Informe De Auditoria Sgs

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INFORMACION GENERAL Razón Social INSPECTORES DE RIESGOS GACRISAN S.A. Código Interno

0992894679001

Actividad Económica Actividades de presentación de servicios administrativos relacionados. Actividad Evaluada Servicios de inspección de riesgo. Tipo Evaluación

ZURICH

Dirección Oficina Principal Junín 114 y malecón, Edificio Torres del Río oficina 3, planta baja Ciudad Guayaquil - Ecuador Teléfono

2567741

Fax

-

Página Web

www.grupotransestiba.com

Nº de Empleados

Fijo

10

Subcontratado

4

Antiguedad de la Empresa

4 Años

Cuestionario

Bienes y Servicios

Nombre de Contacto Comercial

Cinthya Carrera Flores

Teléfono

042567742 Ext 111

Correo Electrónico

[email protected]

Telefono Celular

0988612930

Propósito

Auditar a la empresa INSPECTORES DE RIESGOS GACRISAN S.A. Desde los aspectos de: Actividad; Evaluación Financiera; Capacidad Operativa. Con los requisitos definidos por la empresa ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A.

Antecedentes

La presente evaluación ha sido realizada por encargo de: ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A.

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Página 2 de acuerdo a los procedimientos de SGS DEL ECUADOR S.A. para el Servicio de Auditoria a Proveedores (Auditorias de 2da. Parte). Consiste en el levantamiento de la información y su posterior evaluación, de acuerdo a los requerimientos que la empresa: ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A. Considera más importantes para su gestión de aprovisionamiento

Condiciones de Emisión

Ponderación de evaluación de Actividad; Evaluación Financiera; Capacidad Operativa; previamente especificada por la empresa ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A. El presente Informe de Auditoria tiene validez de un año a partir de la fecha de emisión, no pudiendo extenderse el alcance, a otras actividades que las arriba indicadas. Los datos consignados en el presente Informe son fiel reflejo de nuestros hallazgos.La responsabilidad de nuestra empresa se extiende a garantizar únicamente que el proveedor ha sido auditado de acuerdo a un procedimiento establecido por SGS. SGS DEL ECUADOR S.A. no asume responsabilidad alguna si el proveedor falla en algún producto o servicio que fue objeto de la auditoria.

Observación en Constancia

Conclusiones

La auditoria se realizó con normalidad, siendo atendido de manera muy cordial. La misma quedó conforme con la documentación presentada.

Nombre de Inspector

GUILLEN MORA , MERCY

Fecha de Recepción de la Documentación

04/07/2019

Fecha de Visita(*)

09/07/2019 Emitido el 11/07/2019

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ACTIVIDAD ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Y OBJETO SOCIAL 1. Detalle los servicios o productos que están siendo homologados: Inspección de riesgos

• ¿La línea a homologar pudo ser evidenciado para contratos y/o facturas?

Si

Evidencias: Se revisó factura N°371 emitida el 5-7-2019 al cliente SWEADEN COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. Se revisó factura N° 369 emitida el 1-7-2019 al cliente ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. Se revisó factura N° 368 emitida el 21-6-2019 al cliente SEGUROS SUCRE S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. 2. ¿Usted subcontrata alguna actividad importante dentro del servicio / producto a ser ofertado? Si

• En el caso de que su respuesta sea afirmativa, indique las activades subcontratadas Personal que va a realizar inspección.

• En los casos en que usted subcontrate algún servicio ¿Se realiza un control a este proceso?

Si

Evidencias: Se evidenció factura N° 2724 emitida el 25-6-2019 del proveedor EDGAR RICARDO YÉPEZ YÁNEZ por concepto de honorarios por representaciones técnicas. CLIENTES & PROVEEDORES 3. Complete el siguiente cuadro correspondiente a sus clientes: Clientes

Producto / Servicio ofrecido

Monto de venta (USD) mensual

Seguro Sucre

Inspección de riesgos

469,667

Compañia de seguro Sweaden

Inspección de riesgos

501,549

Zurich

Inspección de riesgos

2,633.35

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Página 4 • Los clientes referenciados en el numeral anterior, pudieron ser evidenciados por contratos y/o facturas?

Si

Evidencias: Se revisó factura N°371 emitida el 5-7-2019 al cliente SWEADEN COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. Se revisó factura N° 369 emitida el 1-7-2019 al cliente ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. Se revisó factura N° 368 emitida el 21-6-2019 al cliente SEGUROS SUCRE S.A. por concepto de servicios por inspección de vehículos. 4. Complete el siguiente cuadro correspondiente a sus proveedores: Proveedores

Producto / Servicio adquirido

Monto (USD) de Compra Mensual

MOVISTAR

CELULARES / PLANES

313.6

TELCONET

INTERNET

179.24

IMPRENTA RODRIGUEZ IMPRESIÓN DE FORMULARIOS DE INSPECCIÓN

80

• Los proveedores referenciados en el numeral anterior, pudieron ser evidenciados por contratos, facturas y/u órdenes de compra?

Si

Evidencias: Se revisó factura N° 3606 emitida el 27-6-2019 del proveedor PEDRO ENRIQUE RODRIGUEZ SILVA por concepto de hojas de formato VH liviano desde # 16000. Se revisó factura N° 57100348 emitida el 12-6-2019 del proveedor OTECEL S.A. por concepto de servicio celular. Se revisó factura N° 381569 emitida el 1-7-2019 del proveedor TELCONET S.A. por concepto de servicio de internet.

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EVALUACIÓN FINANCIERA EVALUACIÓN DE INDICES FINANCIEROS 5. Estados Financieros • Cantidad de años a evaluar

3 años

• Periodos Año 1

Año 2

Año 3

2016

2017

2018

Año 1

Año 2

Año 3

360

360

360

Año 1

Año 2

Año 3

68,637.66

60,955.4

62,858.16

Año 1

Año 2

Año 3

76,533.25

78,875.86

78,710.35

Año 1

Año 2

Año 3

145,170.91

139,831.26

141,568.51

Año 1

Año 2

Año 3

134,698.17

104,116.84

116,460.09

Año 1

Año 2

Año 3

7,420.95

15,844.72

4,615.68

Año 1

Año 2

Año 3

142,119.12

119,961.56

121,075.77

Año 1

Año 2

Año 3

3,051.79

19,869.7

20,492.74

Año 1

Año 2

Año 3

309,966.98

297,846.75

278,424.55

Año 1

Año 2

Año 3

0

0

0

• Número de días

• Activo Corriente

• Activo No Corriente

• Total Activo

• Pasivo Corriente

• Pasivo No Corriente

• Total Pasivo

• Patrimonio

• Ventas

• Costo de Venta

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Página 6 • Utilidad Neta Año 1

Año 2

Año 3

6,278.65

5,198.34

8,779.17

Año 1

Año 2

Año 3

42,429.43

37,252.31

33,777.49

Año 1

Año 2

Año 3

124,977.68

81,060.4

111,134.2

Año 1

Año 2

Año 3

0

0

0

• Cuentas por cobrar

• Cuentas por pagar

• Existencias / Inventario

Evidencias: Se revisaron declaraciones del impuesto a la renta correspondientes a los periodos fiscales 2016,2017,2018. 6. Ratio de Liquidez General Año 1

Año 2

Año 3

Promedio

0.50957

0.58545

0.53974

0.54492

Año 1

Año 2

Año 3

Promedio

0.50957

0.58545

0.53974

0.54492

7. Ratio de Prueba Acida

8. Ratio de Cuentas por cobrar Año 1

Año 2

Año 3

Promedio

49.27814

45.02595

43.67394

45.99267

Año 2

Año 3

Promedio

9. Ratio de Cuentas por pagar Año 1

0 10. Ratio de Nivel de endeudamiento Año 1

Año 2

Año 3

Promedio

0.97898

0.8579

0.85525

0.89738

Año 1

Año 2

Año 3

Promedio

2.05737

0.26162

0.4284

0.9158

11. Ratio de Rentabilidad

CALIFICACIÓN DE RIESGO FINANCIERO 12. De acuerdo al reporte de la central de riesgo, ¿el proveedor tiene obligaciones vencidas? No OL_241-1036

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Evidencias: Certificado de Deuda Actual emitida por Buró de información crediticia EQUIFAX ECUADOR C.A. el 1-7-2019-52019. Se evidenció que la empresa no tiene obligaciones vencidas. 13. De acuerdo al reporte de la central de riesgo, ¿el proveedor tiene protestos? No

Evidencias: Certificado de Deuda Actual emitida por Buró de información crediticia EQUIFAX ECUADOR C.A. el 1-7-2019. Se evidenció que la empresa no tiene protestos.

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CAPACIDAD OPERATIVA INSTALACIONES DE LA EMPRESA 14. El proveedor cuenta con los siguientes inmuebles: • Oficinas Tipo

Metros cuadrados

Formalidad de la Propiedad

Propio

72.10 Metros cuadrados

Si

Tipo

Metros cuadrados

Formalidad de la Propiedad

NA

-

NA

Tipo

Metros cuadrados

Formalidad de la Propiedad

NA

-

NA

Tipo

Metros cuadrados

Formalidad de la Propiedad

NA

-

NA

• Bodegas

• Talleres

• Otros

Evidencias: Pago de impuesto predial correspondiente al año 2019, código catastral 001-0011-001-0-1-3-1 contribuyente INSPECTORES DE RIESGOS GACRISAN S.A. 15. ¿Sus instalaciones son compartidas por varias empresas o trabaja en residencia? Es compartida con una empresa - ALEX STEWART ASSAYERS ECUADOR C. LTDA.

• En caso de ser afirmativa la pregunta anterior, ¿las otras compañías tienen el mismo giro de negocio que la suya?

NA

Evidencias: En entrevista se pudo conocer que son diferente giro del negocio. El servicio que da la empresa ALEX STEART ASSAYERS ECUADOR realizan inspecciones en buques de cantidades. 16. Indicar las horas/ turnos de trabajo existente en la empresa • Hora /Turnos de trabajo 8 Horas laborables diarias, Lunes a Viernes, 1 solo turno ( 09:00 a 18:00)

Evidencias: En entrevista se pudo conocer que el horario del personal es de 09:00 a 18:00.

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MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17. Enlistar los cinco principales equipos que utiliza en la elaboración de sus productos / prestación de sus servicios. Descripción

Marca

Año de Fabricación

Alquiler o propiedad formal

Celular - Roxana Rosales Samsung A10

2,019

Si

Impresora

EPSON 3620

2,014

Si

PC escritorio - Danny Coello

LG

2,007

Si

PC escritorio - Cristhian Muñoz

LG

2,016

Si

PC escritorio - Victor Silva LG

2,015

Si

Evidencias: Se evidenció en el sitio que la empresa posee los equipos listados para la prestación de sus servicios. 18. ¿Usted posee equipos de cómputo para desarrollar sus actividades? Si

Descripción

Marca

Cantidad

PC escritorio - Danny Coello

LG

1

PC escritorio - Roxana Rosales

LG

1

PC escritorio - Victor Silva LG

1

PC escritorio - Cristhian Muñoz

1

LG

Evidencias: Se evidenció en el sitio que la empresa cuenta con los equipos de cómputo descritos para el desarrollo de sus actividades. SISTEMAS DE COMUNICACIÓN ¿Cuenta con sistemas de comunicación y transmisión de datos? 19. • Celular

Si

20. • Internet

Si

21. • Cuenta empresarial propia de e-mail

Si

Hallazgos: OL_241-1036

Página 10 Se verificó en sitio que sí cuentan con servicios de telefonía celular. Evidencias: Se revisó factura N° 57100348 emitida el 12-6-2019 del proveedor OTECEL S.A. por concepto de servicio celular. PERSONAL 22. ¿Mantiene archivos del personal, en el cual se evidencie la educación, formación y experiencia? Si

Evidencias: Se revisaron las carpetas de los colaboradores: RUIZ ZERNA CARLOS XAVIER, CASTILLO ROBAYO CARLOS ARON y SUASNAVAS SANTINI JAIME RICHART en el que se evidenció su educación, formación y experiencia. 23. ¿El personal se encuentra afiliado al IESS? Si

Evidencias: Certificado de cumplimiento de obligaciones patronales emitido el 9-7-2019 por el IESS, en el cual se menciona que la empresa no registra mora patronal. 24. De acuerdo a la revisión de FORMULARIO "CONOZCA A SU PROVEEDOR" ¿el proveedor tiene algún familiar que labore en ZURICH SEGUROS ECUADOR S.A. ? No

• En el caso de que su respuesta sea afirmativa, indique el cargo que desempeña:

N/A

Evidencias: Se evidenció FORMULARIO CONOZCA A SU PROVEEDOR con fecha 3-7-2019 y la respectiva firma del representante legal detallan que no mantiene parientes laborando en ZURICH. 25. De acuerdo a la Revisión de causas en la Función Judicial, el proveedor registra algún delito relacionado a droga o lavado de activo No

Evidencias:

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Página 11 Se evidenció Consulta en el Consejo de la Judicatura de proceso con el RUC de la empresa INSPECTORES DE RIESGOS y detalla que no cuentan con algún delito relacionado a droga o lavado de activo.

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DOCUMENTOS SOLICITADOS DOCUMENTO SOLICITADO Personas Jurídicas/Naturales: Copia Simple actualizada del Certificado de Deuda Actual emitido por un buró de crédito autorizado. (Entidades autorizadas: Equifax, Servipagos o la Superintendencia de Bancos) (Actualizado: máximo 3 meses de vigencia)..

SI

Personas Jurídicas: Copia de la última planilla de servicios básicos donde registre dirección que conste en el RUC.

SI

Persona Natural/Jurídica: Permiso de funcionamiento otorgado por la autoridad competente.

SI

Personas Naturales/Personas Jurídicas: Certificado de cumplimiento de obligaciones del IESS.

SI

Persona Jurídica/Natural: Formulario de ZURICH lleno y Firmado "CONOZCA A SU PROVEEDOR"

SI

Personas Jurídicas:Copia de documentos de identificación de las personas que sean firmas autorizadas de la empresa, de quienes representen legalmente a la entidad ( Cédula de identidad y papeleta de votación)

SI

Persona Jurídica: Copia de documento de identificación del Cónyuge o Conviviente del Representante Legal o Apoderado.

SI

P. Juridicas: Estados financieros internos, mínimo de una año atrás. En caso de que por disposición legal, tienen la obligación de contratar a una auditoria externa, los estados financieros deberán ser auditados

SI

P. Juridicas: Original de Certificado de cumplimiento de obligaciones emitido por la SBS.

SI

P. Juridicas: Balance General y Estado de Perdidas y Ganancias del último ejercicio económico presentados en la Superintendencia de Compañías o de Bancos y Seguros, dependiendo del caso.

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Declaración Juramentada sobre no vinculación con los funcionarios o empleados ZURICH. Auditor: revisar FORMULARIO "CONOZCA A SU PROVEEDOR" en el item 14.4.8 de la lista de documentos cargados

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Contrato de ZURICH y Proveedor que tengas vigente requisito ( este aplica solo para Talleres Multimarcas y concesionarios) OBLIGATORIO.en el caso que no lo tengan, debe subir una carta indicando que están por firmar contrato.

SI

P. Juridicas:Certificado Nomina actualizada de Accionistas o socios, en la que consten los montos de acciones o participaciones obtenida en el órgano de control o registro competente

SI

Personas Jurídicas/Naturales: El proveedor se encuentra libre de causas en la Función Judicial, evaluado en base a delitos tipificados en la Ley de Prevención de Lavado de Activos. Auditor colocar SI (se encuetra libre de causales y adjutar informe)

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Copia simple del RUC actualizado

SI

Personas Jurídicas: Copia simple de la Constitución de la Compañía, Estatus y últimas reformas (Debe constar el último aumento de capital en dólares)

SI

Personas Jurídicas: Copia simple del nombramiento del Representante legal inscrito en el Registro Mercantil

SI

Personas Jurídicas: Formato solicitud de pago con transferencia bancaria.

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Copias simples actualizadas de referencias bancarias de las cuentas de la Compañía. (Todos los bancos con los que trabaje)

SI

Personas Juridicas:Copia simple del certificado actualizado de Existencia Legal y Cumplimiento de Obligaciones emitido por la Superintendencia de Compañías

SI

Croquis. Lugar de Visita de Auditoría. En el formato proporcionado por SGS.

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Copia legible del formulario 101/102(Declaración de impuesto a la renta) de la Superintendencia de Compañías o Servicio de Rentas Internas con corte al cierre de los 3 últimos años fiscales. (Adjunte AÑO 1)

SI

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DOCUMENTO SOLICITADO Personas Jurídicas/Naturales: Copia legible del formulario 101/102(Declaración de impuesto a la renta) de la Superintendencia de Compañías o Servicio de Rentas Internas con corte al cierre de los 3 últimos años fiscales. (Adjunte AÑO 2)

SI

Personas Jurídicas/Naturales: Copia legible del formulario 101/102(Declaración de impuesto a la renta) de la Superintendencia de Compañías o Servicio de Rentas Internas con corte al cierre de los 3 últimos años fiscales. (Adjunte AÑO 3)

SI

Copia simple de Reformas de Estatuto y Aumento de Capital

SI

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CALIFICACIÓN ASPECTO

PUNTAJE PARCIAL

Valor Obtenido

ACTIVIDAD

15.00

100.00

15.00 %

EVALUACIÓN FINANCIERA

35.00

51.20

17.92 %

CAPACIDAD OPERATIVA

20.00

100.00

20.00 %

EVALUACIÓN DOCUMENTAL

30.00

100.00

30.00 %

NIVELES

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PONDERADO

RANGOS

NIVEL A

90.00 a 100.00

NIVEL B

70.00 a 89.99

NIVEL C

0.00 a 69.99

Puntaje

82.92

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OPORTUNIDADES DE MEJORA N° Pgta

EVALUACIÓN FINANCIERA

6

No cumple con el índice de liquidez general, el cúal indica el grado de cobertura que tienen los activos de mayor liquidez sobre las obligaciones de menor vencimiento; Se mide Activo Corriente / Pasivo Corriente y el Índice promedio aceptable: =>1.

7

No cumple con el índice de prueba ácida, el cual representa una medida más directa de la solvencia financiera de corto plazo de la empresa, Se mide (Activo Corriente – Existencias o Inventario) / (Pasivo Corriente) y Índice promedio aceptable: =>1.

10

No cumple con el índice de endeudamiento el cual es un Indicador del riesgo financiero de la empresa, cuanto mayor sea el indicador, mayor será el riesgo de la empresa , se mide: Total del Pasivo / Total del Activo y el Índice promedio aceptable: =<0.5

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Fortalezas N° Pgta

ACTIVIDAD

1

Se pudo evidenciar la línea homologada a través de contratos y/o facturas

2

La (s) actividad (es) subcontratadas están controladas

3

Las relaciones comerciales con los clientes se encontraron debidamente documentadas

4

Las relaciones comerciales con los proveedores se encontraron debidamente documentadas

N° Pgta

EVALUACIÓN FINANCIERA

11

Cumple con el índice de rentabilidad el cual mide la rentabilidad de los accionistas, considerando el apalancamiento financiero; Se mide: Utilidad Neta / Total del Patrimonio y el Índice promedio aceptable: => 0.05 (5%)

12

El proveedor no tiene obligaciones vencidas

13

El proveedor no tiene protestos

N° Pgta

CAPACIDAD OPERATIVA

14

El proveedor posee documentos que permite identificar la formalidad de la propiedad

17

Formalidad en la propiedad o alquiler de la maquinaria y equipo

18

La empresa cuenta con equipos de cómputo para desarrollar sus actividades

19

El proveedor cuenta con celular.

20

El proveedor cuenta con Internet.

21

El proveedor cuenta con e-mail empresarial.

22

Mantiene registros que evidencien educación, formación y experiencia del personal

23

El personal se encuentra afiliado al IESS y/o La empresa se encuentra al día en el IESS

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