Liquidacion Financiera De Obras

LIQUIDACION TECNICA FINACIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA

(Parte Financiera)

Expositor: CPC. MARY FLORES CHANCAYAURI

DEFINICION

Es el proceso mediante el cual se determinan los gastos reales efectuados en la ejecución de la obra, a través del consolidado de los documentos fuente

FINALIDAD 

Determinar el costo real de la obra, a fin de que se implemente las acciones de contabilización correspondiente (transferencia de la cuenta Construcciones en curso a la cuenta Infraestructura Pública).



Analizar si los gastos están de acuerdo a los requerimientos técnicos de la obra, mediante la comparación con la lista de insumos y presupuesto analítico previsto en el expediente técnico.

RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 195-88-CG Art Nº 01.

11. Concluida la Obra, la Entidad designará una comisión para que formule el Acta de Recepción de los trabajos, y se encargue de la liquidación técnica y financiera, en un plazo de 30 días de suscrita la referida Acta. La misma comisión revisará la Memoria Descriptiva elaborada por el Ingeniero Residente y/o Inspector de la Obra, que servirá de base para la tramitación de la Declaratoria de Fábrica por parte de la Entidad de ser el caso.

DOCUMENTOS FUENTE NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA (Parte Financiera)

COMPROBANTE DE PAGO Es un documento contable que se requiere en la liquidación financiera, para verificar si el gasto ejecutado ha sido cancelado.

COMPROBANTE DE PAGO ENTIDAD … OFICINA DE TESORERIA

COMPROBANTE DE PAGO Nº

DIA

100

MES

NOMBRE

COMERCIAL PUNO

30

SON:

OCHO MIL SETECIENTOS CINCUENTA CON 11/100 NUEVOS SOLES

AÑO

12

2008

C O N C E P T O EJERCICIO PRESUPUESTAL 2008 CTA.CTE. 701-100000-2008 Importe que se gira de conformidad a la O/C Nº 000010, según MEMO Nº 224-2008-ENT, por concepto de la ejecución de la Adquisición de Cemento, con cargo al Componente: 3.123456 CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA IEP Nº 100 DE LA CUIDAD DE PUNO, afecto al Calendario de DICIEMBRE, SIAF 1000 RECURSOS ORDINARIOS CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO SEC-

UNID. PLIEGO

11

PRO-

SUB

ACTIV.

EJECU. GRAM. PROGR. OBRA META

10

100

35

100

COM-

FUENTE

CODIGO

PONEN

FTO

PARTIDA

1 ###### R.O.

95,02 51 95,02

CUENTA

8.750,00

8.750,00 8.750,00

3935

HABER IMPORTE

TOTAL

1

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL DEBE CUENTA

IMPORTE PARCIAL

5 6 2925

IMPORTE

97,02 75 97,02

8.750,00 29

CONTABILIDAD PATRIMONIAL

1 1

HABER CUENTA

IMPORTE

397 324 424 350 401.04 332 401.02 330 1

CUENTA

IMPORTE

104.02 9

8.750,00

8.750,00 1 1 1

1 1 1

TOTAL

1 1 1

8.750,00

TOTALES

DEDUCCIONES LIQUIDO A PAGAR

8.750,00

TOTALES

PARA USO DEL TESORERO O CAJERO FECHA

HECHO POR

CONFORME

30 12 2008

XYZ VISACION

CONTROL INTERNO

JEFE DE CONTABILIDAD

FECHA

F I R M A

1 1 1 1 1

RETENCIONES Y/O DEDUCCIONES

8.750,00 8.750,00 IMPORTE

A. F. P. S.N.P. D.L. 19990 RENT. I.G.V. 6 % RENTA 5TA.CATEG.

-

TESORERO

JEFE OF. ADMNS.

-

TOTALES

DNI. Nº

FORMA DE PAGO

RUC Nº

CHEQUE Nº

LIBRETA MILITAR

FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO

20103040-123

AUTORIZACION

ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO Es un documento contable que se requiere en la liquidación financiera, para verificar los materiales adquiridos (cantidad e importe) y verificar la afectación por específicas de gasto.

ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO ENTIDAD … … ENTIDAD DE TESORERIA OFICINAOFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

N' 102

FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO SEÑORES RUC Nº DIRECCION TELEFONO REFERENCIA

CTA 221.09

MADERERA LAS MADERITAS DE PUNO 20413612451 JR. LIMA 1111 - PUNO 364444 PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 102-2008-ENT/D

A R T I C U L O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.29 350 UNID MADERA AGUANO DE 2" X 3" X 10` PART.

VALOR P.U. TOTAL 22.00 7,700.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA Nº 0010-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL Nº 100 DE LA PUNO SON: SIETE MIL SETECIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES

TOTAL S/.

7,700.00

FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META

00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS

OBRA

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recibí Conforme

JEFE DE ALMACEN FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO ENTIDAD ENTIDAD … … DE TESORERIA OFICINAOFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

N' 103

FECHA 22/11/2008

ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO SEÑORES RUC Nº DIRECCION TELEFONO REFERENCIA

CTA 221.09

LIBRERÍA PAPELIX E.I.R.L 20413612451 JR. LIMA 1111 - PUNO 364444 PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 100-2008-ENT/S

A R T I C U L O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.30 10 CAJA DISKETTES 3.5 HD X 10 UNIDADES PART.

VALOR P.U. TOTAL 10.00 100.00

ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA Nº 0010-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL Nº 100 DE LA PUNO GASTOS DE SUPERVISION

SON: CIEN CON 00/100 NUEVOS SOLES

TOTAL S/.

100.00

FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META

00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS

OBRA

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recibí Conforme

JEFE DE ALMACEN FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO Es un documento contable que se requiere en la liquidación financiera, para determinar los gastos de servicios y su afectación por específica de gasto (Otros servicios de terceros, Alquiler de maquinarias, etc.)

ORDEN DE SERVICIO ENTIDAD …

N' 102

ENTIDAD … DE ABASTECIMIENTOS OFICINA

FECHA 22/11/2008

OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

ORDEN DE SERVICIO SEÑORES RUC Nº DIRECCION TELEFONO REFERENCIA

CTA 646.01

JOSE TICONA TICONA 10204053151 JR. AREQUIPA 1111 - PUNO 365050 PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 102-2008-ENT/D

S E R V I C I O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.52 1 SERV ALQUILER DE 100 H/M DE VIBRADOR DE CONCRETO DE 14 HP H/M S/. 10.00 X 100 = S/. 1,000.00 PART.

VALOR P.U. TOTAL 1,000.00 1,000.00

ADJUDICACION MENOR CUANTIA Nº 0011-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL Nº 100 DE LA PUNO GASTOS GENERALES

SON: MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES

TOTAL S/.

1,000.00

FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META

00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS

OBRA

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recibí Conforme

JEFE DE SERVICIO FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO ENTIDAD … OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

N' 102

FECHA 22/11/2008

ORDEN DE SERVICIO SEÑORES RUC Nº DIRECCION TELEFONO REFERENCIA

CTA 646.01

JUAN CARLOS TICONA TICONA 10204053120 JR. TACNA 1000 - PUNO 364524 PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 102-2008-ENT/D

S E R V I C I O S CANT. U.M. DESCRIPCION 6.5.11.39 10 SERV REVELADO DE FOTOGRAFIAS DIGITALES X 36 UNIDADES PART.

VALOR P.U. TOTAL 30.00 300.00

ADJUDICACION MENOR CUANTIA Nº 0011-2008-ENT/CEP OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL Nº 100 DE LA PUNO GASTOS GENERALES

SON: TRESCIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES

TOTAL S/.

300.00

FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE 2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META

00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS

OBRA

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO

ADQUISICIONES

ABASTECIMIENTOS

Recibí Conforme

JEFE DE SERVICIO FECHA 22/11/2008

PLANILLA DE JORNALES Es un documento contable que se requiere en la liquidación financiera, para determinar los gastos efectuados por concepto de pago del personal que labora en obra (Oficial, Operario, Peón, Residente de Obra, Supervisor, etc)

PLANILLA DE JORNALES PLANILLA DE JORNALES CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2008 FTE. FTO : RECURSOS ORDINARIOS COMPONENTE2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS PERIODO : DEL 01-11-08 AL 30-11-08

ENTIDAD PLIEGO: UNIDAD EJECUTORA: MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA

OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO ( PROV: PUNO, DIST: PUNO) ************************* ******************************************* ******************************** ************************************************************ ***************************************** ********************** ********************* ******************** ******************* ****************** *********************** *************************************************************** NOMBRES Y APELLIDOS CARGO C.N.PENS. DIAS GRA/SG T. DIAS JORN.DIA IMPT. JORN

HOR. EXTRAS JORN. H/H

REF.Y MOVI. B.DIFEREN. GRAT.AGUIN.

OTRAS... GRAT.AGUIN. LEY 26504

TOTAL INGRESO

D.L.19990 13% A.F.P.

APORT.OBLIG. VARIABLE S. PRIMA

PREST.SALUD. D.L.22482 9%

I.E.S. 1.7% LEY 26233

ACC.TRB.4% DESC. JUD. I.R. 5TA CAT

CAFAE P.ADMINIST.

TOTAL DSCTO

LIQUIDO A COBRAR

FIRMA L.E.

************************ ****************************************** ******************************* **************************** ****************************** **************************************** ********************* ********************* ******************* ****************** ****************** ********************** *************************************************************

1 JOSE CACERES CACERES SUPERVISOR DE OBRA 1 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233.98 0.00 0.00 0.00 86.66 0.00 0.00 0.00 2599.80 259.98 46.80 0.00 0.00 0.00 0.00 329.66 2270.14 2599.80 0.00 0.00 0.00 22.88 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------2 JUAN PEREZ PEREZ RESIDENTE DE OBRA 2 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206.98 0.00 0.00 0.00 76.66 0.00 0.00 0.00 2299.80 229.98 41.40 0.00 0.00 0.00 0.00 291.62 2008.18 2299.80 0.00 0.00 0.00 20.24 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------3 MARTIN MAMANI MAMANI PEON 3 30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81.04 0.00 0.00 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 900.00 90.00 16.20 0.00 0.00 0.00 0.00 114.12 785.88 900.00 0.00 0.00 0.00 7.92 0.00 -------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ --------------------------------------------------RESUMEN ============ ==================== =============== ============= ============== =================== ========== ========== ========= ======== ======== ======================================== 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 522.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5799.60 579.96 104.40 0.00 0.00 0.00 0.00 735.40 5064.20 5799.60 0.00 0.00 0.00 0.00 51.04 0.00 0.00 0.00 0.00 ============================================================================= =================== ========== ========== ========= ======== ======== ======================================== RESUMEN P E. 6.5.11.10 6.5.11.11 6.5.11.18

5,799.60 522.00 0.00

CUOTA PATRONAL ESSALUD. CEM. 9% TOTAL S/.

522.00 522.00

6,321.60

PEDIDO - COMPROBANTE SALIDA (PECOSA)

DE

Es un documento contable que se requiere en la liquidación financiera, para verificar si los materiales adquiridos han sido entregados a la obra

Pedido - Comprobante de Salida PECOSA GOBIERNO REGIONAL PUNO OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL

Código de la Dependencia

PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico Solicito entregar a: Bernedo Quispe, Elsa

Puno, 27/02/2007

Con destino a: Gerencia Regional de Desarrollo Economico

Lugar y Fecha

ARTICULOS SOLICITADOS Reglon es Codigo

Cantidad (b)

DESCRIPCION

Nº

ORDEN DE DESPACHO

900049

VALORES

ESPECIFICA UNIDAD DE CANTIDAD CIONES CLASIFICACION DESPACHADA MEDIDA

UNITARIO

TOTAL

TOTAL Cuentas del Mayor --------------------------

------------------------

FORMULARIO UTILIZADO HASTA EL RENGLON Nro

--------------------------------------------------------------------------------------------Solicitante Jefe de Abastecimientos

en letras

INCLUSIVE

----------------------------------Jefe de Almacén

FECHA: ---------------------------------------------

-----------------------------------Recibí Conforme

ANALISIS DE OBRA POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA -

-

Análisis de Obra por Ejecución presupuestaria directa. Auxiliar de ejecución del calendario de compromisos.

DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA (Parte Financiera)

MOVIMIENTO DE ALMACEN Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidación financiera, para verificar el ingreso, egreso y saldo de los materiales adquiridos para la obra

REGISTRO AUXILIAR Movimiento de Almacén GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

RESUMEN MOVIMIENTO DE ALMACEN INGRESO EGRESO SALDO DE MATERIALES OBRA:

MATERIAL Cemento Portland tipo

Hojas 1 de 5

SALDO UND ANTERIOR Bls. 100

TECNICO ADMINISTRATIVO

INGRESO FECHA PROVEEDOR CANTIDAD ACUMULADO 12/08/2007 Almacen GR.Puno 200 300

ALMACENERO

RESIDENTE

EGRESO FECHA CANTIDAD 13/08/2007 150

OBSERV SALDO ACIONES 150 Columnas

SUPERVISOR

TARJETA CONTROL ALMACEN (BIND CARD)

VISIBLE

DE

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidación financiera, para verificar el ingreso, egreso y saldo de cada material materiales adquirido para la obra

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

CONTROL VISIBLE DE ALMACEN

Nº

REGISTRO AUXILIAR

Artículo:

Fierro Corrugado de 1/2

Codigo: Fecha

Comprobante Clase Nº 10/08/2004 PECOSA 00001

Unidad de Medida: Varrillas Movimientos ENTRADA

SALIDA

10

SALDO

8

2

Tarjeta Control Visible de Almacén (Bind Card)

TECNICO ADMINISTRATIVO

ALMACENERO

RESIDENTE

SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE MAQUINARIA

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidación financiera, para verificar las horas máquina de la maquinaria pesada alquilada a terceros

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO

Nº -----------------

PARTE DIARIO DE MAQUINAS

REGISTRO AUXILIAR Parte Diario de Maquinaria

UNIDAD: Tractor Oruga

REG. MODELO: D-6

MARCA: Catarpillar

FECHA: Puno 24 Agosto 2007

HORAS DE TRABAJO DEL OPERADOR

DE: 6 a.m.

A: 12 am.

HORAS DE TRABAJO DE LA MAQUINA

DE

A

DE: 2 pm. DE

LECTURA DE OROMETRO INICIO: 1100

FINAL :1110

NETO

HORAS DE TRABAJO DE MAQUINA O VEHICULO ALQUILADO INICIO: 6 am.

FINAL:12 am

HORAS DE MAQUINA MALOGRADA O EN MANTENIMIENTO INICIO FINAL CONSUMO: Gasolina (Gls) Petróleo (Gls) Aceite Motor (Gls) Aceite Transmisión (Gls) Aceite Hidráulico (Gls) Grasa (Gls) Otros

NETO

NETO LUGAR DE TRABAJO: Limpieza y corte 3 horas Relleno 2 Horas

OBSERVACIONES

OPERADOR

RESIDENTE DE OBRA

SUPERVISOR

A: 6 pm. A

PARTE DIARIO DE COMBUSTIBLE

Es un registro auxiliar que se requiere en la liquidación financiera, para verificar el consumo de combustible de la maquinaria pesada alquiladas a terceros.

GOBIERNO REGIONAL PUNO GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA

ORDEN DE ENTREGA DE COMBUSTIBLE

Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico

REGISTRO AUXILIAR

OBRA:

ENTREGAR A: MAQUINARIA MARCA MODELO:

RODAJE : PROPIETARIO :

Parte Diario de Combustible

CANTIDAD U.MEDIDA GLN

DESCRIPCION

Descripción:……………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………..

CONTROL KILOMETRAJE Y HOROMETRO ACTUAL

ANTERIOR

Almacén

Vº Bº Residente

RECORRIDO

Recibí Conforme DNI Nº -------------------------------------------

EXPEDIENTE TÉCNICO

Es un documento clave para la obra que, en la liquidación financiera se requiere para verificar que los gastos efectuados en la obra sean concordantes con lo presupuestado a traves de la lista de insumos, presupuesto analítico desagredado por específicas de gasto y tipo de gasto (Gastos directos e Indirectos).

FORMULACION DE LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PÚBLICAS POR EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA, MEDIANTE LA DOCUMENTACION FUENTE Y COMPLEMENTARIA. (Parte Financiera)

CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS Considerar fecha del documento de gasto, tipo de documento, numero, razón social del proveedor, detalle de gastos, unidad de medida, cantidad, precio unitario, total ejecutado, específica de gastos, entre otros datos adjuntos; de los materiales, insumos y servicios que corresponda al ejercicio presupuestal en que se ejecutó el presupuesto de la obra y/o actividad.

RESUMEN DE PRESUPUESTAL

LA

EJECUCION

Consolidar la ejecución de gastos a nivel de especificas de gasto que correspondan al ejercicio presupuestal en que se efectuó la obra y/o actividad.

RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL PRESUPUESTO 2008 ESPECIFICA 10 11 13 18 20 22 23 24 26 27 29 30 32 39 49 51 52 53 55 56 57 65 66 68 76

DESCRIPCION

IMPORTE

RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 108.048,33 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 10.142,00 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 1.725,68 GRATIFICACIONES 199,98 VIATICOS Y ASIGNACIONES 172,00 VESTUARIOS 0,00 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.256,80 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 MATERIALES DE CONSTRUCCION 196.228,59 BIENES DE CONSUMO 9.791,44 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 172,50 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.719,50 MATERIALES DE ESCRITORIO 644,67 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 17.000,00 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 3.670,00 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 3.135,70 SERVICIO DE LUZ 0,00 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 PUBLICIDAD 0,00 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 TOTAL S/. 365.907,19

BALANCE DE PRESUPUESTAL

EJECUCION

Es necesario retomar los datos del presupuesto autorizado para cada insumo con su correspondiente específica de gasto, y lo referido al presupuesto ejecutado será tomado de la rendición de gastos y cuyos resultados serán comparados para cada insumo programado.

BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL BALANCE DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL ESP.GAS 10 11 13 18 20 22 23 24 26 27 29 30 32 33 34 36 37 39 49 51 52 53 55 56 57 65 66 68 76

PPTO AUTORIZADO RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 92.511,61 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 8.362,32 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 15.407,64 GRATIFICACIONES 4.900,00 VIATICOS Y ASIGNACIONES 359,17 VESTUARIOS 0,00 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.749,59 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 MATERIALES DE CONSTRUCCION 191.098,60 BIENES DE CONSUMO 11.361,53 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 187,50 SERVICIOS DE CONSULTORIA (SUPERVISION) 0,00 CONTRATACIONES CON EQUIPOS DE SERVICIO 0,00 TARIFAS SERVICIOS PUBLICOS 0,00 ALQUILER DE MAQUINARIA 0,00 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.970,00 MATERIALES DE ESCRITORIO 903,20 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 15.980,00 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 4.281,82 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 5.500,00 SERVICIO DE LUZ 0,00 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 PUBLICIDAD 0,00 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 CONCEPTO

TOTAL

S/.

366.572,98

PPTO EJECUTADO 108.048,33 10.142,00 1.725,68 199,98 172,00 0,00 12.256,80 0,00 0,00 0,00 196.228,59 9.791,44 172,50 0,00 0,00 0,00 0,00 2.719,50 644,67 17.000,00 3.670,00 3.135,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MAYOR COSTO 15.536,72 1.779,68

365.907,19

23.466,39

MENOR COSTO

13.681,96 4.700,02 187,17 0,00 492,79 0,00 0,00 0,00 5.129,99 1.570,09 15,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,50 258,53 1.020,00 611,82 2.364,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

24.132,18

GASTOS

Clasificar los gastos a nivel de tipo de gasto:

Gastos Directos

Gastos Indirectos

Materiales Mano de Obra Equipos y Herramientas Transporte)

Gastos Generales Gastos de Supervisión

GASTOS POR TIPO DE GASTO GASTOS A.

GASTOS DIRECTOS CODIGO O1.00 O2.00 O3.00 O4.00

B.

PARTIDAS GENERICAS MATERIALES MANO DE OBRA EQUIPO Y HERRAMIENTAS TRANSPORTE SUB TOTAL

RESUMEN TOTAL

D.

S/.

IMPORTE 32.991,38 15.853,13 48.844,51

GASTOS ADMINISTRATIVOS O INDIRECTOS CODIGO PARTIDAS GENERICAS O1.00 GASTOS GENERALES O2.00 GASTOS SUPERVISION SUB TOTAL

C.

S/.

IMPORTE 205.165,63 77.919,35 24.660,10 9.317,60 317.062,68

S/. 365.907,19

ESTADO DE LA EJECUCION FINANCIERA PRESUPUESTO PROGRAMADO PRESUPUESTO EJECUTADO

S/. 366.572,98 S/. 365.907,19

RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS Se debe efectuar una relación por cada uno de los materiales, insumos y servicios adquiridos, para la ejecución de la obra o actividad

RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 195-88-CG Art Nº 01.

10. Los egresos que se efectúen en estas obras, deben ser concordantes con el Presupuesto Analítico aprobado por la Entidad de acuerdo a la normatividad vigente; anotándose los gastos de jornales, materiales, equipos y otros, en Registros Auxiliares por cada obra que comprenda el Proyecto.

RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS DETALLE SUB TOTAL MANO DE OBRA

Und

CANTIDAD

P.U.

TOTAL S/.

SUB TOTAL MATERIALES

S/.

SUB TOTAL EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

S/.

SUB TOTAL TRANSPORTE

S/.

TOTAL GASTOS DIRECTOS

S/.

GASTOS GENERALES

S/.

GASTOS DE SUPERVISION

S/.

TOTAL GASTOS INDIRECTOS

S/.

TOTAL GASTOS

S/.

CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTRA Caratula de la Liquidación Técnica Financiera Resoluciones de Aprobación del Expediente Técnico Actas Informe de Liquidación Técnica Financiera Panel Fotográfico Planos de Repanteo Cuaderno de Obra Expediente Técnico Informe Final de Obra Movimiento de Almacen, Partes Diarios, Entre Otros. Documentación Contable Certificados de Control de Calidad 

RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 195-88-CG Art Nº 01.

12. Posteriormente a la liquidación, se procederá a la entrega de la obra a la Entidad respectiva o Unidad Orgánica especializada, la cual se encargará de su operación y mantenimiento, asegurando el adecuado funcionamiento de las instalaciones.

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN