Taller-de-gastos-no-operacionales

Presupuesto gastos no operacionales La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, co están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determin presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. 2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014. 3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014. 4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000. 6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000. 7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio de 8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales. 10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014. 13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios 14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del ú 15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

o gastos no operacionales ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto titativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el

.

más la inflación del 2014. ento del IPC del 2014.

que el valor mensual del servicio del agua.

les.

mensual que se paga por servicios generales más el 7%. ero con un incremento del IPC del último año. ual del 2%.

ales que mayor impacto

estén generando en el

Concepto gasto

Dec-14

ENERO

FEBRERO

SOFWARE

$

1,000,000 $

1,000,000

AGUA (PLANTA)

$

1,295,750 $

1,295,750

AGUA (OFICINAS)

$

587,407 $

587,407

PAPELERIA

$

1,833,333 $

1,833,333

GAS (PLANTA)

$

3,600,000 $

3,600,000

ENERGIA (PLANTA)

$

6,000,000 $

6,000,000

ENERGIA (OFICINAS)

$

516,918 $

516,918

SERV TELEFONICO (OFICINAS)

$

1,200,000 $

1,200,000

CELULAR (GERENTE)

$

400,000 $

400,000

SERV GENERALES

$

4,975,680 $

4,975,680

SERV VIGILANCIA

$

5,000,000 $

5,000,000

ASEO Y CAFETERIA

$

3,109,800 $

3,109,800

ARRIENDO BODEGA

$

5,323,978 $

5,323,978

ARRIENDO OFICINAS

$

6,400,272 $

6,400,272

INTERESES PRESTAMO

$

5,000,000 $

5,000,000

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I

Gastos no operacionales MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

$

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000

$

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750

$

587,407 $

587,407 $

587,407 $

587,407 $

587,407

$

1,833,333 $

1,833,337 $

1,833,333 $

1,833,333 $

1,833,333

$

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000

$

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000

$

516,918 $

516,918 $

516,918 $

516,918 $

516,918

$

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000

$

400,000 $

400,000 $

400,000 $

400,000 $

400,000

$

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680

$

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000

$

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800

$

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978

$

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272

$

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000

n del último mes para proyecciones de 2016. n incrementar un con base en el IPC del último año

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000 $

1,000,000

$

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750 $

1,295,750

$

587,407 $

587,407 $

587,407 $

587,407 $

587,407

$

1,833,333 $

1,833,333 $

1,833,333 $

1,833,333 $

1,833,333

$

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000 $

3,600,000

$

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000 $

6,000,000

$

516,918 $

516,918 $

516,918 $

516,918 $

516,918

$

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000 $

1,200,000

$

400,000 $

400,000 $

400,000 $

400,000 $

400,000

$

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680 $

4,975,680

$

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000

$

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800 $

3,109,800

$

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978 $

5,323,978

$

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272 $

6,400,272

$

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000 $

5,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Totales 12,000,000 15,549,000 7,048,884 22,000,000 43,200,000 72,000,000 6,203,016 14,400,000 4,800,000 59,708,160 60,000,000 37,317,600 63,887,736 76,803,264 60,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Promedio 1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JUNIO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

SEPTIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

OCTUBRE 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

NOVIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

DICIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Totales 12,812,400 16,601,667 7,526,093 23,489,396 46,124,640 76,874,400 6,622,960 15,374,880 5,124,960 63,750,402 64,062,000 39,844,002 68,212,936 82,002,845 64,062,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Promedio 1,874,993 2,429,522 1,101,384 3,437,486 6,749,973 11,249,956 969,217 2,249,991 749,997 9,329,363 9,374,963 5,830,852 9,982,419 12,000,463 9,374,963

Diferencia -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000

Análisis presupuestal año 2016 Concepto SOFWARE AGUA (PLANTA) AGUA (OFICINAS) PAPELERIA GAS (PLANTA) ENERGIA (PLANTA) ENERGIA (OFICINAS) SERV TELEFONICO (OFICINAS) CELULAR (GERENTE) SERV GENERALES SERV VIGILANCIA ASEO Y CAFETERIA ARRIENDO BODEGA ARRIENDO OFICINAS INTERESES PRESTAMO Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) Total gastos no operacionales

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

ENERO 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

FEBRERO -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

MARZO 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

ABRIL 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

MAYO 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

JUNIO 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

JULIO 812,400 1,052,667 477,209 1,489,396 2,924,640 4,874,400 419,944 974,880 324,960 4,042,242 4,062,000 2,526,402 4,325,200 5,199,581 4,062,000 37,567,921 5,635,188 28,716,214

AGOSTO -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

SEPTIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

OCTUBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

NOVIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

DICIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214