Proyecto De Inversion (ejemplo-callao)

ÍNDICE CAPÍTULO I 05 GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 05 1.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 06 1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN 06 1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 06 1.5 ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL 06 1.6 MARCO LEGAL 11 1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12 CAPÍTULO II 14 ESTUDIO DE MERCADO 1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 14 2. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO 15 2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA 15 2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto 15 2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad. 15 2.1.3. Precisión del perfil del consumidor 17 2.1.4. Estimación del error estadístico cometido 17 2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad. 18

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2.1.6 Encuesta 18 2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos 20 2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA 25 3. ANÁLISIS DE LA OFERTA 26 3.1 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS 26 3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 28 3.3 PRODUCCIÓN O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS 29 3.4 CAPACIDAD INSTALADA 31 4. DEMANDA POTENCIAL 4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 32 5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN 5.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 32 5.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 32 5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33 Y DE PROMOCIÓN 5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34 CAPÍTULO III 35 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO • MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35 • MACROLOCALIZACIÓN 36 • MICROLOCALIZACIÓN 39 CAPÍTULO IV 42 ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO • ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO 42 • DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44 • REQUERIMIENTOS 44

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3.1 Materia prima 45 3.2 Maquinas y Equipos 47 3.3 Dimensiones de la planta 48 CAPÍTULO V 57 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN • JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE EMPRESA 57 • RAZÓN SOCIAL 57 • ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57 • ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58 • MANUAL DE FUNCIONES 58 • REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60 • MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 61 CAPÍTULO VI 65 ESTUDIO DE LA INVERSIÓN • ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 65 CAPÍTULO VII 68 ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO • ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68 • LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES 68 • CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69 CAPÍTULO VIII 70 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS • PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72 • PRESUPUESTO DE EGRESOS 72 • PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77 • PUNTO DE EQUILIBRIO 80 CAPÍTULO IX 82 ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS • ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 82 • FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 83 3

• FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84 • BALANCE GENERAL PROYECTADO 85 CAPÍTULO X 86 EVALUACIÓN DEL PROYECTO • TASAS DE DESCUENTO 86 • EVALUACIÓN ECONÓMICA 86 • EVALUACIÓN FINANCIERA 86 • ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA 87 CONCLUSIONES 89 RECOMENDACIONES 90 BIBLIOGRAFÍA 91 CAPÍTULO I GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO • NOMBRE DEL PROYECTO Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L Denominación del Proyecto Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los últimos años ha habido una mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más accesible la realización del mismo. El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, además se caracteriza por ser un nombre corto, fácil de recordar y fácil de pronunciar. Descripción del servicio o producto Elaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla). Aspectos Generales • Clasificación del Proyecto • Carácter: Económico • Categoría: Producción • Naturaleza: Implantación • Referencia: Proyecto privado • Área de influencia y ubicación A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos− Santa Luisa. • CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS

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Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lácteos que esta en el código 1520 de las partidas del CIIU • IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda en los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasas como complemento de una alimentación sana. Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad. • OBJETIVO DEL PROYECTO * Obtener la rentabilidad estimada *Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado. * Generar empleo y auto empleo • EN TORNO MACROECONÓMICO ACTUAL Entorno Macroeconómico 1) Sector Real Gastos de inversión En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creció 6,1% en el primer trimestre y 5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes períodos de 2004, con lo que múltiples analistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005. En especial, destaca la aceleración de la inversión, cuyo ritmo de crecimiento alcanzó el 13,5% durante el segundo trimestr. Del 2005 Así, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento económico y la inversión −entre otros factores procíclicos− está llevando a elevar los pronósticos económicos para el presente año 2) Sector Monetario Tasa de Interés

Periodo 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

Promedio activa (TAMN) Nominal Real 1/ 33.5 21.1 30.6 16.8 30.4 22.5 37.1 29.3 32.0 27.3 26.5 22.0 23.0 23.2

Promedio activa (TAMEX) Nominal 17.2 16.8 15.6 16.8 14.8 12.6 10.2

Real 2/ 12.7 17.1 14.0 27.2 22.7 9.8 7.7 5

2002 2003 2004

20.7 22.3 25.4

18.9 19.3 21.1

10.2 9.3 9.2

11.0 5.4 −0.3

Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativa Inflación Índice de precios al consumidor (Variaciones porcentuales) Periodo 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

IPC (Var.) 11.13 11.55 8.55 7.25 3.47 3.76 1.98 0.19 2.26 3.66

Inflación subyacente 13.37 10.76 8.24 6.82 5.88 3.13 2.01 1.11 1.19 2.51

Donde: IPC: Es un índice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar) Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos con mayor volatilidad en precios. Perú se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptación entre 1.5 y 3.5 por ciento 3) Sector Fiscal La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lo hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo Déficit del Gobierno Peruano Perú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7 puntos porcentuales respecto al de 2004, informó este sábado el Banco Central. Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al −2,3% de 2002.

La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% del PIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004. 4) Sector Externo 6

Balanza comercial Peruana Perú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el año del 2004 aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para las exportaciones. Tipo de Cambio

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

Promedio del periodo Bancario 1/ Compra Venta 2.24 2.26 2.44 2.45 2.66 2.66 2.92 2.93 3.38 3.38 3.49 3.49 3.51 3.51 3.52 3.52 3.48 3.48 3.41 3.41

Informal Compra 2.25 2.45 2.66 2.92 3.38 3.49 3.50 3.51 3.47 3.41

Venta 2.25 2.45 2.66 2.93 3.38 3.49 3.51 3.52 3.48 3.41

El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que encarecía las maquinarias importadas que son necesarias para nuestro proyecto si esta devaluación es continua 1.6 MARCO LEGAL Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de Organización y Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807, corresponde a la Comisión de Reglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalización, aprobar las Normas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene: Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPI Norma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03) Gaceta Jurídica Tomo 110 £278 El Peruano, 25/01/2003, página 237943 Requisitos Físico−Químicos La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a continuación:

Requisitos

Materia grasa % (m/m)

Yogur (yogurt) tratado térmicamente Parcial− mente Entero descre− mado Mínimo 3,0 Máximo 0,5

Descre− mado

Métodos De ensayo

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Mayor a 0,5 y menor a 3,0 Sólidos no grasos % (m/m) Acidez, exp.en g de ácido láctico % (m/m)

FIL−IDF 116A

Mínimo 8,2

Mínimo 8,2

Mínimo 8,2

(*)

0,6 − 1,5

0,6 − 1,5

0,6 − 1,5

FIL−IDF 150

(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado térmicamente (FIL−IDF 151) y el contenido de grasa (FIL−IDF 116A). 1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. Cuadro de Financiamiento (dolares) Concepto Financiamiento Interno Financiamiento Externo Inversión Total

Monto 3248 100000 103248

Porcentaje 3.1% 96.9% 100.0%

Análisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversión (97%), lo que puede hacer que los indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados. Cuadro de inversión (dolares) Concepto Inversión Fija Tangible Imversión fija intangible Capital de trabajo Inversión Total

Monto 68790 4200 30258 103248

Porcentaje 66.6% 4.1% 29.3% 100.0%

Análisis: Se ve que nuestro proyecto de inversión (Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L) contiene un alto porcentaje de inversión fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital de trabajo 29.3%. Presupuestos de Ingresos (dolares) Periodo 1 Ventas 637000 Precio 0.9 Ingresos 573300

2 637000 0.9 573300

3 637000 0.9 573300

4 637000 0.9 573300

5 637000 0.9 573300

Análisis: Nuestra producción de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestros ingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto es debido a que nuestra producción es pequeña a la del mercado debido principalmente a la capacidad instalada que se obtiene de este proyecto. Flujo Caja Económico Periodo

0

1

2

3

4

5 8

F.C.E

−103248

192432

189324

VANE TIRE

357053 184%

187216

185706

185706

Análisis: Como el VANE es de 357053 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas aportan el integro de la inversión, el TIRE de 184% es también alto si lo comparamos con el COKE del proyecto de prefactibilidad por lo que se aceptaría el proyecto. Flujo Caja Financiero Periodo 0 F.C.F −3248

1 154588

2 121559

VANF TIRF

526418 4739%

3 139450

4 185700

5 185706

Análisis: Como el VANF es de 526418 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas solo aportasen el 3.1% del total de inversión, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haber alguna falla en el estudio de prefactibilidad. CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO • EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR Producto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentación de botella de litro, la cuál tendrá tres diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mas comerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda. • Productos Sustitutos En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurt Gloria, seguido por Laive y los demás que no tiene mucha presencia. El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que el yogurt no es un producto que sea de necedad básica. Los principales competidores en el distrito son: • Yogurt Gloria • Yogurt Laive • Yogurt La preferida • Yogurt Metro Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior a los demás aunque su precio es más elevado. Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada.

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Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias a una campaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y jóvenes que no sólo impulsó las ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado de lácteo. Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de producción para escolares, universitarios y público en general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta. Yogurt Laive. Esta marca incide también en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia son aceptables por los consumidores. Nueva gama de Productos Laive Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en calorías, a la cual le agregamos fibra natural potenciando así los beneficios de los cultivos probióticos activos que este producto contiene, además de mejorar la absorción de calcio. Adicionalmente este producto contiene vitamina C, E (antioxidante), L−Carnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudará a sentirte mejor, a mantenerte con bajas calorías y con la energía suficiente para una vida activa. Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos. Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en el mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia. Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen yogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, pero su debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por su calidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo. 2 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO 2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA 2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto La recopilación de información primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto, en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nos permite saber que pasos estratégicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidores consuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber también cuales son nuestros competidores y esto nos ayudará para tomar medidas al respecto. 2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad. El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42 de los casos) no consume dicho producto. El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (51 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (27 de los casos). Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores.

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Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10 casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca. Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad. 2.13. Precisión del perfil del consumidor El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta el producto que consume por su calidad. El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarán por él. 2.1.4. Estimación del error estadístico cometido Tasa de crecimiento de la población de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI) Población de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 años a más) Población proyectada para el 2004 (155582)*(1+2.7%)2 = 164097 Z= 1.96 N (prefactibilidad) = 196 (tamaño de la muestra) P = 75.4% p de la muestra Q = 24.6% q de la muestra Ec= 1.96* ((164097 −196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2 Ec = 2.6% Donde Ec = Error estadístico estimado 2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad. N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2 N = 1054 Donde N= Tamaño de la muestra de factibilidad 2.1.6 Encuesta 11

ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO • ¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro? Si No • ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? • 1 a 2 veces por semana. • 3 a 4 veces por semana. • 5 a 7 veces por semana. • ¿Qué sabor consume con más frecuencia? • Fresa • Durazno • Vainilla • Lúcuma • Otros • ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere? • Gloria • Laive • Metro • La preferida • Otros • Les es indiferente la marca • ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro? • Su calidad • Su bajo precio • Su preferencia • Su publicidad Planta procesadora de Yogurt • ¿Acostumbra consumir yogurt de botella de litro? Consumo

Si No Total

frecuencia 783 255 1038

porcentaje 75.4% 24.6% 100.00%

Interpretación: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto. • ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? 12

Frecuencia

0−2 dias a la semana 3−4 dias a la semana 5−7 dias a la semana Total

frecuencia 310 309 164 783

porcentaje 39.6% 39.5% 20.9% 100.0%

Interpretación: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (164 de los casos). • ¿Qué sabor consume con más frecuencia? Sabor

fresa durazno vainilla lucuma otros total

frecuencia 498 91 84 55 55 783

porcentaje 63.6% 11.6% 10.7% 7.0% 7.0% 100.0%

Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (55 casos) prefiere otros sabores. • ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere? Marca

Gloria Laive Metro la preferida Otros le es indiferente Total

frecuencia 443 219 18 6 61 36 783

porcentaje 56.6% 28.0% 2.3% 0.8% 7.8% 4.6% 100.0%

Interpretación: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36 casos) le es indiferente la marca.

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• ¿Qué hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro? Porque

su calidad su bajo precio su preferencia su publicidad Total

Frecuencia 534 79 91 79 783

Porcentaje 68.2% 10.1% 11.6% 10.1% 100.0%

Interpretación: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1% (709casos) restante lo hace por la publicidad. 2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos La media ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? frecuencia

porcentaje

0−2 dias a la semana 3−4 dias a la semana 5−7 dias a la semana total

310 309 164 783

39.6% 39.5% 20.9% 100.0%

media =

2118/698

= 3.03

porcent. Acumulado 39.6% 79.1% 100.0%

x

f*x

1 3.5 6

310 1081.5 984 2375.5

Análisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lo mismo que 158 litros en promedio al año La desviación Estándar varianza desviacion estándar

3.55856 1.88641

La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media que en este caso es 3.03 Intervalos de predicción Y = (−z0 " Z " z0 ) Y = (− (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2)) Donde: z= 1.96 14

n= 783 s = desviación estándar = 1.89 Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada) Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual esta entre los 151 y 165 litros. 2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA

Cuadro 3 Evolución de la Demanda Aparente de Algunos Productos Lácteos (t), 2001 Producto 1996 1998 2000 2001 Quesos 5,150 6,540 6,840 6,887 Mantequilla 1,505 1,753 2,086 2,109 Yogurt 11,527 12,422 18,949 26,239 Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001) Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas DEMANDA = −5634537.085 + 2827.677966*PERIODO Donde: Demanda: demanda de yogurt en el Perú en toneladas Dependent Variable: DEMANDA Method: Least Squares Date: 03/02/06 Time: 09:43 Sample: 1 4 Included observations: 4 Variable Coefficient C −5634537. PERIODO 2827.678 R−squared 0.843940 Adjusted R−squared 0.765910 S.E. of regression 3302.184 Sum squared resid 21808843 Log likelihood −36.69882 Durbin−Watson stat 1.986949

Std. Error t−Statistic 1718557. −3.278644 859.8156 3.288703 Mean dependent var S.D. dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion F−statistic Prob(F−statistic)

Prob. 0.0818 0.0813 17284.25 6825.109 19.34941 19.04256 10.81557 0.081338

3. ANÁLISIS DE LA OFERTA 3.1 Identificación de las empresas competidoras Grupo Gloria

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El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presencia en Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacéutica del Pacífico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C., Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A. en Perú; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics Manufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con la reciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimiento regional del Grupo Gloria. Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los sectores: alimenticio, principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento y fortalecimiento estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercados donde opera.

La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad de distribución y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generar sinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse con éxito en un entorno altamente competitivo. En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó con 6,337 colaboradores. LAIVE S.A Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unión de 5 haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.

En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP de aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificación está orientada a satisfacer plenamente las exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficaz protección de su salud.

En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye una moderna cámara de despacho en nuestra planta de Ate.

En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciosos estudios de las necesidades de los consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosos para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt. 3.2 Estructura del mercado Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son: • Yogurt Gloria • Yogurt Laive • Yogurt Metro • Yogurt La Preferida Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas 16

que sólo poseen una pequeña parte del mercado de yogurt. Un cuadro muestra las principales empresas lácteas en el Perú Cuadro Nº 4. Principales empresas lácteas, volúmen de ventas (en millones de dólares) y capacidad de acopio (l/día), 2001 Empresa Volúmen Acopio Gloria S.A. 898 950,000 Nestlé 284 300,000 Laive S.A. 184 260,000 Carnilac S.A. 56 80,000 Danlac S.A. 18 25,000 Agraria el Escorial 15 21,000 Bazo Velarde 8 12,000 Proderlac LTDA. 4 5,600 Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas 3.3 Producción o ventas de los últimos años La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres temporadas como: • Periodo de Enero−Abril • Periodo de Abril− Octubre • Periodo de Octubre− Enero Sólo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentes presentaciones, donde la presentación de botella de litro ocupa el 82% de la oferta) Periodo Enero Abril 250000

Periodo Abril Octubre 143000

Periodo Octubre enero 268000

El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sería: Periodo Enero Abril 62500

Periodo Abril Octubre 35750

Periodo Octubre enero 67000

Entonces la oferta global en lima Metropolitana: Periodo Enero Abril 312500

Periodo Abril Octubre 178750

Periodo Octubre enero 335000

Luego vemos la oferta de yogurt en presentación de litro: Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero

256250 146575 274700

17

Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen varios supermercados, también por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos. Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total: Oferta de yogurt en presentación de litro en el distrito de los Olivos: Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero

64062 36643 68675

OFERTA PROYECTADA Oferta Semanal 2004 Periodo 1 = 64062 Periodo 2 = 36643 Periodo 3 = 68675 Oferta 2004 Anual Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654 Periodo 2 = 36643*180/7= 942248 Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964 Durante los 3 periodos = 2648866 Oferta Proyectada para 5 años: Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de crecimiento de la población de 2.7% Año 2006 2007 2008 2009 2010

Oferta Proyectada al 2.7% anual 2793836 2869269 2946740 3026302 3108012

3.4 Capacidad Instalada La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente darían 6500000 Kg. De yogurt por lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha 4. DEMANDA POTENCIAL Toma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años a mas) 18

Año 0 = 2005 Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7% Calculo de la demanda potencial anual Años 0 1 2 3 4 5

Población total 164097 168528 173078 177751 182550 187479

Población potencial (75.4%) 123729 127070 130501 134024 137643 141359

media inferior al año 151 151 151 151 151 151

demanda potencial anual 18720651 19226109 19745214 20278334 20825850 21388147

4.1 Balance Demanda Oferta Año

demanda potencial oferta potencial

demanda insatisfecha

2006 2007 2008 2009 2010

19226109 19745214 20278334 20825850 21388147

16432273 16875944 17331595 17799548 18280136

2793836 2869269 2946740 3026302 3108012

Participación del mercado (4.5%) 739452 759417 779922 800980 822606

5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN 5.1 Política de ventas del proyecto Precio El precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayor El yogurt será comercializado en envases de litro cuyas medidas son: 20 cm. De alto 2.5 cm. De diámetro en la base de la botella 1.5 cm. De diámetro de la boca de la botella. Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales serán empaquetadas con bolsas termo encogible. Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de color lechoso con formas curveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, los ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha de producción así como la fecha de vencimiento a si como el número de lote, también estarán incluidas dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc. 5.2 Canales de distribución 19

Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización del producto, generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del público esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor. 5.3 Variables de la estrategia comercial y de promoción Para dar a conocer el producto se contratarán disgustadotas, las cuales ofrecerán las bondades del yogurt, así como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrario serán devueltos (a consignación), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos. 5.4 Medios publicitarios a ser utilizados La campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamaño el cual tendrá el lema La manera mas dulce y natural de alimentarse, También dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta de una chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios publicitarios en los radios locales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito. Para los primeros 15 días de producción se dará un precio de introducción de 1$ por litro para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto. CAPÍTULO III ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO • MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL Método Vogel

1

A 8

B 9

C 7

2

3

4

6

Disponibilidad 50 0 20

3

7 10

8

7

30

30

90

1

A 8

B 9

C 7 20

Disponibilidad 50 0

3

7

8 7 10

20

Demanda 30

Demanda

10

30 30

A

B

C

Disponibilidad 20

1

Demanda

8

10

40

7 0

50

9

10

30 10

A 10

B

Disponibilidad 30

9

1

40

8 0 30

Demanda 10 B 30

dispnibilidad 0

9 0

30

1

Demanda 30 Leyenda: 1 = Chorrilos 2 = Puente Piedra 3 = Ate−Vitarte A = Los Olivos B = Independencia C = San Martín de Porres A = 20(3) + 8(10) = 140 B = 9(30) = 270 C = 7(20) + 7(10) = 210 La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos de los proveedores saldrían menores que en los distritos de San Martín de Porres e Independencia. • MACROLOCALIZACIÓN instalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dados sus semejanzas para la, Independencia)

21

Método de localización : Ponderado Simple (a) Alternativa de localización: Macrolocalización A1: Los Olivos A2: Independencia A3: San Martín de Porres (b)Los factores: F1: Seguridad F2: Densidad Poblacional F3: Vías de comunicación F4: Tributos F5: Tasa de Crecimiento (c ) Analizar cada factor con cada alternativa Los Olivos: F1: Seguridad .− la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionados debido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la seguridad particular uno de sus principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinación con la policía nacional hacen lo que está posible en sus manos combatir la delincuencia. F2: Densidad Poblacional .− la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparación de los distritos mencionados por que la concentración en Los Olivos por territorios es menor que Independencia y San Martín de Porres. F3: Vías de comunicación .− El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son Tomás Valle, Angélica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte. F4: Tributos .− Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadanía mejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios básicos, limpieza, etc. F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos es de %. INDEPENDENCIA F1: Seguridad .− La seguridad en el distrito es mala por los altos índices de delincuencia que ocurren en el distrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros. F2: Densidad Poblacional .− Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martín de Porres.

22

F3: Vías de comunicación .− Las principales vías de comunicación son la Panamericana Norte, Av. Túpac Amaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas están dañadas. F4 :Tributos .− Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es así que da prórroga en el pago de los tributos. F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento de San Martín de Porres proyectada por el INEI es de % anual. (d) Tabla de puntaje Preferencia

Puntaje 20 − 18 17 − 15

• muy bueno • bueno • regular • malo • muy malo

14 − 11 10 − 6 5−1

Ponderación de 1 al 20 . (c) Ponderar los factores: Factores F1: Seguridad

Ponderación 0.10

F2: Densidad Poblacional

0.25

F3: Vías de comunicación

0.20

F4 :Tributos

0.15

F5: Tasa de Crecimiento

0.30

(d) Cuadro de alternativas ponderadas: Factores F1:

Ponderación 0.10

A1 15

A2 8

A3 11

A1 1.5

A2 0.8

A3 1.1

F2:

0.25

14

14

16

3.5

3.5

4

F3:

0.20

16

13

13

3.2

2.6

2.6

F4

0.15

15

15

15

2.225

2.25

2.25

F5:

0.30

17

14

12

5.1 15.55

4.2 13.35

3.6 13.55

23

• MICROLOCALIZACIÓN MÉTODO DE LOCALIZACIÓN : Ponderación simple (a) Alternativa de localización : Microlocalización A1: Jr. San Lino N0 635 A2: Av. Central N0 436 A3: Av. San José N0 890 (b) LOS FACTORES F1: Servicios Básicos F2: Seguridad F3: Parqueo F4 : Costo de alquiler F5: Zona Industrial (c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía − Los Olivos F1: Servicios Básicos.− Los servicios básicos de esta zona son completos , hay agua, luz, teléfono, y podríamos decir que tales servicios son buenos para la empresa F2: Seguridad.− La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y también serenazgo. F3: Parqueo.− El parqueo es limitado. F4 : Costo de alquiler.− El costo del alquiler del local para la instalación de la planta de 600 soles. F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial ideal para la fábrica y porque existen fábricas aledañas lo que hace que la zona sea calificada como zona industrial. Av. Central N0 436 − Urbanización Industrial − Los Olivos F1: Servicios Básicos.− Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos básicos : Luz, agua, teléfono. F2: Seguridad.− La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vez en cuando. F3: Parqueo.− Cada fábrica tiene su propio parqueo. F4 : Costo de alquiler.− Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de 500 soles.

24

F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial y cuenta con los servicios básicos. Av. San José N0 890 − Los Olivos F1: Servicios Básicos.− Los servicios son completos contando con luz, agua y desagüe. F2: Seguridad.− La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zona sea insegura. F3: Parqueo.−. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida. F4 : Costo de alquiler.− El alquiler para la instalación de la planta es de 550 soles. F5: Zona Industrial.− Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto. (d) Tabla de puntaje Preferencia

Puntaje 20 − 18 17 − 15

• muy bueno • bueno • regular • malo • muy malo

14 − 11 10 − 6 5−1

Ponderación del 1 al 20 (c) Ponderar los factores: Factores F1: Servicios Básicos

Ponderación 0.25

F2: Seguridad

0.20

F3: Parqueo

0.05

F4: Costo de Alquiler

0.40

F5: Zona Industrial

0.10

(f) Cuadro de alternativas ponderadas Factores F1:

Ponderación 0.25

A1 17

A2 16

A3 14

A1 4.25

A2 4

A3 3.5

F2:

0.20

18

14

10

3.6

2.8

2

F3:

0.05

14

15

5

0.7

0.75

0.75 25

F4

0.40

14

15

15

5.6

6

6

F5:

0.10 1.00

17

16

14

1.7 15.85

1.6 15.15

1.4 13.65

Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusión que el distrito mas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Jr. San Lino N0 635. CAPÍTULO IV ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO • ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO Características generales de fabricación El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de litro, para la fabricación de dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez, se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo de conservantes que esto requiera. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga apto para el consumo humano, aplicará el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo. La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de pasteurización y homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto. Formulación del yogurt El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentación de litro en botella de plástico lechoso, con tapa de plástico. El producto será de tres sabores diferentes , así como: fresa , durazno y vainilla. COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO YOGURT FRESA (X 2500 KG.) INSUMOS Leche fresca entera Azúcar 180 kg. Clariant 0.25 kg Sorbato 0.5 kg. Suero 70 kg Gelatina Leche descremada en polvo Cultivo MM100 Golobelix Esencia de fresa

CANTIDADES 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 8 kg 2 kg 1 sobre 1.8 kg 3.8 lts.

YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)

26

INSUMOS Leche fresca entera Azúcar 180 kg. Clariant 0.25 kg Sorbato 0.5 kg. Suero 70 kg Gelatina Leche descremada en polvo Cultivo MM100 Color durazno Esencia de durazno

CANTIDADES 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 8 kg 2 kg 1 sobre 1.8 kg 3.8 lts.

YOGURT VAINILLA (X 2500 KG) INSUMOS Leche fresca entera Azúcar 180 kg. Clariant 0.25 kg Sorbato 0.5 kg. Suero 70 kg Gelatina Leche descremada en polvo Cultivo MM100 Esencia de vainilla

CANTIDADES 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 8 kg 2 kg 1 sobre 3.8 lts.

Cualidades nutritivas del yogurt: Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A, Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros. Forma y característica del envase: • Botella con capacidad de un litro.. • Color lechoso. • Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5 cm. • El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las especificaciones tanto proteínicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes esenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas, duraznos y vainilla. • La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendrá un radio de 1.5 cm. , la altura será de 20 cm. • La forma de la botella será curva como una silueta. • DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Proceso de fabricación: YOGURT PASTEURIZADO • REQUERIMIENTOS 27

• Materia prima Leche entera fresca La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche. La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. Lo que queda después de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa es conocida como semi−desnatada o semi−descremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión a través de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate la nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añaden sabores de fruta. La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse en queso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puede transformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal. La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar su aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigerada antes de su envasado y distribución. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa. COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA) SÓLIDOS Tipos Humano = Vaca = Cabra = Oveja = Búfalo = Camello = Llama = Asno = Yegua = Reno = Perro =

Grasa 3,74 + 3,68 + 4,07 + 7,90 + 7,51 + 5,38 + 3,15 + 2,53 + 1,14 + 22,46 + 3,26 +

Azúcar 6,37 + 4,94 + 4,64 + 4,17 + 4,77 + 5,39 + 5,60 + 6,19 + 5,87 + 2,81 + 3,11 +

Caseína 0,80 + 2,88 + 2,87 + 4,17 + 4,26 + 3,49 + 3,00 + 0,79 + 1,30 + 8,38 + 4,15 +

Albúmina 1,21 + 0,51 + 0,89 + 0,98 + 0,46 + 0,38 + 0,90 + 1,06 + 0,75 + 3,02 + 5,57 +

Ceniza 0,30 = 0,72 = 0,85 = 0,93 = 0,84 = 0,74 = 0,80 = 0,47 = 0,36 = 0,91 = 1,49 =

SÓLIDOS 12,42 12,73 13,32 18,15 17,84 15,38 13,45 11,04 9,42 37,58 23,58

AGUA 87,58 87,27 86,68 80,71 82,16 87,13 86,55 89,03 90,58 63,30 77,00 28

• Maquinas y Equipos (a)Zona de producción PASTEURIZADOR Nomenclatura: Pasteurizador a placas Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURREL Modelo: N0 SAS 75 Capacidad: 1000 litros/hora Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separación, piezas de intercambio con empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con prensa. HOMOGENIZADOR Nomenclatura: Homogenizador Nombre: Homogenizador Gaulin Modelo: N0 2000MF18−355 Capacidad: 1000 litros/hora Motor: Eléctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos. Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas de homogenización manuales, fases de homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en glicerina. BOMBA DE PRODUCTO Nomenclatura: Bomba de producto Nombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI−FLO Modelo: N0 C series Capacidad: 1000 litros/hora Motor: Eléctrico de 2 HP , 208−230/460 voltios, 60 ciclos Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' " CALDERIN Nombre: Intercambiador de calor tubular. BOMBA DE AGUA CALIENTE 29

Nomenclatura: Bomba de agua caliente. Nombre: Bomba centrífuga Worthington Modelo: 1 ½ CNFE82−CFK8 Capacidad: 1000 litros/hora Motor: Eléctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184. TANQUE DE PRODUCTO Nomenclatura: Tanque de producto Nombre: Tanque de proceso MAGNABOSCO Modelo: Capacidad: 2500 lts. Motor: Eléctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos. Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque con enfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor. TANQUE ELEVADO DE ENVASADO Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt. Nombre: Tanque elevado de envasado Modelo: Capacidad: 500 lts. Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 válvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado) MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2) Nomenclatura: Mesa de envasado Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado Modelo: Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm. Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' " BOMBA DE RECEPCIÓN DE LECHE Nomenclatura: Bomba de producto 30

Nombre: Bomba centrífuga sanitaria Thompson Modelo: 83223−VA Capacidad: 4000lts/hora Motor: Eléctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145T Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2 `'x 2 `', con impulsor de 7 5/8 sanitario de acero inoxidable. BOMBA DE ENVASADO Nomenclatura: Bomba de producto Nombre: Bomba centrífuga positiva creamy package Modelo: SIZE 4 Capacidad: 4000lts./hora Motor: Eléctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZ Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' " INTERCAMBIADOR DE CALOR Nomenclatura: Intercambiador de calor Nombre: Intercambiador de calor a placas Modelo: M6−MFMC Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua helada Motor: Eléctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' " TANQUE DE ALMACENAMIENTO Nomenclatura: Tanque de almacenamiento Nombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELL Modelo: FH Capacidad: 800 galones Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZ Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado 31

aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal, bola de lavado, válvula de salida e ingreso de 2'' ", conexión tipo clamp. TANQUE DE MEZCLA Nomenclatura: Tanque de mezcla Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL Modelo: WP Capacidad: 800 galones Motor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor, para trabajar por BATCH , de acero inoxidable. BOMBA DE SÓLIDOS Nomenclatura: Bomba dosificadora de sólidos Nombre: Bomba dosificadora de sólidos MAGNA BOSCO Modelo: SICE I Capacidad: 4000 lts./hora Motor: Eléctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior TUBERÍAS DE SOSTENIMIENTO Nomenclatura: Tuberías de sostenimiento Nombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE) Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2'' ",lleva termómetro a la salida y conexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la válvula de diversión. CÁMARAS Nomenclatura: Equipo de frío cámara de proceso Nombre: Equipo de frío AERIKOOLER INC. Modelo: Capacidad: 3m2 Motor: Eléctrico de 3 HP, 208−230 voltios, 60 ciclos. 32

Datos accesorios y piezas auxiliares: • Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 1500−1300 RPM, 1.3 Amp • Depósito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG • Separador de aceite marca CATCH VDF 414 − 55 C • Filtro refrigerante • Mirilla refrigerante • Acumulador refrigerante • Evaporador (b) ZONA DE FUERZA CALDERA Nomenclatura: Caldera Nombre: Caldera Cork Factory S.A. Modelo: YF Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor) Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos Datos accesorios y piezas auxiliares: • Superficie de calefacción 200 pies2 • Tke diario de petróleo 50 galones. • Tke H2O caldero 40 galones H20. COMPRESOR DE AIRE Nomenclatura: Compresor de aire Nombre: Compresor de tornillo SULLAR Modelo: 6E−10.OH Capacidad: 38 pies cúbicos por minuto. Motor: Eléctrico de 10 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZ Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partículas. GRUPO ELCTRÓGENO Nomenclatura: Grupo electrógeno Nombre: Grupo electrógeno Lima Electric Company INC. Capacidad: 60KW, 75 KVA

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Motor: 60 HP 220−480 voltios, 60 ciclos, Frame 440 Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petróleo diesel, marca PERKINS ENGLAND HIDRONEUMÁTICO Nomenclatura: Equipo hidroneumático agua SEDAPAL. Nombre: Equipo hidroneumático HYDRO'S POOL. Modelo: Capacidad: Motor: Eléctrico de 2 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual característica, caudal promedio de 2.5 litros/seg . BANCO DE HIELO Nomenclatura: Condensador evaporativo Nombre: Condensador evaporativo STALL − ASTRA Modelo: Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada. Motor: Eléctrico de 3 HP, 230−380−440 voltios, 60 ciclos. Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeración, caudal 13m3/hora. RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LA PLANTA Maquinaria o equipo Pasteurizador Homogeneizador Bomba de producto Calderón Bomba de recepción Bomba de sólidos Tanque de almacenamiento Tanque de mezcla Tanque de proceso Tanque elevado (envasado) Bomba de envasado Tuberías de acero inoxidable(toda la línea)

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2 mesas de envasado Placas de enfriamiento Compresor de aire Banco de hielo Caldera Hidroneumático Grupo electrógeno Bomba de agua caliente Cámara de refrigeración − 2 Mueble para computadora, de madera − Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho − Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero − 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas − 3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero − 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos. − 2 impresoras tintan láser a color − Útiles de escritorio • Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de almacén • 5 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y envases de almacén • 1 Stoka, para el traslado de los insumos • 2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados • Silla para escritorio de ventas, de material de madera • Escritorio de ventas RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIÓN Muebles y enseres 2 Muebles de computadora Escritorio de gerencia Sillón de escritorio de gerencia 2 Computadora Pentium IV 3 Sillones para recepción de clientes 2 Archiveros 2 impresoras tintan láser a color Útiles de escritorio Estante almacén 5 Parihuelas Stoka 35

2 Carretas Escritorio de ventas Silla para escritorio de ventas Masa Critica La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son: CALDERA: Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurización y esterilizado del producto. BANCO DE HIELO: El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4 grados centígrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt así como la pasteurización del mismo. PASTEURIZADOR: Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así como agua helada del banco de hielo, para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados centígrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados. HOMOGENIZADOR: Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separen con el paso del tiempo. • DIMENSIONES DE LA PLANTA La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarán distribuidos de la siguiente manera: ZONA ZONA DE FUERZA PLANTA DE PROCESO ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE PRODUCTO OFICINAS DE ADMINISTRACIÓN ALMACEN ARA TOTAL

AREA 200 300 100 100 100 800

Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas) el proyecto solo contempla una producción de 2500 diarios (un solo turno). CAPÍTULO V ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN • JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE EMPRESA

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De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de Sociedades, ya que no se exceda el numero máximo de socios y además porque brinda la seguridad de que o se responderá personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital en participaciones iguales, acumulables e individuales. • RAZÓN SOCIAL • ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL SOCIO 1.Romero Romero, Pedro Humberto 2. Rivera Yanasupo, Teofilo 3.Boza−Polo León, Sergio Andres 4.Zanabria Miranda, Daniel Tomás 5. Zapata Torres, Tomás Eduardo • ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

MONTO DE CAPITAL (US$) 650 650 650 650 650

La Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr. Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responderá frente a la sociedad por los daños y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil del Gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las facultades generales y especiales de representación procesal por solo merito de su nombramiento. Así mismo se hará contratación de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad. • MANUAL DE FUNCIONES GERENTE GENERAL: Funciones: • Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar. • Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa • Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados • Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades y que cuenten con una organización adecuada. JEFE DE PLANTA Funciones: • Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. • Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir las expectativas de los clientes ANALISTA DE LABORATORIO Funciones:

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• Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo para garantizar el sistema HACCAP, el nos dará un producto final de alta calidad JEFE DE MANTENIMIENTO Funciones: • Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo. RECEPCIONISTA Funciones: • La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia PERSONAL OBRERO Funciones: • Encargado directo de la producción • REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERSONAL: −Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de Economía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3 años. −Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria Láctea. −Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria láctea, con 2 años de experiencia en el área, que tenga entre 5−38 años. −Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química de preferencia mujer entre 20−33 años que hay tenido experiencia de un año. −Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la fabricación de productos, entre 20−28 años de edad. −Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento (cardex) −Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en carreras como economía, administración, marketing y carreras a fines. −Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes −Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de 38

un año , entre 20−28 años de edad. PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet Sociedad de Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y formular el correspondiente estatuto. SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos ) representados por: TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado CUARTO: La sociedad se regirá por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estará a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N° 26887, que en adelante se le denominará Sweet S.R.L ESTATUTO Artículo 1.− Denominación, duración y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad de Responsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L Tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas, Lima su domicilio, provincia: Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del país o extranjero. Artículo 2.− Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción y venta del yogurt. Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización de sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna Artículo 3.−Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos) Artículo 4.− Órganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos: • Junta General de Participantes • La Gerencia LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO Artículo 5.− Junta General de Participantes: Es el órgano supremo de la sociedad, los socios constituidos en la Junta General debidamente convocada y con un quórum correspondiente, deciden por mayoría que establece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que hubieran participado en la reunión están sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. La convocatoria a Junta de Participación se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245|1 de la ley. El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cónyuge ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas. Artículo 6.− Junto no presénciales: La celebración de juntas no presénciales se sujeta a los dispuesto por el articulo 246° de la ley

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Artículo 7.− la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este órgano serán ejercidas por el Gerente General. La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o más gerentes, sus facultades, remoción y responsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artículos 287° al 289° de la ley. El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos : • Dirigir las operaciones comerciales y administrativas • Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades señaladas en los artículos 74°,75°,77° y 436° del Código Procesal Civil así como la facultad de la representación prevista en el articulo 10° de N° 26636 y además normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución. • Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimiento, pólizas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garantía hipotecaria , prendaría o de cualquier forma • Adquirir transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o públicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social. El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de participación Artículo 8.− Modificación del Estatuto, aumento y reducción del capital: La modificación del pacto social, se rige por los artículos 198° y 199° de la ley, así como el aumento y reducción de pastos sociales sujeta a lo dispuesto por los artículos 201°, 215° al 220°, respectivamente, de la ley. Artículo 9.− Estados financieros y aplicación de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artículos 40°, 221° al 223−° de la ley. Artículo 10.− Disolución, liquidación y extinción: En cuanto disolución, liquidación y extinción de la sociedad se sujeta a lo dispuesto por el artículo 407°, 409°, 411°, 413° al 422° de la ley. QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANS CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente General en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese. Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes correspondientes a registro de personas jurídicas de Lima para la respectiva inscripción. CAPÍTULO VI ESTUDIO DE LA INVERSIÓN • ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Concepto 1. INVERSION FIJA

Monto

IFT

IFI

CT

40

1.1 Inversión Fija tangible 1.1.1 Maquina y equipo Pasteurizador Homogenizador Bomba de producto Calderin Bomba de recepción Bomba de sólidos Tanque de almacenamiento Tanque de mezcla Tanque de proceso Tanque elevado (envasado) Bomba de envasado Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2 mesas de envasado Placas de enfriamiento Compresor de aire Banco de hielo Caldera Hidroneumático Grupo electrógeno Bomba de agua caliente Cámara de refrigeración Stoka 2 Carretas Camión (con equipo de refrigeración) Extractor de aire 2 computadoras Pentium IV Empacadora Equipo de laboratorio 2 impresoras tinta láser a color 1.1.2 Muebles y enseres 2 Muebles de computadora Escritorio de gerencia Sillón de escritorio de gerencia 3 sillones para recepción de clientes 2 archiveros Estante de almacén 5 parihuelas Escritorio de ventas Silla para escritorio de ventas Jabas plásticas (100) Sistema de aire acondicionado (para oficina)

7000 8000 200 250 200 200 2000 2000 2500 1000 200 2500 1400 350 500 3000 5000 150 3500 100 3500 150 70 18000 300 1500 1400 1800 300

7000 8000 200 250 200 200 2000 2000 2500 1000 200 2500 1400 350 500 3000 5000 150 3500 100 3500 150 70 18000 300 1500 1400 1800 300

150 100 50 150 200 300 50 150 20 300 250

150 100 50 150 200 300 50 150 20 300 250 41

1.2 Inversión Fija intangible Registro de marca Constitución de la sociedad Montaje de la maquina y equipo Prueba y puesta en marcha Uniformes del personal de producción 2. Capital de trabajo 2.1 Existencias 2.1.1. Materia prima Leche fresca (para un mes) Azúcar (para un mes) Conservantes, saborizantes y colorantes (para un mes) Cultivos (para un mes) Suero (para un mes) LDP (para un mes) Gelatina (para un mes) Etiquetas (para un mes) Envases de plástico (para un mes) Petróleo (para un mes) 2.1.2 Materiales de aseo 2 escobas 2 recogedores Detergente Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido) 2.1.3 Materiales y útiles de oficina 2 sellos Papel varios Engrampador Perforador Lapiceros Fólderes, clip y otros artículos 2.2 Disponible Mano de obra inicial Imprevistos Pago de alquiler para dos meses Pago de luz un mes Teléfono para un mes Pago de agua un mes 2.3 Exigible Garantía de alquiler Seguros adelantados TOTAL

500 700 2000 500 500

500 700 2000 500 500

8407 1620

8407 1620

300

300

200 1400 135 720 80 5700 1300

200 1400 135 720 80 5700 1300

5 4 1000 200

5 4 1000 200

10 100 1 1 20 40

10 100 1 1 20 40

3215 1000 1200 1000 200 800

3215 1000 1200 1000 200 800

600 1000 103248

600 1000 30258

68790

4200

42

La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:

IFT IFI CT Total

Monto 68790 4200 30258 103248

0.67 0.04 0.29

% 67% 4% 29% 100%

CAPÍTULO VII ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO • ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO MONTOS F. INTERNO $/3248 F. EXTERNO $/100000 TOTAL $/103248 • LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES BANCO A PRESTAMO T.E.A PERIODO DE GRACIA PERIODO DE DEUDA

$/100,000 22% 0 3 AÑOS

Banco: Continental BANCO B PRESTAMO T.E.A PERIODO DE GRACIA PERIODO DE DEUDA

$/100,000 19% 0 3 AÑOS

Banco: Wiese BANCO C PRESTAMO T.E.A PERIODO DE GRACIA PERIODO DE DEUDA

$/100,000 19.25% 2 3 AÑOS

Banco: BCP

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Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco C, que es del Banco BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización y optimización del proyecto. • CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrará una TEA de 19.25%, con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto de la cuota será de 7947.5 en 16 pagos. N Monto Intereses Amortización 1 100000.00 2977.67 0.00 2 100000.00 2977.67 0.00 3 100000.00 2977.67 4969.83 4 95030.17 2829.69 5117.82 5 89912.35 2677.29 5270.21 6 84642.15 2520.36 5427.14 7 79215.01 2358.76 5588.74 8 73626.27 2192.35 5755.15 9 67871.12 2020.98 5926.52 10 61944.59 1844.51 6103.00 11 55841.60 1662.78 6284.72 12 49556.88 1475.64 6471.86 13 43085.02 1282.93 6664.57 14 36420.45 1084.48 6863.02 15 29557.43 880.12 7067.38 16 22490.05 669.68 7277.82 17 15212.23 452.97 7494.53 18 7717.69 229.81 7717.69 RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA Año 1 2 Intereses 16960.36 11555.01 Amortización 20784.99 36129.99

Cuota 2977.67 2977.67 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 7947.50 3 4599.99 43085.02

CAPÍTULO VIII PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en dólares (.US$) Ingresos: • La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a la semana: • La producción anual será de 650,000 litros al año. • El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la producción efectiva es de 637,000 litros anuales. • Se venderá a un precio de US$ 1 por litro. 44

Costos de fabricación • Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto • Los gastos en materia prima están dados por: Producto Leche entera (Kg.) Azúcar (Kg.) Cultivos Colorantes (Kg.) Saborisantes (Kg.) Conservantes (Kg.) Leche descremada en polvo Suero Gelatina

Precio Unitario (US$) 0.25 0.46 8.00 5.00 5.00 8.00 3.36 1.00 4.00

• Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54% para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla: Cargo Jefe de planta 5 Operarios (c/u) Almacenero Control de calidad Mantenimiento

Monto Unitario 350 145 145 200 200

• Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se hará cada seis meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente • Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente. • Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está US$ 2.6 para el funcionamiento de la caldera. • Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$ 0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw. Gastos en operación Gastos de ventas: • Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que deberán hacerse 1000 afiches durante los dos primeros años. • Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisión del 1% de las ventas.)

3 vendedoras (c/u) Comisión

Monto unitario 150 1.0 % de las ventas mensuales 45

• Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso. Gastos administrativos: • Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de: Cargo Recepcionista Gerente 2 Vigilantes (c/u) Personal de limpieza

Monto unitario 150 700 160 145

• Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de US$ 200 • El gasto anual en útiles de oficina es de 0.1% del ingreso total • El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes • La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta ascienden a US$ 300 anuales • Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total • PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Referencia/Años Ventas netas(Unid) Precio T.Ventas (Ingresos) • PRESUPUESTO DE EGRESOS

1 724662.96 1 724662.96

2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS 2.1.1.1 Presupuesto de materia prima Años 1 Referencia*Precio Leche fresca 95000 Azúcar 215280 Cultivos 2080 Colorantes 4940 Saborisantes 2340 Conservantes 1560 Leche descremanda 1747.20 Suero 18200.00 Gelatina 8320 COSTO TOTAL 349467 2.1.1.2 Presupuesto de Materiales Referencia/Años 1 Producto 739452 costo 0.08 Costo Total 59156 2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa

2 744228.66 1 744228.66

3 764323.56 1 764323.56

4 784960.4 1 784960.4

5 806153.88 1 806153.88

2

3

4

5

95000 215280 2080 4940 2340 1560 1747.20 18200.00 8320 349467

95000 215280 2080 4940 2340 1560 1747.20 18200.00 8320 349467

95000 215280 2080 4940 2340 1560 1747.20 18200.00 8320 349467

95000 215280 2080 4940 2340 1560 1747.20 18200.00 8320 349467

2 759417 0.08 60753

3 779922 0.08 62394

4 800980 0.08 64078

5 822606 0.08 65808

46

Referencia/Años 1 2 Remuneración 10150 10150 EsSalud 914 914 Seguro de vida 46 62 C.T.S. 846 846 Costo Total 11956 11971 2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos Referencia/Años 1 2 Trabajador Event 1 0 145 Trabajador Event 2 0 145 Trabajador Event 3 0 145 Trabajador Event 4 0 145 Trabajador Event 5 0 145 TOTAL 0 725 2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS 2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta Jefe de planta Referencia/Años 1 2 Remuneración 4900 4900 EsSalud 441 441 Seguro de vida 22 30 C.T.S 408 408 Costo Total 5772 5779 Analista de laboratorio Referencia/Años 1 2 Remuneración 2800 2800 EsSalud 252 252 Seguro de vida 13 17 C.T.S 233 233 Costo Total 3298 3302 Operador de mantenimiento Referencia/Años 1 2 Remuneración 2800 2800 EsSalud 252 252 Seguro de vida 13 17 C.T.S 233 233 Costo Total 3298 3302 Almacenero Referencia/Años 1 2 Remuneración 2030 2030 EsSalud 183 183 Seguro de vida 9 12 C.T.S 169 169

3 10150 914 62 846 11971 3 145 145 145 145 145 725

4 10150 914 62 846 11971 4 145 145 145 145 145 725

3 4900 441 30 408 5779

5 10150 914 62 846 11971 5 145 145 145 145 145 725

4 4900 441 30 408 5779

5 4900 441 30 408 5779

3 2800 252 17 233 3302

4 2800 252 17 233 3302

5 2800 252 17 233 3302

3 2800 252 17 233 3302

4 2800 252 17 233 3302

5 2800 252 17 233 3302

3 2030 183 12 169

4 2030 183 12 169

5 2030 183 12 169 47

Costo Total 2391 Otros Gastos Laborales Referencia/Años 1 Jefe de producción 0 Analista de laboratorio 0 Operario de almacen 0 Operario de mantenimiento 0 Costo Total 0 2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos Referencia/Años 1 Etiquetas 2400 Envases 74100 Aditivos 100 Mantenimiento de equipos 600 Empaquetaduras 200 Petróleto 23725 TOTAL 101125 2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos 2.1.2.3.1 Servicios Básicos Referencia/Años 1 Agua potable 10080 Energía eléctrica 12000 TOTAL 22080 2.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta) Ref/Año V.Libros 1 Pasteurizador 7000 1400 Homogenizador 8000 1600 Bomba de producto 200 40 Calderin 250 50 Bomba de recepción 200 40 Bomba de sólidos 200 40 Tanque de almacenamien 2000 400 Tanque de mezcla 2000 400 Tanque de proceso 2500 500 Tanque elevado (envasado) 1000 200 Bomba de envasado 200 40 Tuberías de acero inoxidable 2500 500 2 mesas de envasado 1400 280 Placa de enfriamiento 350 70 Compresor de aire 500 100 Banco de hielo 3000 600 Caldera 5000 1000 Hidroneumático 150 30

2394

2394

2394

2394

2 350 200 145 200 895

3 350 200 145 200 895

4 350 200 145 200 895

5 350 200 145 200 550

2 2400 74100 100 600 200 23725 101125

3 2400 74100 100 600 200 23725 101125

4 2400 74100 100 600 200 23725 101125

5 2400 74100 100 600 200 23725 101125

2 10080 12000 22080

3 10080 12000 22080

4 10080 12000 22080

5 10080 12000 22080

2 1400 1600 40 50 40 40 400 400 500 200 40 500 280 70 100 600 1000 30

3 1400 1600 40 50 40 40 400 400 500 200 40 500 280 70 100 600 1000 30

4 1400 1600 40 50 40 40 400 400 500 200 40 500 280 70 100 600 1000 30

5 1400 1600 40 50 40 40 400 400 500 200 40 500 280 70 100 600 1000 30 48

Grupo electrógeno 3500 700 700 Bomba de agua caliente 100 20 20 Camara de refrigeración 3500 700 700 Stoka 150 30 30 2 carretas 70 14 14 Camión (con eq. Refrigeración) 18000 3600 3600 Extractor de aire 300 60 60 2 Computadora P IV 1500 375 375 Empacadora 1400 280 280 Equipo de laboratorio 1800 360 360 2 impresoras 300 75 75 Muebles y enseres 1720 172 172 TOTAL 68790 13676 13676 2.1.2.3.3 Presupuesto de amortización Ref/Año V.Libros 1 2 Intangible 4200 840 840 TOTAL 0 840 840 2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN 2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas

700 20 700 30 14 3600 60 375 280 360 75 172 13676

700 20 700 30 14 3600 60 375 280 360 75 172 13676

700 20 700 30 14 3600 60 0 280 360 0 172 13226

3 840 840

4 840 840

5 840 840

Referencia/Años 1 2 Comision 7007 7007 Publicidad 500 500 Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 Sueldo fijo 6300 6300 TOTAL 27821 27821 2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos 2.2.2.1 Gerente

3 7007

4 7007

5 7007

14014 6300 27321

14014 6300 27321

14014 6300 27321

Referencia/Años Remuneración EsSalud Seguro de vida C.T.S Costo Total 2.2.2.2 Recepcionista Referencia/Años Remuneración EsSalud Seguro de vida C.T.S Costo Total 2.2.2.3. Seguridad Referencia/Años Remuneración

3 9800 882 0 817 11499

4 9800 882 45 817 11544

5 9800 882 45 817 11544

1 9800 882 0 817 11499

2 9800 882 0 817 11499

1 2100 189 0 175 2464

2 2100 189 0 175 2464

3 2100 189 0 175 2464

4 2100 189 10 175 2474

5 2100 189 10 175 2474

1 4480

2 4480

3 4480

4 4480

5 4480 49

EsSalud 403 Seguro de vida 0 C.T.S 373 Costo Total 5257 2.2.2.4. Personal de limpieza Referencia/Años 1 Remuneración 2030 EsSalud 183 Seguro de vida 0 C.T.S 169 Costo Total 2382 2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos Referencia/Años 1 Reemp. Gerente 0 Reemp. Recepcionista 0 Reemp. Seguridad (2) 0 Reemp. Limpieza 0 Total 0 2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina Referencia/Año 1 Papel Utiles Oficina 724.66296 Total 724.66296 2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario Ref/Año V.Libros 1 Muebles 1720 172 Total 172 2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos Referencia/Años 1 Lic. Municipal 150 Registro sanitario 150 Total 300 2.2.6 Presupuesto de honorarios Referencia/Años 1 Asesoria contable 2400 Total 2400 2.2.7 Presupuesto de alquiler Referencia/Años 1 Oficinas y planta 6000 Total 6000 2.3 GASTOS FINANCIEROS 2.3.1 Presupuesto de gastos financieros Referencia/Años 1 Intereses 16960.36

403 0 373 5257

403 0 373 5257

403 21 373 5277

403 21 373 5277

2 2030 183 0 169 2382

3 2030 183 0 169 2382

4 2030 183 9 169 2391

5 2030 183 9 169 2391

2 700 150 320 145 1315

3 700 150 320 145 1315

4 700 150 320 145 1315

2 3 4 744.22866 764.32356 784.9604 744.22866 764.32356 784.9604

5 700 150 320 145 1315 5 806.15388 806.15388

2 172 172

3 172 172

4 172 172

5 172 172

2 150 150 300

3 150 150 300

4 150 150 300

5 150 150 300

2 2400 2400

3 2400 2400

4 2400 2400

5 2400 2400

2 6000 6000

3 6000 6000

4 6000 6000

5 6000 6000

4 0

5 0

2 11555.01

3 4599.99

50

Total

16960.36

11555.01

4599.99

0.00

0.00

51