. Total 3,863.48 844.62 3,263,172 2,015.08 829.82 1,672,154 5,988.84 652.16 3,905,682 11,867.40 8,841,008

% de

V.Total de mercado en % 37% 19% 44% 100%

MINADO CONCENTRACIÓN (91) (90) C. Conjunt. C. Directos 675,609 206,073 50,045 346,203 105,598 46,142 808,634 246,648 52,227 1,830,446 558,319 148,414

Concentrado Distribución Cobre 37% Plomo 19% Zinc 44% Totales 100% Cobre Lixiviado (92) Total Producción del Ejercicio

S/.

13 . Ventas al exterior y en el país de los concentrados: Ventas Ventas Exterior País Concentrado de Cobre 1,733,871 281,754 Concentrado de Plomo 1,598,851 259,813 Concentrado de Zinc 1,809,178 293,992 5,141,900 835,559

___IGV 53,533 49,364 55,858 158,755

Costo de Venta de los Concentrados:

Concentrado de Cobre Concentrado de Plomo Concentrado de Zinc TOTAL

Costo de Ventas Exterior 821,740 757,749 857,430 2,436,919

Costo de Ventas País 133,533 123,134 139,333 396,000

Total Costo de Ventas 955,273 880,883 996,763 2,832,919

16 . Compensación del Impuesto a la Renta del ejercicio anterior y los pagos a cuenta del ejercicio, con el saldo a favor del exportador del IGV. Ingresos Netos

Porcentaje/ coeficiente

Saldo del ejercicio anterior Ingresos netos de enero a febrero Ingresos netos de marzo a diciembre

854,637 5,127,822

0.0200 0.0010

Obligación

5,000 17,093 5,128

TOTAL

5,982,459

27,221

Devolución del IGV exportador: Crédito Fiscal (IGV Compras) Ingreso Bruto (IGV Ventas del País) IGV a Compensar o Devolver Compensación Impuesto a la Renta IGV Devuelto, Saldo Exportador

S/. 367,285 (158,755) 208,530 (27,221) 181,309

Determinación de la Participación de los Trabajadores e Impuesto a la Renta: Utilidad del Ejercicio Participación de los trabajadores

8%

Impuesto a la Renta (3ra. Categoría) 30% Pagos a cuenta del Impto. a la Rta. (Compensado IGV Saldo exportador) Saldo del Impuesto a la Renta a pagar

CONTABILIDAD DE COSTOS APLICADOS II

C.P.C. Julio C. Garavito Rojas 10

ducción de concentrados Pasivo y Patrimonio neto

12

34,830

16 18

15,000 21 5,000 30,000 1,963,440

25

1,022,200

33

8,603,900 39

3,441,561

40

11,194

LIBRO DIARIO --------------------- 1 ----------------------CAJA Y BANCOS 101 Caja 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161 Prestamos SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 182 Seguros PRODUCTOS TERMINADOS 212 Productos de extracción terminados 2121 Concentrado de Cobre 2122 Concentrado de Plomo 2123 Concentrado de Zinc MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 252 Suministros 2521 Combustibles 25211 Petróleo diesel 2 2522 Lubricantes 25221 Aceites 2524 Otros suministros 25241 Dinamita 253 Repuestos 2531 Rodajes 2532 Llantas 2533 Madera 2534 Planchas de acero 2535 Bolas de acero 2536 Transformadores INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 332 Edificaciones 333 Maquinarias y equipos de explotación 334 Equipo de transporte 335 Muebles y enseres 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento informático DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACU 391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 39131 Edificaciones 39142 Maquinarias y equipos de explotación 39143 Equipo de transporte 39144 Muebles y enseres 39145 Equipos diversos TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE S 401 Gobierno Central 4017 Impuesto a la renta 40171 Renta tercera categoría 403 Instituciones Públicas 4031 ESSALUD

---------------------- VAN ----------------------

------------------- VIENEN ---------------------

16,302

250,000 3,600,000

7,086

4,000,000

200,000 148,227

s como sigue:

oncentración

eneración eléctrica

S/.

Importe 455,909 208,636 108,182 77,273 850,000

4035 SCTR 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar 41111 Sueldos 41112 Salarios 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4151 CTS 41511 CTS - Empleados 41512 CTS - Obreros 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 469 Otras cuentas por pagar diversas Sistema privado de pensiones - AFP 4692 50 CAPITAL Capital social 501 5011 Acciones 58 RESERVAS 582 Reserva legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 5912 Ingresos de años anteriores P/ el activo, pasivo y patrimonio neto al reiniciar las opera ciones, durante el pte. Ejercicio. --------------------- 2 ----------------------60 COMPRAS 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6032 Suministros 60321 Petróleo diesel 2 60322 Aceites 60323 Dinamita 6033 Repuestos 60331 Rodajes 60332 Llantas 60333 Madera 60334 Planchas de acero 60335 Bolas de acero 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

P/ la compra de suministros para las actividades de operación. --------------------- 2 ----------------------25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST ---------------------- VAN ----------------------

SCTR

1.84%

s de Costos:

ostos indirectos de roducción distribuibles astos generales

30% 31%

(de noviembre a abril) y el a la fecha del balance las

61

anilla de sueldos y salarios,

los Centros de Costos

entro de Costos

oncentración

eneración eléctrica ostos indirectos de roducción distribuibles astos de venta astos generales nes en el ejerccicio fueron to: 90 Minado.

61 41.75% 9.84% 7.27% 11.80%

25

20.84% 5.01% 3.49%

do para una cobertura de

eneración eléctrica astos generales

3% 20%

centajes y se distribuyen

oncentración

50% 22%

90 91

------------------- VIENEN --------------------252 Suministros 2521 Combustibles 25211 Petróleo diesel 2 2522 Lubricantes 25221 Aceites 2524 Otros suministros 25241 Dinamita 253 Repuestos 2531 Rodajes 2532 Llantas 2533 Madera 2534 Planchas de acero 2535 Bolas de acero VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6132 Suministros 6133 Repuestos P/ el almacenmiento de los suministros y repuestos adquiridos para la producción. --------------------- 3 ----------------------VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6132 Suministros 6133 Repuestos MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 252 Suministros 2521 Combustibles 25211 Petróleo diesel 2 2522 Lubricantes 25221 Aceites 2524 Otros suministros 25241 Dinamita 253 Repuestos 2531 Rodajes 2532 Llantas 2533 Madera 2534 Planchas de acero 2535 Bolas de acero 2536 Transformadores p/el retiro de los suministros y repuestos para el consumo durante el ejercicio. --------------------- 3 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN

eneración eléctrica astos generales 5) generada, se distribuye en función de la energía

5% 3% 20%

92 LIXIVIACIÓN 95 GENERACIÓN ELÉCTRICA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 791 P/ la distribución de los suministros y repuestos consumidos, a los Centros de Costos. --------------------- 4 -------------------------------------------- VAN ----------------------

62

ibles (Cuenta 96), se del material (Suministros)

40

concentrados fue el los porcentajes de los

41

ostos conjuntos.

90 91 92 95 96 99 79

os corresponde a:

62 41

90 91 92 95 96

------------------- VIENEN --------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 62111 Sueldos 62112 Salarios 627 Seguridad y Previsión Social 6271 RPS - ESSALUD 6273 SCTR TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. PENS. Y SAL. P/PAG. 403 Instituciones Públicas 4031 RPS - ESSALUD 4035 SCTR 407 AFP PEMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y Salarios por Pagar 41111 Sueldos 41112 Salarios P/ la planilla de sueldos y salarios durante el ejercicio. --------------------- 4 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN GENERACIÓN ELÉCTRICA COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLE GASTOS GENERALES CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ la distribución de la planilla de remuneraciones y leyes sociales a los Centros de Costos. --------------------- 5 ----------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 629 Beneficios sociales de los trabajadores PEMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar P/ la provisión de las CTS del ejercicio. --------------------- 5 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN GENERACIÓN ELÉCTRICA COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLE

5,000

, más IGV.

rio recibido, asciende a:

ta del ejercicio fueron:

632 6321 6322 6323 633 634 635 638 6381

Obligación

5,000

47,954 42,172 5,782 426,542 158,435 268,107

suministros

1,005,434

préstamo bancario 1,200,000 120,000

1,320,000

61,292 34,160 12,327 21,833 2,895,382

6,135,164 10,950 5,000 5,950

99 GASTOS GENERALES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ la distribución de las CTS a los Centros de Costos. --------------------- 6 ----------------------63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 631 Transporte correos y gastos de viaje 6311 Transporte 63111 De carga ---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN --------------------Honorarios, comisiones y corretajes Honorarios Comisiones y Corretajes Producción encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Servicios de contratistas Servicios de personal

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 469 Otras cuentas por pagar diversas 4692 Servicios varios P/ los servicios prestados por terceros durante el ejercicio. --------------------- 6 ----------------------90 MINADO 91 CONCENTRACIÓN 92 LIXIVIACIÓN 95 GENERACIÓN ELÉCTRICA 96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLE 98 GASTOS DE VENTA 99 GASTOS GENERALES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ la distribución de los servicios utilizados en el ejercicio, a los Centros de Costos. --------------------- 7 ----------------------64 GASTOS POR TRIBUTOS 642 Cánones y derechos 64212 Canon minero Concesión minera 642121 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4013 Canon 40132 Canon minero P/ la provisión de la obligación del pago por la conceción concesión minera, al estado peruano.

--------------------- 7 ----------------------90 MINADO 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ la aplicacón de la concesión minera al centro de costos. --------------------- 8 ----------------------65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 651 Seguros 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 182 Seguros ---------------------- VAN ----------------------

90 91 92 95 99 79

68

APORTES EMPLEADOR SCTR Total 1.84% Aportes 10,800 5,400 5,520 32,520 5,520 48,720

------------------- VIENEN --------------------P/ el reconocimiento del gasto por seguros del ejercicio. --------------------- 8 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN GENERACIÓN ELÉCTRICA GASTOS GENERALES CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ la distribución del gasto por seguros del ejercicio a los Centros de Costos. --------------------- 9 ----------------------VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION 681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipoCosto 68141 Edificaciones 68142 Maquinarias y equipos de explotación 68143 Equipo de transporte 68144 Muebles y enseres 68145 Equipos diversos

39 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMUL 391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 39131 Edificaciones 39142 Maquinarias y equipos de explotación 39143 Equipo de transporte 39144 Muebles y enseres 39145 Equipos diversos P/ la depreciación de los activos fijos, durante el ejercicio. --------------------- 9 ----------------------90 MINADO 91 CONCENTRACIÓN 92 LIXIVIACIÓN 95 GENERACIÓN ELÉCTRICA 99 GASTOS GENERALES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

epreciación el ejercicio (S/.)

tribuibles (Cuenta 96)

90 91 92 95

90 91 92

96

21

71

12

P/ la distribución del gasto por depreciación del ejercicio a los Centros de Costos. --------------------- 10 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN GENERACIÓN ELÉCTRICA P/ la distribución del costo de energía eléctrica a los centro Costos. --------------------- 11 ----------------------MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN ---------------------- VAN ----------------------

------------------- VIENEN --------------------COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN DISTRIBUIBLE P/ la distribución de los costos indirectos distribuibles, en b al costo directo del material utilizado en los Centros de Co --------------------- 12 ----------------------PRODUCTOS TERMINADOS 212 Productos de extracción terminados 2121 Concentrado de Cobre 2122 Concentrado de Zinc 2123 Concentrado de Plomo 2125 Cobre lixiviado VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN TERMINADA 711 Productos de extracción terminados 7111 Concentrado de Cobre 7112 Concentrado de Zinc 7113 Concentrado de Plomo 7115 Cobre lixiviado P/ el traslado de los costos de producción de los concentra y el cobre lixiviado a productos terminados. --------------------- 13 ----------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza 12131 En el País 12132 En el Exterior

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia 70 VENTAS 702 Productos terminados 7022 Productos de extracción terminados 70221 Terceros 702211 Concentrado de Cobre 702212 Concentrado de Zinc 702213 Concentrado de Plomo P/ las ventas de concentrados, en el país y en el exterior,

te el ejercicio. --------------------- 13 ----------------------69 COSTO DE VENTAS 692 Productos terminados 6922 Productos de extracción terminados 69221 Terceros 692211 Concentrado de Cobre 692212 Concentrado de Zinc 692213 Concentrado de Plomo 21 PRODUCTOS TERMINADOS 212 Productos de extracción terminados 2121 Concentrado de Cobre 2122 Concentrado de Zinc 2123 Concentrado de Plomo P/ el costo de venta de los concentrados en el ejercicio. ---------------------- VAN ---------------------TOTAL Costo 931,727 497,943 1,107,509 2,537,179 508,139 3,045,318

Total Ventas País _ 335,287 309,177 349,850 994,314

los pagos a cuenta del

Pagos del Compensación

(5,000) (17,093) (5,128)

Impto. Rta.

0 0

------------------- VIENEN ----------------------------------------- 14 ----------------------16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS 169 Otras cuentas por cobrar diversas 1691 Servicios de alquiler 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 754 Alquileres 7543 Máquinas y equipos de explotación P/ los ingresos por servicios de alquiler de una máquina. --------------------- 15 ----------------------67 GASTOS FINANCIEROS 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entid 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 455 Costo de financiación por pagar 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entid 45511 Instituciones financieras 455111 Intereses P/ la provisión de los intereses generados durante el ejerc por el préstamo bancario recibido. --------------------- 16 ----------------------97 GASTOS FINANCIEROS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GAST 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos P/ el destino de los intereses a gastos financieros. --------------------- 16 ----------------------40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4017 Impuesto a la renta 40171 Renta tercera categoría 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD

(27,221)

e Impuesto a la Renta: 2,340,200 187,216 2,152,984 645,895 (27,221) 618,674

0

401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia P/ la compensación del IR del ejercicio con el saldo a favor del exportador del IGV. --------------------- 17 ----------------------40 TRIBUTOS Y APORT. AL SIST. PENS. Y SAL. P/PAG. 403 Instituciones Públicas 4031 RPS - ESSALUD 4035 SCTR 407 AFP 41 PEMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y Salarios por Pagar 41111 Sueldos 41112 Salarios 415 Beneficios sociales de los trabajadores ---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

42 45

10

10 12

16

4151 CTS 41511 Empleados 41512 Obreros CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras 455 Costo de financiación por pagar 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entid 45511 Instituciones financieras 455111 Intereses CAJA Y BANCOS 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras P/ los pagos de las obligaciones en el ejercicio, con cheque o cargo en Cta. Cte. --------------------- 18 ----------------------CAJA Y BANCOS 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161 Prestamos 169 Otras cuentas por cobrar diversas 1691 Servicios de alquiler

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD 401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV-Cuenta propia P/ los cobros del exigible en el ejercicio y devolución del

IGV exportador, depositados en Cta. Cte. --------------------- AC1 -----------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ---------------------------------------- VIENEN ---------------------

---------------------- VAN ----------------------

O DIARIO --------------

1 34,830

(1)

3,200 31,630

ES - TERCEROS

R ANTICIPADO

15,000

(2)

5,000

(3)

30,000

(4)

1,963,440

(5)

342,448 1,021,708 599,284

ROS Y REPUESTOS

1,022,200

(6)

122,664

90 B1 B2 B3 B4 B5 B6 B7 B8 B9

95 E1 E2 E3 E4 E5 E6

81,776 61,332

10 (1)

128,797 157,419 207,507 150,263 40,888 71,554

(59)

8,603,900

(7)

328,243 8,190,157 60,000 22,000

MINADO

455,909 121,606 9,200 488,475 38,000 12,000 421,969 38,765 244,522 1,830,446 GENERACIÓN ELÉCTRICA

77,273 15,862 1,200 138,060 720 25,318 258,433

258,433 F8 258,433

CAJA Y BANCOS

34,830 6,327,423 6,362,253

2,895,382 (58) 2,895,382

16 CTAS. P/ COB. DIV.TERC. (3) 5,000 10,950 (61) 5,950 (46) 10,950 10,950 25 MAT. AUX, SUM. Y REP. (6) 1,022,200 850,000 (24) 763,080 (20) 1,785,280 850,000

3,500

GOTAMIENTO ACUMULADOS

3,441,561 (8)

131,297 3,276,064 24,000 8,800 1,400 ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

11,194 (9)

40 TRIBUTOS Y AP. S.P.S. 144,985 11,194 (18) 222,300 108,240 (31) 27,221 38,000 (52) 109,246 158,755 (54) 950 27,221 181,309 503,752 525,669

P/P (9) (26) (34) (42) (47) (53) (62)

5,000 50 5,143

CAPITAL 4,000,000 (14)

--------------2

---------------

61 VARIACIÓN EXISTENCIAS 850,000 763,080 (22) (23)

1,051

NES POR PAGAR

16,302 (10)

3,571 10,000

63 GTOS.DE SERV. PRES.TERC. (30) 1,170,000

541 2,190

67

- TERCEROS

250,000 (11)

(49)

GASTOS FINANCIEROS 360,000

3,600,000 (12)

as y otras entidades

69 7,086 (13)

(44)

COSTO DE VENTAS 2,832,919

4,000,000 (14)

200,000 (15) 148,227 (16)

reiniciar las opera-

-------------763,080

(17)

144,985

(18)

y repuestos 198,401 91,570 61,046 45,785 564,679 117,514 133,539 160,247 122,856 30,523

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

- TERCEROS

908,065 (19)

71 VARIACIÓN PROD. TERM. 3,045,318 (40)

-------------ROS Y REPUESTOS ---------------

763,080

(20) 3

--------------198,401 91,570 61,046 45,785 564,679 117,514 133,539 160,247 122,856 30,523 763,080 (22) y repuestos 198,401 564,679

-------------850,000

(23)

y repuestos 221,000 629,000

ROS Y REPUESTOS

850,000 (24) 221,000

102,000 68,000 51,000 629,000 107,100 130,900 172,550 124,950 34,000 59,500

-------------455,909 208,636

B1 C1

108,182 77,273

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos

D1 E1 850,000 F1

---------------------------4

--------------S Y GERENTES

528,720

(25)

480,000 180,000 300,000 48,720 43,200 5,520

Y SAL. P/PAG.

108,240 (26) 43,200 5,520 59,520 420,480 (27)

157,680 262,800

te el ejercicio. --------------

ÓN DISTRIBUIBLES

23% 5% 8% 3% 30% 31%

121,606 26,436 42,298 15,862 158,616 163,903

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos eraciones y

-------------S Y GERENTES

40,000

B2 C2 D2 E2 A1 G1 528,720 F2

(28) 40,000 (29)

dores por pagar

--------------

ÓN DISTRIBUIBLES

1,170,000 23% 5% 8% 3% 30%

9,200 2,000 3,200 1,200 12,000

B3 C3 D3 E3 A2

31%

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos s de Costos. -------------POR TERCEROS

12,400

G2 40,000 F3

1,170,000

(30)

80,000

--------------5

--------------60,000 120,000 600,000 160,000 50,000 100,000

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

222,300

(31)

1,392,300 (32)

urante el ejercicio. --------------

ÓN DISTRIBUIBLES

41.75% 9.84% 7.27% 11.80% 20.84% 5.01% 3.49%

488,475 115,128 85,059 138,060 243,828 58,617 40,833

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos

B4 C4 D4 E4 A3 H1 G3 1,170,000 F4

--------------

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

por la conceción

38,000

(33)

38,000 (34)

--------------

38,000

B5 38,000 F5

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos centro de costos. -------------24,000

R ANTICIPADO

(35) 24,000 (36)

--------------6

--------------os del ejercicio. -------------50% 22% 5% 3% 20%

12,000 5,280 1,200 720 4,800

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos el ejercicio a los

-------------OS Y PROVISIONES

843,938

B6 C5 D5 E5 G4 24,000 F6

(37)

uinaria y equipo9,847 819,016 12,000 2,200 875 843,938 (38)

AMIENTO ACUMULADOS

9,847 819,016 12,000 2,200 875

rante el ejercicio. --------------

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos

50% 22% 5% 3% 20%

421,969 185,666 42,197 25,318 168,788

B7 C6 D6 E6 G5 843,938 F7

ión del ejercicio a

--------------38,765 51,687 167,981

B8 C7 D7 258,433 F8

244,522 111,900 58,022

B9 C8 D8

éctrica a los centros de

---------------

--------------7

--------------ÓN DISTRIBUIBLES distribuibles, en base los Centros de Costos. ---------------

414,444 F9

3,045,318

(39)

931,727 1,107,509 497,943 ### 3,045,318 (40) 931,727 1,107,509 497,943 508,139

n de los concentrados

--------------ES - TERCEROS bantes por cobrar

6,136,214

5,141,900 994,314

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

s y en el exterior, duran-

(41)

158,755 (42)

5,977,459 (43)

2,015,625 1,858,664 2,103,170

--------------2,832,919

(44)

955,273 880,883 996,763 2,832,919 (45) 955,273 880,883 996,763

en el ejercicio. --------------8

----------------------------5,950

(46)

950 (47)

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

5,000 (48)

e una máquina. --------------360,000

(49)

obligaciones cieras y otras entidades 360,000 (50)

cieras y otras entidades

s durante el ejercicio

--------------360,000

(51) 360,000 F10

27,221

(52)

COSTOS Y GASTOS ostos y gastos

---------------

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

27,221 (53)

on el saldo a favor

--------------Y SAL. P/PAG.

109,246

(54)

460,702

(55)

42,172 5,782 61,292

426,542 158,435 268,107

--------------9

--------------34,160 12,327 21,833 - TERCEROS

as y otras entidades

1,005,434

(56)

1,320,000

(57)

1,200,000

cieras y otras entidades 120,000 2,895,382 (58)

ercicio, con cheque

--------------6,327,423

ES - TERCEROS bantes por cobrar

6,135,164 (60)

10,950 (61) 5,000 5,950

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

y devolución del

(59)

181,309 (62)

----------------

---------------

---------------

10

---------------

---------------

11

---------------

---------------

12

---------------

---------------

13

---------------

---------------

14

---------------

---------------

15

---------------

MAYORES 91 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8

CONCENTRACIÓN

208,636 26,436 2,000 115,128 5,280 185,666 51,687 111,900 706,733

96 COSTOS IND. PROD. DISTRIB. A1 158,616 A2 12,000 A3 243,828 414,444 F9 414,444 414,444

92 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8

98 H1

97 (51)

12 CTAS. P/ COB. COM. TER (2) 15,000 6,135,164 (60) 6,136,214 (41) 6,151,214 6,135,164 18 SERV. Y O. CONT. P/ ANT. (4) 30,000 24,000 (36)

33 (7)

S.P.S. P/P

INM, MAQ. Y EQUIPO 8,603,900

41 REM. Y PART. POR PAGAR 460,702 16,302 (10) (55) 420,480 (27) 40,000 (29) 460,702 476,782 45 OBLIG. FINANCIERAS (57) 1,320,000 3,600,000 (12) 360,000 (50) 1,320,000 3,960,000 58

RESERVAS 200,000 (15)

99 G1 G2 G3 G4 G5

LIXIVIACIÓN

108,182 42,298 3,200 85,059 1,200 42,197 167,981 58,022 508,139

GASTOS DE VENTA

58,617

GASTOS FINANCIEROS

360,000 GASTOS GENERALES

163,903 12,400 40,833 4,800 168,788 390,724

21 PRODUCTOS TERMINADOS (5) 1,963,440 2,832,919 (45) (39) 3,045,318 5,008,758 2,832,919 39 DEP. AM. Y AGOT. ACUM. 3,441,561 (8) 843,938 (38) 4,285,499 42 CTAS. P/PAG. COM.TERC. 250,000 (11) (56) 1,005,434 908,065 (19) 1,005,434 1,158,065 46 CTAS. P/ PAGAR DIV.TER. 7,086 (13) 1,392,300 (32) 1,399,386

59

RESULTADOS ACUM. 148,227 (16)

62 GTOS. PER, DIR. Y GRTES. 528,720 (25) 40,000 (28) 568,720 PRES.TERC. 64 GASTOS POR TRIBUTOS 38,000 (33)

68 VAL.Y DET. DE A. Y PROV. 843,938 (37)

70

VENTAS 5,977,459 (43)

75 OTROS ING. GESTIÓN 5,000 (48)

60 (17)

COMPRAS 763,080

65 OTROS GTOS. DE GESTIÓN 24,000 (35)

79 CARGAS IMP.A CTA.C.Y G. 850,000 F1 528,720 F2 40,000 F3 1,170,000 F4 38,000 F5 24,000 F6 843,938 F7 360,000 F10 3,854,658

MINERA BUENAVENTURA S.A.A. COD

CUENTAS

10 12 16 18 21 25 33 39 40 41 42 45 46 50 58 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 71 75 79 90 91 92 95 96 97 98 99

CAJA Y BANCOS CUENTAS P/ COB. COMERCIALES - TER. CUENTAS P/ COBRAR DIVERSAS - TER. SERVICIOS Y OTROS CONTR. POR ANT. PRODUCTOS TERMINADOS MATERIALES AUX, SUM. Y REP. INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN AMORT. Y AG. ACUM TRIBUTOS Y AP. SIST. PENS. Y SAL. P/PAG. REMUNERACIONES Y PART. P/ PAGAR CUENTAS POR PAGAR COM. - TER. OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIV. - TER. CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL, DIR. Y GER. GASTOS DE SERV. PREST. POR TER. GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIÓN GASTOS FINANCIEROS VALUACIÓN Y DET. AC. Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN TERM. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN CARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS Y GTOS. MINADO CONCENTRACIÓN LIXIVIACIÓN GENERACIÓN ELÉCTRICA COSTOS IND. DE PROD. DISTRIBUIBLES GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE VENTA GASTOS GENERALES

85

RESULTADOS ANTES DE PART.E IMPUESTOS

HOJA DE TRABAJO SUMAS DEBE

6,362,253 6,151,214 10,950 30,000 5,008,758 1,785,280 8,603,900 503,752 460,702 1,005,434 1,320,000

763,080 850,000 568,720 1,170,000 38,000 24,000 360,000 843,938 2,832,919

SALDOS HABER

2,895,382 6,135,164 10,950 24,000 2,832,919 850,000

DEUDOR

EST. GAN. Y PERD. (NATURA) HABER

PÉRDIDA

GANANCIA

6,000 2,175,839 935,280 8,603,900 4,285,499 21,917 16,080 152,631 2,640,000 1,399,386 4,000,000 200,000 148,227 763,080 86,920 568,720 1,170,000 38,000 24,000 360,000 843,938 2,832,919

5,977,459 3,045,318 5,000 3,854,658 1,830,446 706,733 508,139 258,433 414,444 360,000 58,617 390,724 43,220,435

DEBE

3,466,871 16,050

4,285,499 525,669 476,782 1,158,065 3,960,000 1,399,386 4,000,000 200,000 148,227 763,080

AJUSTES ACREEDOR

763,080 86,920 568,720 1,170,000 38,000 24,000 360,000 843,938 2,832,919 (A) 5,977,459 3,045,318 5,000 3,854,658

5,977,459 212,399 5,000

2,832,919 (A) 3,854,658 (B)

1,830,446 706,733 508,139

1,830,446 (B) 706,733 (B) 508,139 (B)

360,000 58,617 390,724 25,746,176

360,000 (B) 58,617 (B) 390,724 (B) 6,687,577

258,433 414,444

43,220,435

25,746,176

6,687,577

3,854,658 2,340,200 6,194,858

6,194,858 6,194,858

EST. GAN. Y PERD. (FUNCIÓN) PÉRDIDA

BALANCE GENERAL

GANANCIA

ACTIVO

PASIVO

3,466,871 16,050 6,000 2,175,839 935,280 8,603,900 4,285,499 21,917 16,080 152,631 2,640,000 1,399,386 4,000,000 200,000 148,227

2,832,919 5,977,459 5,000

360,000 58,617 390,723 3,642,259 2,340,200 5,982,459

5,982,459

15,203,941

5,982,459

15,203,941

12,863,741 2,340,200 15,203,941

0

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