Operaciones Pasivas

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS – OPERACIONES PASIVAS DOCENTE: Ruiz Cerdán, Winston CURSO: Contabilidad de instituciones financieras CICLO: VII INTEGRANTES: Ramos Suyón, Cinthia Vásquez Montenegro, Fátima

TRUJILLO – PERÚ 2019

PRESENTACIÓN El sistema financiero de un país está formado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial es canalizar el ahorro que generan los prestamistas hacia los prestatarios, así como facilitar y otorgar seguridad al movimiento de dinero y al sistema de pagos.

Existen dos tipos de operaciones que ofrece el sistema financiero: las operaciones pasivas y las operaciones activas. Las primeras se refieren a aquellas operaciones financieras que tienen como fin captar recursos (dinero). Y las segundas se refieren a aquellas operaciones de crédito mediante el cual las entidades financieras prestan recursos (dinero) a sus clientes por un tiempo determinado.

En esta oportunidad, vamos a explicar sobre las primeras operaciones del sistema financiero mencionado: las operaciones pasivas, qué son, cuál es su costo (tasa de interés) y qué tipos de productos y servicios pasivos existen.

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OPERACIONES DEL SISTEMA FINANCIERO  OPERACIONES PASIVAS: Son aquellas operaciones financieras que tienen como fin captar recursos (dinero) del público.

 OPERACIONES ACTIVAS Son todas aquellas operaciones de crédito mediante el cual las entidades financieras prestan recursos (dinero) a sus clientes por un tiempo determinado.

¿EL DINERO TIENE UN COSTO? Sí, la tasa de interés. Y existen dos tipos de tasa de interés, según el tipo de operaciones que se realiza:  TASA DE INTERÉS PASIVA: Es la tasa de interés que la entidad financiera paga al usuario por el dinero que deposita.  TASA DE INERÉS ACTIVA: Es la tasa de interés que la entidad financiera cobra al usuario por el dinero que le ha prestado. La diferencia de la tasa activa con la tasa pasiva se denomina Spread. El spread significa margen, y vendría a ser el margen que existen entre los tipos de interés activos y pasivos.

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OPERACIONES PASIVAS Como ya hemos mencionado, las operaciones pasivas son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar, generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes. Dentro

de

las

operaciones

pasivas

encontramos productos y servicios. La diferencia entre los productos y los servicios, está en que los productos pagan (operaciones

pasivas)

o

cobran

(operaciones activas) intereses, mientras que los servicios pagan (operaciones pasivas) o cobran (operaciones activas) comisiones. En esta oportunidad explicaremos los siguientes: Productos financieros – pasivos: - Depósitos - Cuenta corriente - Ahorros - Cuentas a plazo - Certificado bancario en moneda extranjera - Depósitos de CTS - Depósitos indexados - Endeudamiento - Bonos Servicios financieros - pasivos - Fideicomiso o fondos en administración

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LOS DEPÓSITOS Son los fondos dejados por los clientes a disposición del banco. Al realizar esto, los clientes deben aceptar que el banco va a disponer de estos fondos dejados de acuerdo a su criterio y el banco debe aceptar que el depositante puede retirar a su criterio su dinero, para ello debe existir en todo momento la confianza.

Ventajas Además de obtener ganancias pos los intereses, la apertura de un depósito nos da las siguientes ventajas: - Posibilidad de obtener financiamiento - Garantía de seguridad contra pérdida, robo, incendio - Utilización de los servicios de cobranza, pagos de deudas, etc. - Tener a disponibilidad a los cajeros automáticos y usar la red de interconexión bancaria.

Secreto bancario Las empresas del sector financiero no pueden suministrar información sobre las operaciones pasivas con sus clientes. Aunque el secreto bancario será levantado cuando exista una petición de los jueces o tribunales.

Fondo de Seguro de Depósitos Es creado por ley. Es una institución cuyo objetivo es proteger a los depositantes en caso la institución financiera miembro del FSD donde mantiene su depósitos quiebre. Este fondo de seguro de depósitos se forma o se incrementa con: -

Aporte inicial del BCR

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Las primas que abonan las empresas financieras, con frecuencia trimestral

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Los depósitos, títulos valores u otros bienes que se encuentran inamovibles por espacio de 10 años y montos que no hayan sido reclamados en ese lapso

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-

La rentabilidad conseguida por la administración de este fondo

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Las multas impuestas a las empresas financieras por la SBS y por el BCRP

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Los bienes de los patrimonios de fideicomiso que al término del fideicomiso no hayan sido retirados

Características -

Se puede aperturar en moneda nacional o extranjera.

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Los depósitos se pueden efectuar por cualquier importe sin ningún tipo de limitación y los retiros de acuerdo a la disponibilidad de fondos.

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Generalmente los depósitos en cuenta corriente moneda nacional, no generan intereses, los depósitos en moneda extranjera en algunas entidades generan intereses.

¿Qué tipos de depósitos nos brindan? 1. Persona natural o Individual o Mancomunada 2. Persona jurídica o Sociedad Anónima o Sociedad de Responsabilidad Limitada o Empresa Individual de Responsabilidad Limitada o Asociaciones o Clubes o Cooperativas o Fundaciones, etc.

Clasificación a. Según la duración de la relación crediticia  Depósitos a la vista o cuenta corriente

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 Depósitos de ahorro  Depósitos a plazo

b. Según el desenvolvimiento de la relación crediticia  Simples  Múltiples c. Según la cantidad del imponente  Personas naturales  Personas jurídicas  Entidades sin fines de lucro

d. Según su trascendencia  Originarios  Derivados

CUENTA CORRIENTE Es el primer tipo de depósito. También se le conoce como depósitos a la vista. Son depósitos de dinero en el banco que se encuentran a plena disposición de la cuenta corrientista

en

cualquier

momento y lugar. Para el banco, estas cuentas tienen un menor

costo

generalmente

ya no

que genera

ningún tipo de interés.

Ventajas - Facilita el manejo de tu dinero, principalmente en lo que se refiere a la seguridad, custodia, como el control de sus pagos que tengas que afectar - Contribuye notablemente a facilitar e incrementar las transacciones comerciales - Puedes recibir cheques de la misma u otro banco y abonarlos en tu cuenta corriente

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- Asimismo, el movimiento y saldos de la cuenta corriente te sirven para que seas conocido por el banco y puedas tener acceso a usar el banco en otras operaciones (por ejemplo: préstamos)

Sobregiros Un sobregiro sucede cuando usted no tiene suficiente dinero en su cuenta para cubrir una transacción y el banco la paga de todos modos. Estos saldos deudores generan intereses diarios y tienen mayor costo que cualquier otro crédito. La cuenta corriente también puede llegar a tener un saldo deudor, cuando ésta no tiene lo suficiente para cubrir los gastos que la entidad realiza, como: mantenimiento, comisiones, etc. Y si esto permanece por varios días, el banco está facultado a cerrar la cuenta y comunicar a la SBS para que cierre las cuentas corrientes que puedan tener en el sistema. “Sino se paga la deuda, los intereses no se paralizan”

AHORROS Es el ingreso no consumido, esto se da en las familias y empresas. Es la cantidad monetaria excedente de las personas e instituciones sobre sus gastos. Ahorro significa “reservar” una capacidad productiva, no empleada en la producción de bienes de consumo y dejarla disponible para producir nuevos bienes de inversión.

Disposición de mis ahorros Cuando creas conveniente puedes retirar los fondos que necesites y sigues conservando los intereses que hasta ese momento han generado. Las entidades financieras acostumbran poner a disposición los intereses el primer día del mes siguiente.

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Características -

Los montos mínimos de apertura son fijados por cada entidad y se reajustan periódicamente.

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Los depósitos y retiros se pueden realizar en cualquier oficina a nivel nacional.

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Los depósitos no están sujetos a ningún límite.

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Los montos no son transferibles

Ventajas -

Acceso a la red de cajeros automáticos.

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Atractivas tasas de interés.

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Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de la red de interconexión

CUENTAS A PLAZO Es otro instrumento de captación de recursos, cuya característica principal es que los depositantes señalan un plazo, comprometiéndose a no retirarlos antes del vencimiento. Además, mientras mayor sea el tiempo de permanencia del dinero en el banco, mayor será la tasa de interés que te fijen.

¿Existen montos mínimos para efectuar estos depósitos? Los bancos fijan montos mínimos, esto depende de la política de cada uno de ellos. En la actualidad, el interés lo fija el mercado.

Características -

Los montos mínimos son fijados por cada banco.

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No existe un monto máximo de depósito.

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Si no existe una indicación precisa del cliente, una vez vencida el plazo del depósito, éste se renueva automáticamente.

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Pueden efectuar depósitos y retiros a nivel nacional a través de la interconexión.

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