Loading documents preview...
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Islam adalah agama yang universal sebagai pedoman yang mengatur segala aspek kehidupan manusia, pada garis besarnya menyangkut dua bagian pokok, yaitu ibadah dan muamalah. Ibadah adalah menghambakan diri kepada Allah SWT dengan mentaati segala perintah-Nya dan menjauhi segala larangan-Nya. Sedangkan muamalah ialah kegiatankegiatan yang menyangkut antar manusia yang meliputi aspek ekonomi, politik dan sosial. Untuk kegiatan muamalah yang menyangkut aspek ekonomi seperti jual-beli, simpanpinjam, hutang-piutang, usaha bersama dan lain sebagainya. Saat
ini
berkembang
banyak dengan
lembaga pesat
keuangan
dan
syariah
menawarkan
yang
produk-
produknya yang bermacam-macam pada masyarakat. Namun kebanyakan masyarakat belum mengetahui produk-produk yang ditawarkan oleh bank yang berbasis syariah ini. Untuk itu, dalam makalah ini penulis akan membahas salah satu produk yang ada dalam lembaga keuangan syariah. Produk yang akan diulas dalam makalah ini adalah murabahah. Murabahah merupakan salah satu bentuk
jual-beli
barang yang dikembangkan oleh perbankan syariah. Dalam perbankan syariah, murabahah mendominasi pendapatan bank dari produk-produk yang ada di semua bank Islam. Murabahah juga memberi banyak manfaat kepada Bank Islam/Bank Syariah, salah satunya adalah keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah. B. Rumusan Masalah
1
1. Apakah pengertian dari jual-beli murabahah? 2. Apakah dasar dasar hukum diberlakukannya jual-beli murabahah? 3. Apakah syarat-syarat berlakunya jual-beli murabahah? 4. Bagaimana aplikasi dan manfaat dari penerapan jualbeli murabahah? C. Tujuan Penulisan 1. Agar mahasiswa dapat mengetahui dan memahami pengertian dari jual-beli murabahah. 2. Agar mahasiswa dapat mengetahui dan memahami dasar hukum berlakunya jual-beli murabahah. 3. Agar mahasiswa dapat mengetahui dan memahami syarat-syarat dalam jual-beli murabahah. 4. Agar mahasiswa dapat mengetahui dan memahami pengaplikasian
dan
pemanfaatan
dari
jual-beli
murabahah.
2
BAB II PEMBAHASAN A. Pengertian Jual-Beli Murabahah Secara etimologi, murabahah berasal dari kata kerja ( )فععع ل: ل
ة ح ح محرباب ح ح ي ححرباب ع ح- ح حرباب ح ح ح-ح
Yang berarti saling menguntungkan. Bai’ al-murabahah ( حححةع محرباب ح ح )ب حليححعح بال ل حadalah jual-beli dengan harga pokok dengan tambahan yang diketahui.1 Secara
terminologi,
para
ulama
terdahulu
mendefinisikan murabahah dengan :
ح معح زعحيداد حةع رعب لح ح ح ب حي لعع ب ع ع ل ح ل بالث ح ح ن باللوو ع مث ل ع معللولم م م م ع “Jual beli dengan harga awal ditambah keuntungan yang diketahui.” Sedangkan murabahah dalam Peraturan Bank Indonesia diartikan dengan “jual beli barang sebesar harga pokok barang
ditambah
dengan
margin
keuntungan
yang
disepakati”.2 Murabahah dapat dilakukan untuk pembelian secara pemesanan dan biasa disebut murabahah kepada pemesan pembelian. Dalam kitab al-Umm, Imam Syafi’i menamai ح transaksi sejenis ini dengan istilah al-amr bisysyira (محححر با حلل ل )عبدال ش. Dalam hal ini, calon pembeli atau pemesan beli dapat شحرباعء memesan kepada seseorang untuk membelikan suatu barang tertentu
yang
diinginkannya.
Kedua
pihak
membuat
kesepakatan mengenai barang tersebut serta kemungkinan harga asal pembelian yang masih sanggup ditanggung 1 Syarif Hidayatullah. Qawa’id Fiqhiyyah dan Penerapannya dalam Transaksi Keuangan Syari’ah Kontemporer (Mu’amalat, Maliyyah Islamiyyah, Mu’ashirah). (Jakarta: Gramata Publishing, 2012). Hal 131-132. 2 Isnawati Rais dan Hasanudin. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS. (Ciputat: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011). Hal 87. 3
pemesan. Setelah itu kedua pihak juga harus menyepakati berapa keuntungan atau tambahan yang harus dibayar pemesan. Jual-beli antar kedua pihak dilakukan setelah barang tersebut berada di tangan pemesan.3 Misalnya, pedagang eceran membeli komputer dari grosir
dengan
harga
Rp.
1.000.000,
kemudian
ia
menambahkan keuntungan Rp.750.000 dan ia jual kepada si pembeli dengan harga Rp. 1.750.000. Pada umumnya, si penjual eceran tidak akan memesan dari grosir sebelum ada pesanan dari calon pembeli, dan mereka sudah menyepakati tentang lama pembiayaan, besar keuntungan yang akan ia ambil, serta besarnya angsuran kalau akan dibayar secara angsuran.4 Murabahah adalah salah satu jenis yang dibenarkan oleh syariah dan merupakan implementasi muamalat tijariyah (interaksi bisnis).5 B. Dasar Hukum Jual-Beli Murabahah 1) Al-Qur’an Firman Allah Q.S Al-Baqarah: 275
ه مدا ي ح ح ن ٱلشرب حووبا ل حل ي ح ح ذ ي ي حت ح ح م ٱل و ع ٱل و ع مو ح ن حيۡأٱك ححلو ح قو ح خب وط ححح ح ن إ عول ك ح ح قو ح ذي ح شيٱط وحن من ٱلٱمححّسٱ ذ وحلح ح ح ٱل و ع مححدا ٱلٱحبيٱحعح ك عبحۡأن وحهۡمٱ حقحدال حووبا ل إ عن و ح ح ش ح ع ح ب ح ر مثٱ ح هٱ ع مححن ح و ب ه ٱليب بيي ب وأ ب حرر ب جححٓاحء ح وا ا ف ح ح ل ٱلل ر ه م ٱلررب ب و ع ب وبالٱ ب ل ٱلشرب ح و ح ح ح ح ح ٱ إ علحح ى ف وحأمٱحره ححح و سححل ح موٱ ع من ورب ش ع مححدا ح هٱ ح ى فحل ح عظةٱ ش ح هٱ حفٱنت حهح و ح ح ح و و ح ح ن ب ٱلوندارعٱ هحححۡمٱ عفيهحححدا وح منٱ ح دو ح خل عحح ح ح ح عداد ح فۡأوللئ عك أۡصٱ وح ٱللهعٱ وح ح ٢٧٥
3 Syarif Hidayatullah. Qawa’id Fiqhiyyah dan Penerapannya dalam Transaksi Keuangan Syari’ah Kontemporer (Mu’amalat, Maliyyah Islamiyyah, Mu’ashirah). (Jakarta: Gramata Publishing, 2012). Hal 132. 4 Enang Hidayat. Fiqih Jual Beli. (Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2015). Hal 48. 5 Azharudin Lathif. Fiqh Muamalat. (Ciputat: UIN Jakarta Press, 2005). Hal 118. 4
“Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. Orang yang kembali (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya”. Firman Allah Q.S Al-Baqarah 280
فن بظرةة إل بى مييسصصر ةةا ب قوا ا وإإن ب صصصدر ه ن ه ذو ه كا ب وأن ت ب ب إ و ب ب ب ب عسيبرةة ب إ ب ب ب ر ه ه ٢٨٠ ن ب مو ب خييرر لكمي إإن كنت همي ت بعيل ه “Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui”. Firman Allah Q.S An-Nisa’: 29
ب ب ول ب ه ل إ إرل ن ب ها ٱل ر إ ي بوأي ي ب ذي ب ءا ب كم ب بيين بك هصصم ب إٱليب وبطإصص إ وا ا أمي وب مهنوا ا بل ت بأيك هل ه و س ح بأن ت ب ه ن منك هميا وححل حتقٱت حل حووبا ل حأن ح جبرةة ب كو ب كۡمٱٱ إ ع و ن ت إ وب ف ح عن ت ببراةض ر ن بع ح ه ح ٢٩ مدا كۡمٱ حر ع كدا ح حي م ٱلل و ح “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu”. Firman Allah Q.S Al-Ma’idah: 1
ب ع ه وا ا أ بوي ه ة محح ح قو داد أ ح ع ن ب ها ٱل رصص إ فصصوا ا إبصٱلي ه ي بوأي ي ب ذي ب حل وحح ۡتٱ ل حك حححۡم ب حعهي ح ءا ب من هصص و ح ح ى ع ححليٱ ح كۡمٱ ح صيٱد ع وححأنحتۡمٱ م ع غيٱحر ح ٱلٱۡأنٱعوحۡم ع إ عول ح حشلٱ ي ٱل و مدا حيتٱل و ١ ريد ح مٱ إ ع و ح ححر ع ۡم ح ه حيحٱك ح ح ن ٱلل و ح مدا ي ح ع 5
“Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu. Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika
kamu
sedang
mengerjakan
haji.
Sesungguhnya
Allah
menetapkan hukum-hukum menurut yang dikehendaki-Nya”. 2) Al-Hadits Hadits riwayat Baihaqi dan Ibnu Majah
خدر ي رضٱ ي بالل وه ع حن ح عح ح سححول ح ۡصححولٱ ي هأ ل ن حر ح ٱ ي ح ح ل ح ل بالل وححهع ح سععي لد ع بال ل ح ل ع ل ح ع ح ن أب ع ل ل ل و ح ۡم حقدا ح ض )روباه بالححبيهقٱ ي و ه ع حلي لهع وح ح إ عن و ح: ل سل ح بالل و ح مدا بالب حي لعح ع ح ل ن ت ححححربا م (بابن مداجه و ۡصححه بابن حبدان “Dari
Abu
Said
al-Khudri
bahwa
Rasulullah
Saw.
bersabda: “Sesungguhnya jual beli itu harus dilakukan suka sama suka.” (HR. al-Baihaqi dan Ibnu Majah, dan dinilai shahih oleh Ibnu Hibban)”. Hadits riwayat Ibnu Majah
ح ۡم قحححدا ح :ة ن بال لب ححرك ححح ح ث ححل ع: ل أ و ه ع حل حي لهع وح ح سححل و ح ۡصولٱ ي بالل و ح ٱ ي ح ث فعي لهعحح و ن بالن وب ع ش ح خل لحح ح ط بال لب حححور عبدال و ۡت حل م ح وح ح,ة ضحح ح شححععي لرع ل عل لب حي لحح ع قداحر ح با حل لب حي لعح إ عحل ى أ ح وح بال ل ح,ل ج م (ل عل لب حي لعع )روباه بابن مداجه عن ۡصهيب “Nabi Saw. bersabda: “Ada tiga hal yang mengandung berkah: (1) jual beli tidak secara tunai; (2) muqaradhah (mudharabah);
(3)
mencampur
gandum
dengan
jewawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib)”. 3) Ijma’ Mayoritas ulama sepakat mengatakan dibolehkan jualbeli dengan cara murabahah.6 4) Kaidah fiqih :
ح ح ل د حل عي ل ع ن ي حد ح و ۡص ح محهدا ت بالل عحبداهح ح حرعي ل ع محل ع ل ع ححلٱ ي ت ح ل ة إ عول أ ل محعدا ح ل عفٱ ي بال ل ح با حل ل 6 Ibnu Rusyd. Bidayah al-Mujtahid. Juz 2. Hal. 161; lihat pula al-Kasani. Bada’i as-Sana’i. Juz 5. Hal. 220-222 6
“Pada
dasarnya,
semua
bentuk
muamalah
boleh
dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya”. 5) Fatwa Hukum: Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia No.04/DSN-MUI/IV/2000, tentang Murabahah.7 C. Syarat-syarat Jual-Beli Murabahah Syarat-syarat yang harus dipenuhi dalam transaksi murabahah meliputi hal-hal sebagai berikut: 1) Jual beli murabahah harus dilakukan atas barang yang telah dimiliki (hak kepemilikan telah berada di tangan si penjual). Artinya, keuntungan dan risiko barang tersebut ada pada penjual sebagai konsekuensi dari kepemilikan yang timbul dari akad yang sah. Ketentuan ini sesuai dengan kaidah, ( )با حل لحغححلرم ع عبححۡأ ح ل لغحلنححۡم عbahwa risiko disertai dengan keuntungan.8 Bila produk tersebut tidak dimiliki penjual, sistem yang digunakan adalah murabahah kepada pemesan pembelian (murabahah KPP), hal ini dinamakan demikian karena si penjual semata-mata mengadakan barang untuk memenuhi kebutuhan si pembeli yang memesannya. 2) Mengetahui harga pertama (harga dasar). Disyaratkan agar harga pertama diketahui oleh pembeli, karena mengetahui harga adalah salah satu syarat untuk sahnya jual-beli dan karena harga awal (harga pokok) dijadikan dasar dalam transaksi murabahah. Jika tidak diketahui harga dasar, maka jual-beli dipandang fasid, kecuali kalau diketahui pada majelis akad dan jika tidak diketahui harga dasar/pokok tersebut hingga dua pihak 7 Mardani. Fiqh Ekonomi Syariah Fiqh Muamalah. (Jakarta: Kencana, 2012). Hal 141. 8 Mardani. Fiqh Ekonomi Syariah Fiqh Muamalah. (Jakarta: Kencana, 2012). Hal 137. 7
telah berpisah dari majelis akad, maka akad murabahah menjadi batal, karena fasad telah berulang kali. Hal ini agar
tidak
merugikan
salah
satu
pihak
yang
ضحححرحري ححزبا ح bertransaksi. Dalam kaidah fiqih, (ل )حبال وsegala mudharat (bahaya) wajib dihindarkan sedapat mungkin. 3) Mengetahui
jumlah
keuntungan.
Seyogyanya
keuntungan harus diketahui, harga keuntungan itu merupakan bagian dari harga. Pengetahuan terhadap harga adalah salah satu syarat untuk sahnya jual-beli. 4) Hendaklah modal dari sesuatu yang dapat ditukar, atau dapat ditimbang, atau dapat dihitung. Sedangkan
menurut
Syafi’i
Antonio
menambahkan
syarat-syarat murabahah sebagai berikut: 5) Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan, jika tidak sah maka tidak boleh jual beli secara
murabahah
(antara
pembeli
pertama
yang
menjadi penjual kedua dengan pembeli murabahah), karena murabahah adalah jual beli dengan harga pertama disertai tambahan keuntungan. 6) Kontrak harus bebas dari riba. 7) Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas barang sesudah pembelian. 8) Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jikia pembelian dilakukan secara hutang. 9 D. Pengaplikasian Murabahah dalam Lembaga Keuangan Syariah
9 Syarif Hidayatullah. Qawa’id Fiqhiyyah dan Penerapannya dalam Transaksi Keuangan Syari’ah Kontemporer (Mu’amalat, Maliyyah Islamiyyah, Mu’ashirah). (Jakarta: Gramata Publishing, 2012). Hal 136-137. 8
Bank-bank Islam yang ada pada zaman sekarang ini mempraktekkan transaksi tertentu yang disebut “jual beli murabahah
dengan
orang
yang
memerintahkan
untuk
مليحرع عبدال ش membeli barang” (شححرباعء حةع ل علل ح ع محرباب ح ح )ب حي لعح بال ل حsebagai alternatif bagi transaksi-transaksi riba yang dijalankan oleh bank-bank konvensional.
Bentuk
transaksinya
adalah
seseorang
mengajukan proposal ke bank untuk membeli mobil dengan ciri-ciri
yang
laboratorium,
ditentukan, alat-alat
atau
membeli
kedokteran,
laboratorium
tertentu.
Pihak
pembiayaan
murabahah
bank
dengan
perlengkapan
atau
peralatan
kemudian
melakukan
membeli
barang-barang
tersebut dan menjualnya kepada orang yang bersangkutan. Proses
pembayarannya
ditentukan
dalam
jangka
waktu
tertentu (dengan cara kredit), dan tentu saja dengan harga yang lebih besar dari harga kontan.10 Pembiayaan murabahah adalah pembiayaan berupa talangan dana yang dibutuhkan nasabah untuk membeli suatu barang/jasa dengan kewajiban mengembalikan talangan dana tersebut
seluruhnya
pada
waktu
jatuh
tempo.
Bank
memperoleh margin keuntungan dari transaksi jual-beli antara bank dengan pemasok dan antara bank dengan nasabah. Model pengembalian talangan dana seluruhnya pada waktu jatuh tempo biasanya diberikan kepada objek pembiayaan yang tidak segera menghasilkan, seperti misalnya untuk kebutuhan traktor petani tidak mungkin dibayar kembali sebelum tanamannya menghasilkan. Dalam praktek perbankan, Bank bertindak sebagai penjual, sedangkan nasabah bertindak sebagai pembeli. Setelah ada kata kesepakatan melalui negosiasi dengan berbagai
persyaratan
yang
diajukan
oleh
bank
kepada
10 Wahbah az-Zuhaili. Fiqih Islam wa Adillatuhu. Jilid 5. (Jakarta: Gema Insani, 2014). Hal 366. 9
nasabah. Maka kedua pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan. Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah
selama
berlakunya
akad.
Dalam
perbankan,
murabahah lazimnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan (bi tsaman ajil atau muajjal). Dalam transaksi ini barang
diserahkan
segera
setelah
akad,
sedangkan
pembayaran dilakukan secara tangguh, 11 meskipun tidak dilarang untuk membayar secara tunai (naqdam). Sistem ini biasanya
dilakukan
untuk
pembiayaan
barang-barang
investasi seperti melalui letter of credit (L/C) dan pembiayaan persediaan sebagai modal kerja.12 Secara
umum,
aplikasi
perbankan
dari
bai’
al-
murabahah dapat digambarkan dalam skema berikut ini. Skema Ba’i al-Murabahah 1. Negosiasi &
BANK
2. Akad jualbeli
NASABAH
6. Bayar 3. Beli barang
SUPLIER PENJUAL
4. Kirim
5. Terima Barang & Dokumen
E. Manfaat Jual-Beli Murabahah Sesuai dengan sifat bisnis (tijarah), transaksi murabahah memiliki beberapa manfaat, diantaranya: 1. Keuntungan yang muncul dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah. 11 Isnawati Rais dan Hasanudin. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS. (Ciputat: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011). Hal 91-92. 12 Mardani. Fiqh Ekonomi Syariah Fiqh Muamalah. (Jakarta: Kencana, 2012). Hal 178. 10
2. Sistem murabahah yang juga sangat sederhana, sehingga memudahkan penanganan administrasinya di bank syariah. 3. Membiayai kebutuhan nasabah dalam hal pengadaan barang konsumsi seperti rumah, kendaraan atau barang produktif seperti mesin produksi, pabrik, dll. 4. Nasabah dapat mengansur pembayarannya dengan jumlah angsuran yang tidak akan berubah selama masa pernjanjian. 5. Dapat diterapkan pada produk pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi baik domestic maupun luar negeri.
BAB III PENUTUP A. Kesimpulan Jual-beli murabahah itu adalah jual-beli yang menyebutkan harga awal dan keuntungan yang telah disepakati oleh kedua belah pihak. Dengan jangka waktu pembayaran yang telah ditentukan. Jual-beli
Murabahah
berdasarkan al-qur’an
dan
al-hadits
disertai dengan ketentuan ijma’ ulama dan kaidah fiqih ialah boleh, dan telah diperkuat oleh kepastian hukum dari Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. Jual-beli murabahah disyaratkan agar barang yang dijual haruslah
dimiliki,
dan
harus
disebutkan
modalnya
dan
keuntungannya, dimana modal hendaklah sesuatu yang dapat dihitung.
Kemudian,
pada
penerapan
bank
syariah
ditambahkan persyaratan bahwa, kontrak pertama haruslah sah, dan tidak ada sistem riba. Bank juga harus menyebutkan apabila ada cacat pada barang dan sesuatu yang menyangkut pembelian barang, misalnya pembayaran dilakukan secara berhutang. Manfaat dari berlakunya jual-beli murabahah adalah menjamin adanya keuntungan bagi penjual dan menghindari kerugian bagi pembeli. Jual-beli murabahah juga terbilang jual-beli yang 11
sangat sederhana, sehingga memudahkan dalam administrasi bank. B. Saran Bagi masyarakat yang berkelut di dalam jual-beli dianjurkan untuk melakukan akad sesuai dengan tuntunan syar’i, dan murabahah adalah salah satu produk yang diluncurkan oleh ulama untuk memberikan ketenangan dalam bermuamalah, demi mendapatkan harta yang halal lagi baik.
12
DAFTAR PUSTAKA Al-Kasani. Bada’i as-Sana’i. Juz 5. Mesir : Darul ‘Aam. 1973. Az-Zuhaili, Wahbah. Fiqih Islam wa Adillatuhu. Jilid 5. Jakarta: Gema Insani. 2014. Hidayat, Enang. Fiqih Jual Beli. Bandung: PT Remaja Rosdakarya. 2015. Hidayatullah, Syarif. Qawa’id Fiqhiyyah dan Penerapannya dalam Transaksi
Keuangan
Syari’ah
Kontemporer
(Mu’amalat,
Maliyyah Islamiyyah, Mu’ashirah). Jakarta: Gramata Publishing. 2012 Lathif, Azharudin. Fiqh Muamalat. Ciputat: UIN Jakarta Press. 2005. Mardani. Fiqh Ekonomi Syariah Fiqh Muamalah. Jakarta: Kencana. 2012. Rais, Isnawati dan Hasanudin. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS. Ciputat: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. 2011. Rusyd, Ibnu. Bidayah al-Mujtahid. Juz 2. Mesir : Darul ‘Aam. 1985. Vogel, Frank. E dan Samuel L. Hayes. Hukum Keuangan Islam : Konsep, Teori, dan Praktik. Bandung: Nusamedia. 2007.
13