Manual De Procedimientos

Centro de Estudios Universitarios del Nuevo Occidente

Materia: Maestro:

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

STHEPANIE OTTA IBARRA

26 JUNIO 2019

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTRODUCCION La empresa en el momento de implementar el sistema de control interno, debe elaborar un manual de procedimientos, en el cual debe incluir todas las actividades y establecer responsabilidades de los funcionarios, para el cumplimiento de los objetivos organizacionales

IMPORTANCIA DE SU UTILIZACION El manual de procedimientos es un componente del sistema de control interno, el cual se crea para obtener una información detallada, ordenada, sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o actividades que se realizan en una organización. Las empresas en todo el proceso de diseñar e implementar el sistema de control interno, tiene que preparar los procedimientos integrales de procedimientos, los cuales son los que forman el pilar para poder desarrollar adecuadamente sus actividades, estableciendo responsabilidades a los encargados de las todas las áreas, generando información útil y necesaria, estableciendo medidas de seguridad, control y autocontrol y objetivos que participen en el cumplimiento con la función empresarial. El sistema de control interno aparte de ser una política de gerencia, se constituye como una herramienta de apoyo para las directivas de cualquier empresa para modernizarse, cambiar y producir los mejores resultados, con calidad y eficiencia.

Mejoramiento continúo La evaluación del sistema de control interno por medio de los manuales de procedimientos afianza las fortalezas de la empresa frente a la gestión

En razón de esta importancia que adquiere el sistema de control interno para cualquier entidad, se hace necesario hacer el levantamiento de procedimientos actuales, los cuales son el punto de partida y el principal soporte para llevar a cabo los cambios que con tanta urgencia se requieren para alcanzar y ratificar la eficiencia, efectividad, eficacia y economía en todos los procesos.

TIPOS DE PROCEDIMIENTOS Procedimientos Un procedimiento es una serie de pasos bien definidos para conseguir un objetivo específico. Existen diferentes ámbitos en los que se conciben los procedimientos, ejemplos son: – – – – – –

Administrativos Judiciales Médicos Informáticos De actuación Entre otros

En nuestro caso nos enfocaremos a procedimientos administrativos, que están relacionados con la gestión de empresas. Sin embargo, los conceptos de cómo hacer un manual de procedimientos aplican para cualquier categoría. Por otro lado existe otro concepto muy importante que muchas veces es confundido o visto sin diferencia al de procedimiento. Este es el concepto de proceso. Proceso Un proceso es un conjunto de actividades mutuamente relacionadas que al interactuar juntas, convierten los elementos de entrada en resultados. La diferencia radica en que un proceso puede seguir uno o más procedimientos. CLASIFICACIÓN DE LOS PROCESOS Clasificación: • Procesos claves, centrales, sustantivos, primarios, principales: constituyen la razón de ser de la organización, asociados a los objetivos estratégicos. Generan valor para el cliente. Varían por tipo de industria. Ej: Ventas, Producción • Procesos de apoyo, asociados o de soporte. Son los que sustentan los procesos centrales del negocio. Generalmente son los mismos para todas las empresas. Ej: Contabilidad, RRHH, Finanzas.

TECNICAS DE DIAGRAMACION El modelo o diagrama que muestran al proceso completo en forma gráfica. Se recomienda hacer uso de estándares para los diagramas. Uno muy utilizado hoy en día es BPMN o Notación para el modelado de procesos.

Código ASME Reglas de diagramación: Presenta cinco columnas, una para cada operación. Los códigos se relacionan mediante líneas. • Decidir el procedimiento a diagramar: diagramas separados si desviaciones. • Describir cada paso: breve en columna descripción. • Anotar tiempo y distancia, puesto de trabajo y formularios. • Seleccionar el símbolo: se relacionan entre sí a través de líneas rectas. • Sumar cantidades: de operaciones, traslados, controles, demoras y archivos, y también tiempos y distancias establecidas.

Código ASA La American Standard Asociation (ASA), símbolos estándar para la descripción y análisis de problemas de procesamiento de información. • Resalta la importancia de la información dentro de los procesos administrativos. • Con la información se pueden hacer cinco operaciones: 1. 2. 3. 4. 5.

Registrar: anotar un dato en un portador de información; Comunicar: transferir un dato de un punto a otro; Controlar: cotejar un dato para establecer coincidencio o no; Computar: obtener un nuevo conocimiento; Archivar: guardar información para recuperarla en otro momento.

Código IRAM El Instituto Argentino de Racionalización de Materiales (IRAM) desarrolló normas que regulan la representación gráfica de los procedimientos administrativos

CONCLUSION Un sistema de Control Interno es fundamental para las entidades ya que este integra normas y procedimientos para el flujo de toda la información contable, de forma detallada para las distintas operaciones que realiza la entidad. El control Interno beneficia a la empresa al brindar una seguridad sobre la razonabilidad de los estados financieros. Los manuales de procedimiento son la mejor herramienta, idónea para plasmar el proceso de actividades específicas dentro de una organización en las cuales se especifican políticas, aspectos legales, procedimientos, controles para realizar actividades de una manera eficaz y eficiente.

REFERENCIAS 

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