Presupuesto De Ventas
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A) Presupuesto de Ventas
Presupuesto de Ventas Producto P Q Totales
No. De Unds 6000 unidades de PTP 1.500 unidades PTQ
Valor de Ventas Unitario 120 $/ Unds. PTP 150 $/ Unds. PTQ
Ventas Totales 720,000 225,000 945,000
B) Presupuesto de Producción
Presupuesto de Producción (En Unidades) Producto Presupuesto de Ventas + Inventario Final Unidades Requeridas - Inventario Inicial Totales
P 6000 Unidades de PTP 900 Unidades de PTP 6900 100 6800
Q 1.500 Unidades PTQ 100 Unidades PTQ 1600 50 1550
C) Presupuesto de Compras y Materia Prima
Presupuesto de Compras de Materias Primas Producto P Producción (Unds de PT) 6800 Materia Prima A 68,000 (10*6800) Materia Prima B 54,400 (8*6800) Totales
Q 1.550 12,400 (8*1550) 9,300 (6*1550)
Total de Unidades
80,400 (1.50) 63,700 (2.10)
Monto ($)
120,600 133,770 254,370
Materias Primas Concepto + Total + Inventario Final - Inventario Inicial Unds a Comprar Precio Unitario Compras
A 80,400 5,500 (4,500) 81,400 1.50 122,100
Total
B 63,700 500 (4,500) 59,700 2.10 125,370
247,370
D) Presupuesto de Mano de Obra
Presupuesto de Compras de Mano de Obra Producto P Q
Unidades Producidas 6800 1580
HH/Unds 16 18
Horas Totales 108,800 27,900 136,700
$2,30 HH 250,240 64,170 314,410
E) Presupuesto de Gastos de Fabricación
Gastos de Fabricación = $ 273.400 Cuota de Absorción = $ 273.400 / 136.700 HH Cuota de Absorción = $ 2 HH
F) Cuadro de Costo Unitario
Cuadro de Costo Unitario Producto MP (A) 1.50 MP (B ) 2.10 (MOD) 2.30 (G.FAB) 2.00 Total
Unidades Producidas 10 MPA/PTP 8 MPB/PTP 16 HH/PTP 16 HH/PTP
HH/Unds 15.00 16.80 36.80 32.00 $100.60
Horas Totales 8 MPA 6 MPB 18 HH/PTQ 18 HH/PTQ
$2,30 HH 12.00 12.60 41.40 36.00 $102.00
G) Presupuesto de Inventario Final (Materias Primas y Productos Terminados)
Presupuesto de Inventario Final (MP) Materia Prima A B Total
Unidades 5500 /MPA 500 /MPB
Costo Unitario 1.50 /MPA 2.10 /MPB
Sub-Total 8,250 1,050 9,300
Costo Unitario 100.60 102.00
Sub-Total 90,540 10,200 100,740
Presupuesto de Inventario Final (PT) Materia Prima P Q Total
Unidades 900 100
H) Determinación del Costo de Venta
Costo de Venta Detalle + Consumo Materia Prima + Mano de Obra Directa + Gastos de Fabricación = Costo Total + Inventario Inicial de Producto Terminados - Inventario Final de Productos Terminados Costo de Venta
I)
Monto ($) $254,370 $314,410 $273,400 $842,180 $15,160 ($100,740) $756,600
Presupuesto de Gasto de Venta y de Administración
Presupuesto de Gasto de Venta y de Administración Gastos de Ventas Gastos Administrativos Total
$41,000 $39,000 $80,000
J) Estado de Resultado Proyectado para el próximo año
Estado de Resultado Proyectado para el próximo año Detalle + Ventas - Costo = Utilidad Bruta - Gastos de Ventas y de Administración - Gastos Financieros = Utilidad de Operación (Antes del Impuesto) - Impuestos a las Ganancias = Utilidad después del Impuesto
Monto ($) 945,000 (756,600) 188,400 (80,000) (710) 107.690 (18,000) 89,690
K) Presupuesto Financiero para el próximo año Trimestre INGRESOS Saldo Inicial Cobros Total Disponible EGRESOS Pago Mat. Prima Otros costos y gastos Salarios y Sueldos Pagos de Impuestos Compra Maquinaria y Equipo Total Egreso Saldo Mínimo Total Exceso o Defecto FINANCIAMIENTO Préstamo al Inicio Reembolsos al final Gastos Financieros Efecto Financiación Saldo Final en Caja
1
2
3
4
Total
15,640 160,000 175,640
15,040 180,000 195,040
15,040 250,000 265,040
45,930 310,000 355,930
15,640 900,000 915,640
30,000 32,000 103,000 6,000 171,000 15,000 186,000 (10,360)
46,000 31,000 105,000
51,000 35,000 120,000
182,000 15,000 197,000 (1,960)
206,000 15,000 221,000 44,040
70,000 28,000 135,000 50,000 283,000 15,000 298,000 57,930
197,000 126,000 463,000 6,000 50,000 842,000 15,000 857,000 58,640
10,400
2,000
10,400 15,040
2,000 15,040
(12,400) (710) (13,110) 45,930
72,930
12,400 (12,400) (710) (710) 72,930
H) Balance General Proyectado al Finalizar el Próximo Año
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
S/. 72,930
Cuentas por pagar
S/. 102,280
Cuentas por Cobrar
71,000
Impuesto a la Renta por Pagar
18,000
Materia Prima Productos Terminados
9,300
Total Pasivo Corriente
120,280
100,740
Patrimonio
400,000
253,970
Capital Social
143,690
55,000
Resultados Acumulados
543,690
450,000
Total Patrimonio
Total Activo Corriente Activo No Corriente Terreno Maquinaria Depresión Acumulada Total Activo No Corriente Total Activo
( 95,000) 410,000 663,970 Total Pasivo y Patrimonio
663,970
Presupuesto de Ventas Producto P Q Totales
No. De Unds 6000 unidades de PTP 1.500 unidades PTQ
Valor de Ventas Unitario 120 $/ Unds. PTP 150 $/ Unds. PTQ
Ventas Totales 720,000 225,000 945,000
B) Presupuesto de Producción
Presupuesto de Producción (En Unidades) Producto Presupuesto de Ventas + Inventario Final Unidades Requeridas - Inventario Inicial Totales
P 6000 Unidades de PTP 900 Unidades de PTP 6900 100 6800
Q 1.500 Unidades PTQ 100 Unidades PTQ 1600 50 1550
C) Presupuesto de Compras y Materia Prima
Presupuesto de Compras de Materias Primas Producto P Producción (Unds de PT) 6800 Materia Prima A 68,000 (10*6800) Materia Prima B 54,400 (8*6800) Totales
Q 1.550 12,400 (8*1550) 9,300 (6*1550)
Total de Unidades
80,400 (1.50) 63,700 (2.10)
Monto ($)
120,600 133,770 254,370
Materias Primas Concepto + Total + Inventario Final - Inventario Inicial Unds a Comprar Precio Unitario Compras
A 80,400 5,500 (4,500) 81,400 1.50 122,100
Total
B 63,700 500 (4,500) 59,700 2.10 125,370
247,370
D) Presupuesto de Mano de Obra
Presupuesto de Compras de Mano de Obra Producto P Q
Unidades Producidas 6800 1580
HH/Unds 16 18
Horas Totales 108,800 27,900 136,700
$2,30 HH 250,240 64,170 314,410
E) Presupuesto de Gastos de Fabricación
Gastos de Fabricación = $ 273.400 Cuota de Absorción = $ 273.400 / 136.700 HH Cuota de Absorción = $ 2 HH
F) Cuadro de Costo Unitario
Cuadro de Costo Unitario Producto MP (A) 1.50 MP (B ) 2.10 (MOD) 2.30 (G.FAB) 2.00 Total
Unidades Producidas 10 MPA/PTP 8 MPB/PTP 16 HH/PTP 16 HH/PTP
HH/Unds 15.00 16.80 36.80 32.00 $100.60
Horas Totales 8 MPA 6 MPB 18 HH/PTQ 18 HH/PTQ
$2,30 HH 12.00 12.60 41.40 36.00 $102.00
G) Presupuesto de Inventario Final (Materias Primas y Productos Terminados)
Presupuesto de Inventario Final (MP) Materia Prima A B Total
Unidades 5500 /MPA 500 /MPB
Costo Unitario 1.50 /MPA 2.10 /MPB
Sub-Total 8,250 1,050 9,300
Costo Unitario 100.60 102.00
Sub-Total 90,540 10,200 100,740
Presupuesto de Inventario Final (PT) Materia Prima P Q Total
Unidades 900 100
H) Determinación del Costo de Venta
Costo de Venta Detalle + Consumo Materia Prima + Mano de Obra Directa + Gastos de Fabricación = Costo Total + Inventario Inicial de Producto Terminados - Inventario Final de Productos Terminados Costo de Venta
I)
Monto ($) $254,370 $314,410 $273,400 $842,180 $15,160 ($100,740) $756,600
Presupuesto de Gasto de Venta y de Administración
Presupuesto de Gasto de Venta y de Administración Gastos de Ventas Gastos Administrativos Total
$41,000 $39,000 $80,000
J) Estado de Resultado Proyectado para el próximo año
Estado de Resultado Proyectado para el próximo año Detalle + Ventas - Costo = Utilidad Bruta - Gastos de Ventas y de Administración - Gastos Financieros = Utilidad de Operación (Antes del Impuesto) - Impuestos a las Ganancias = Utilidad después del Impuesto
Monto ($) 945,000 (756,600) 188,400 (80,000) (710) 107.690 (18,000) 89,690
K) Presupuesto Financiero para el próximo año Trimestre INGRESOS Saldo Inicial Cobros Total Disponible EGRESOS Pago Mat. Prima Otros costos y gastos Salarios y Sueldos Pagos de Impuestos Compra Maquinaria y Equipo Total Egreso Saldo Mínimo Total Exceso o Defecto FINANCIAMIENTO Préstamo al Inicio Reembolsos al final Gastos Financieros Efecto Financiación Saldo Final en Caja
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Total
15,640 160,000 175,640
15,040 180,000 195,040
15,040 250,000 265,040
45,930 310,000 355,930
15,640 900,000 915,640
30,000 32,000 103,000 6,000 171,000 15,000 186,000 (10,360)
46,000 31,000 105,000
51,000 35,000 120,000
182,000 15,000 197,000 (1,960)
206,000 15,000 221,000 44,040
70,000 28,000 135,000 50,000 283,000 15,000 298,000 57,930
197,000 126,000 463,000 6,000 50,000 842,000 15,000 857,000 58,640
10,400
2,000
10,400 15,040
2,000 15,040
(12,400) (710) (13,110) 45,930
72,930
12,400 (12,400) (710) (710) 72,930
H) Balance General Proyectado al Finalizar el Próximo Año
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Caja
S/. 72,930
Cuentas por pagar
S/. 102,280
Cuentas por Cobrar
71,000
Impuesto a la Renta por Pagar
18,000
Materia Prima Productos Terminados
9,300
Total Pasivo Corriente
120,280
100,740
Patrimonio
400,000
253,970
Capital Social
143,690
55,000
Resultados Acumulados
543,690
450,000
Total Patrimonio
Total Activo Corriente Activo No Corriente Terreno Maquinaria Depresión Acumulada Total Activo No Corriente Total Activo
( 95,000) 410,000 663,970 Total Pasivo y Patrimonio
663,970
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