U3a9 Alonsoa Analuisa
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INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL ESCA Tepepan Auditoria de Estados Financieros Actividad 9. Inventarios Alumno: Ana Luisa Alonso Armas Asesor: C.P. María Isabel Calzada Zúñiga Fecha: 16-Ene-21
COMPAÑÍA NU'UKUL , S BALANZA DE COMPRO CUENTA
SUB 101
101-001
102 102-001
104 104-001
110 110-01 110-02 110-03 110-04 110-05 110-06 110-07 110-08 110-09 110-10 110-11 110-12 110-13 110-14 110-15 110-16 110-17
111 111-01 111-02 111-03 111-04 111-05 111-06 111-07 111-08
113 113-001 113-002 113-003 113-004 113-005 113-006 113-007 113-009
112 112-002 112-003 112-004
120 120-001
121 121-001
122 122-001
123 123-001
130 130-001
131 131-001
132 132-001
133 133-001
200 200-001
201 201-001
202 202-001
203 203-001
204 204-001
205 205-001
206 206-001
207 207-001
300 300-001
301 301-001
302 302-001
340 340-001
350 350-001
400 400-001
401
401-001 401-002 401-003 401-004 401-005 401-006 401-007 401-008 401-009 401-010 401-011 401-012
402 402-001 402-002 402-003 402-004 402-005 402-006 402-007 402-008 402-009 402-010
403 403-001 403-002 403-003 403-004 403-005 403-006 403-007 403-008 403-009 403-010
450 450-001
455 455-001
500 500-001
501 501-001
502 502-001
503 503-001
504 504-001
505 505-001
504
504-001
505 505-001
506 506-001
507 507-001
508 508-001
509 509-001
600 600-001
700 700-001
702 702-001
703 703-001
704 704-001
705 705-001
706 706-001
707 707-001
800 800-001
802 802-001
803 803-001
900 900-001
900-002 900-002-
001
900-003 900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003-
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012
900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003-
013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
900-004 900-004-
001
910 910-001 910-002 910-003 910-004 910-005 910-006 910-007 910-008 910-009 910-010 910-011 910-012 910-013 910-014 910-015 910-016 910-017 910-018 910-019 910-020 910-021 910-022 910-023 910-024 910-025 910-026 910-027 910-028 910-029 910-033
920 920-001 920-002 920-003 920-004 920-005 920-006
920-007 920-008 920-009 920-010 920-011 920-012 920-013 920-014 920-015 920-016 920-017 920-018 920-019 920-020 920-021 920-022 920-023 920-024
930 930-001 930-002 930-003 930-005
940 302-000-
71
950 302-000302-000-
77 79
960 302-000-
82
970 970-001
980 980-001
981 981-001
990 990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACIÓN DESCRIPCIÓN FONDO FIJO
(D)
CONTRALORIA DIRECCIÓN GENERAL GERENCIA DE COMPRAS CAJA GENERAL
(D) (D) (D) (D)
BANCOS
(D)
BAKLON 46805-8
(D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES
(D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES ALUMETALES, S.A. DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE CASA MARY, S.A. DE C.V. BRAKE MEX, S.A. COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. RECON, S.A. DE C.V. DRAGOCO, S.A. DE C.V. DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A.
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR
(D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. DRAGOCO, S.A. DE C.V. RECON, S.A. DE C.V. CASA MARY, S.A. DE C.V. MORALES, GARCIA Y CIA. CABLES CONDUCTORES, S.A. COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A.
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DEUDORES DIVERSOS
(D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ SR. ENRIQUE GARCIA GODOY ABC, S.A LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. IVA POR ACREDITAR
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS
(H)
MORALES, GARCIA Y CIA. CASA MARY, S.A. DE C.V. CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A.
(H) (H) (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
(D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
(D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO
(D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO
(D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
(D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
(D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
(D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
(D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
NACOMER
(D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR
(D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR
(D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(D)
NACOMER
(D)
TERRENOS
(D)
TERRENOS
(D)
EDIFICIO
(D)
EDIFICIO
(D)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(D)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(D)
EQUIPO DE OFICINA
(D)
EQUIPO DE OFICINA
(D)
EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
EQUIPO DE CÓMPUTO
(D)
EQUIPO DE CÓMPUTO
(D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO
(D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO
(D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
GASTOS DE INSTALACIÓN
(D)
GASTOS DE INSTALACIÓN
(D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS
(D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS
(D)
IMPUESTOS A FAVOR
(D)
IMPAC POR RECUPERAR
(D)
ISR DIFERIDO
(D)
ISR DIFERIDO
(D)
DOCUMENTOS POR PAGAR
(H)
BANZOX
(H)
PROVEEDORES
(H)
PRODUCTOS METALICOS SA TURCAS INTERNACIONALES MABE IDEAL SA CABLES ELÉCTRICOS SA PRODUCTOS CONDUMEX SA RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV EMBOBINADORA SA DE CV HOME MART SA DE CV CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
ACREEDORES DIVERSOS
(H)
AMERICAN EXPRESS SA CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV ARRENDADORA GENERAL SA CONPUCECA SC ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. ARRENDADORA NACOMER SA SR. RAMON SERRANO TORRES INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
IMPUESTOS POR PAGAR
(H)
CUOTAS AL IMSS RETENIDO SOBRE HONORARIOS IVA RETENIDO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS ISR EMOLUMENTOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMSS INFONAVIT ISR SOBRE SALARIOS IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F.
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
(H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
(H)
PTU POR PAGAR
(H)
PTU POR PAGAR
(H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
(H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
(H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO
(H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE
(H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE
(H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION
(H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA
(H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
(H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
(H)
CAPITAL SOCIAL
(H)
CAPITAL SOCIAL
(H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
(H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
(H)
RESERVA LEGAL
(H)
RESERVA LEGAL
(H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
(H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
(H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS
(H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS
(H)
RETAM
(H)
RETAM
(H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS
(H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS
(H)
VENTAS
(H)
VENTAS
(H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
(D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS
(D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
(D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
(D)
COSTO DE VENTAS
(D)
COSTO DE VENTAS
(D)
COMPRAS
(D)
COMPRAS
(D)
GASTOS DE FABRICACION
(D)
MANO DE OBRA INDIRECTA GRATIFICACIONES TIEMPO EXTRA PRIMA VACACIONAL INDEMNIZACIONES SEGURO SOCIAL INFONAVIT PAPELERIA DEPRECIACIÓN EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA MATERIALES INDIRECTOS SEGUROS Y FIANZAS
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION VIGILANCIA TELEFONOS COMBUSTIBLE ROPA DE TRABAJO HERRAMIENTAS PRIMA DE ANTIGÜEDAD IMPUESTO PREDIAL AGUA OTROS IMSS IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
MANO DE OBRA
(D)
MANO DE OBRA
(D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(D)
SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA SEGUROS Y FIANZAS TELEFONOS Y CORREOS GASTOS DE VIAJE PARTIDAS NO DEDUCIBLES HONORARIOS EMOLUMENTOS PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA PRIMA DE ANTIGÜEDAD ASEO Y LIMPIEZA COMBUSTIBLE RECARGOS COMIDAS AL PERSONAL AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN ACTUALIZACION DE RECARGOS SAR 2% SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
GASTOS DE VENTA
(D)
SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPRESOS
(D) (D) (D) (D) (D) (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN SEGUROS Y FIANZAS INDEMNIZACIONES TELÉFONOS GASTOS DE VIAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. RENTAS PUBLICIDAD PRIMAS DE ANTIGÜEDAD IMSS GASTOS NO DEDUCIBLES VARIOS DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA FLETES
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
GASTOS FINANCIEROS
(D)
INTERESES COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(D) (D) (D) (D)
OTROS GASTOS
(D)
OTROS
(D)
OTROS PRODUCTOS
(D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS VENTA DE DESPERDICIO
(D) (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS
(D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES
(D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
(D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
(D)
PROVISIÓN DE ISR
(D)
PROVISIÓN DE ISR
(D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
(D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
(D)
PROVISIÓN DE PTU
(D)
PROVISIÓN DE PTU
(D)
U'UKUL , S.A. DE C.V. E COMPROBACIÓN SALDO ANTERIOR 20XX DEBE HABER 41,500.00
CARGO
ABONO
5,500.00 6,000.00 18,000.00 12,000.00
SALDO A 20YY DEBE HABER 41,500.00 5,500.00 6,000.00 18,000.00 12,000.00
40,800.00
105,689,562.00
104,766,202.00
964,160.00
40,800.00
105,689,562.00 1,645,931.64 1,645,931.64
104,766,202.00
964,160.00
997,954.00
68,731,924.10
63,645,440.00
6,084,438.10
118,502.00 65,380.00 125,650.00 170,037.00 97,837.00 43,995.00 38,802.00 84,130.00 77,267.00 24,662.00 25,035.00 30,814.00 28,442.00 24,137.00 9,036.00 16,198.00 18,030.00
10,581,876.10 7,812,236.00 11,079,043.00 15,591,080.00 2,678,400.00 4,435,111.00 4,480,888.00 681,305.00 4,794,718.00 1,207,668.00 1,068,292.00 1,034,134.00 1,206,661.00 791,168.00 118,744.00 852,184.00 318,416.00
9,722,215.00 7,474,898.00 10,259,230.00 15,050,161.00 2,477,005.00 3,820,743.00 4,357,702.00 579,547.00 4,674,841.00 1,001,574.00 802,241.00 836,447.00 928,341.00 542,551.00 70,950.00 771,467.00 275,527.00
978,163.10 402,718.00 945,463.00 710,956.00 299,232.00 658,363.00 161,988.00 185,888.00 197,144.00 230,756.00 291,086.00 228,501.00 306,762.00 272,754.00 56,830.00 96,915.00 60,919.00
333,805.00
4,771,982.00
2,899,967.00
2,205,820.00
26,456.00 32,594.00 19,897.00 35,890.00 66,100.00 40,000.00 50,690.00 62,178.00
456,897.00 663,882.00 456,897.00 436,985.00 1,051,323.00 478,216.00 756,241.00 471,541.00
78,043.00 447,956.00 375,484.00 342,740.00 616,003.00 218,216.00 719,431.00 102,094.00
405,310.00 248,520.00 101,310.00 130,135.00 501,420.00 300,000.00 87,500.00 431,625.00
198,410.00
1,958,489.00
1,082,253.00
1,074,646.00
0.00 0.00 45,000.00 23,000.00 0.00 0.00 0.00 130,410.00
25,000.00 20,500.00 0.00 0.00 62,500.00 225,397.00 55,230.00 1,569,862.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,082,253.00
25,000.00 20,500.00 45,000.00 23,000.00 62,500.00 225,397.00 55,230.00 618,019.00
1,645,931.64 1,645,931.64
500,000.00
500,000.00
334,830.00
334,830.00
0.00 250,000.00 250,000.00
0.00 250,000.00 250,000.00
146,310.00 30,000.00 158,520.00
146,310.00 30,000.00 158,520.00
1,437,329.00
9,553,173.00
7,125,967.00
3,864,535.00
1,437,329.00
9,553,173.00
7,125,967.00
3,864,535.00
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13,857,614.82
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10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 0.00 850.00 102,245.00 0.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50
9,508,106.00 701,174.00 40,134.00 862,508.00 586,428.00 101,142.00 17,739.91 41,184.00 48,130.00 61,641.00 113,362.00 31,920.00 90,000.00 60,000.00 159,617.00 8,000.00 60,654.50 50,125.00 15,816.00 20,016.00 4,120.00 4,810.00 11,202.25 52,849.00 246,489.00 245,689.00 71,916.56 617,044.00 20,208.60 5,589.00
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 0.00 850.00 102,245.00 0.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50
7,895,866.83
9,484,292.66
7,895,866.83
9,484,292.66
4,345,372.00 100,175.00 20,420.00 1,390,519.04 220,130.00 31,020.00
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00
4,345,372.00 100,175.00 20,420.00 1,390,519.04 220,130.00 31,020.00
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00
60,194.40 0.00 81,147.00 38,111.00 70,169.00 143,320.00 747,300.00 81,369.00 37,120.00 85,960.00 0.00 101,126.00 27,135.00 84,596.00 0.00 41,140.00 13,698.39 175,845.00
146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00
60,194.40 0.00 81,147.00 38,111.00 70,169.00 143,320.00 747,300.00 81,369.00 37,120.00 85,960.00 0.00 101,126.00 27,135.00 84,596.00 0.00 41,140.00 13,698.39 175,845.00
146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00
1,491,368.00
640,660.00
1,491,368.00
640,660.00
1,477,273.00 3,526.00 4,771.62 5,797.38
559,596.00 1,424.00 67,978.89 11,661.11
1,477,273.00 3,526.00 4,771.62 5,797.38
559,596.00 1,424.00 67,978.89 11,661.11
0.00
147,541.00
0.00
147,541.00
0.00
147,541.00
147,541.00
78,130.00
78,130.00
8,069,266.50
8,069,266.50
31,170.00 46,960.00
31,170.00 46,960.00
3,456,796.68 4,612,469.82
3,456,796.68 4,612,469.82
25,689.00
25,689.00
34,071.00
34,071.00
25,689.00
25,689.00
34,071.00
34,071.00
0.00
17,700.00
17,700.00
0.00 0.00
0.00
17,700.00
890,675.00
4,339,416.00
890,675.00
4,339,416.00
4,339,416.00
890,675.00
4,339,416.00
65,890.00
0.00
0.00
890,675.00
65,890.00 65,890.00
65,890.00
17,700.00
0.00
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
381,928,553.11
381,928,553.11
140,155,638.11
109,237,052.11
109,237,052.11
140,155,638.11
COMPAÑÍA NUKULU , S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO CONCEPTO
A
CAJA BANCOS EFECTIVO
82,300.00
1,005,660.00
0.00
1,645,931.64
997,954.00 333,805.00 0 198,410.00 1,530,169.00 500,000.00 431,290.00
6,084,438.10 2,205,820.00 0 1,074,646.00 11,010,835.74 334,830.00 316,807.00
598,879.00
10,359,198.74
ALMACÉN DE MAT. PRIMAS ALMACÉN DE PROD. EN PROCESO
1,437,329.00 1,454,475.00
3,864,535.00 1,419,995.00
ALMACÉN DE ART. TERMINADOS
3,087,775.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE INVENTARIOS
643,520.00 6,623,099.00
728,970.00 6,623,099.00
747,300.00
300,000.00
5,875,799.00
6,323,099.00
241,799.00 496,232.88 14,205.74
127,750.00 546,629.88 2,544.63
752,237.62
676,924.51
6,526,107.00 2,778,250.00 7,297,538.00 901,210.00 561,350.00 2,356,800.00 4,664,283.00 155,250.00
6,526,107.00 2,778,250.00 5,616,985.00 1,040,555.00 2,192,050.00 2,356,800.00 4,177,842.38 155,250.00
25,240,788.00
24,843,839.38
845,811.50 2,804,293.35 566,211.56 730,000.00
984,711.50 2,000,813.35 609,256.56 1,344,140.00
B
INVERSIONES TEMPORALES
C
CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR ISR POR RECUPERAR DEUDORES DIVERSOS DOCUMENTOS DESCONTADOS ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
E
E-5 ESTIMACIÓN PARA INV. DE LENTO MOVIMIENTO
F
K
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY 41,500.00 41,500.00 40,800.00 964,160.00
SEGUROS PAG. POR ANT. INTERESES PAG. POR ANT. INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENO EDIFICIO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ACTIVO FIJO
DEP. ACUM. DE EDIFICIO DEP. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA K-3 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO
609,599.00 $
AJUSTES DEBE HABER
270.86 216.65
3,864,264.14 1,419,778.35 609,865.16 728,970.00
487.51
6,622,877.65
266.16 266.16
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
$
0.00
266.16
266.16
BG 1 SALDOS FINANLES
3,864,264.14 1,419,512.19 609,865.16 728,970.00 6,622,611.49
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY SUMARIA DE INVENTARIOS
CONCEPTO
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
1,437,329.00
3,864,535.00
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
1,454,475.00
1,419,995.00
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
3,087,775.00
609,599.00
643,520.00
728,970.00
6,623,099.00
6,623,099.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
И И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
И
AJUSTES DEBE HABER
REFERENCIA
SALDOS AJUSTADOS
E-1
270.86
3,864,264.14
E-2
216.65
1,419,778.35
E-3
$
266.16
E-4 266.16
487.51
И
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
E SALDOS FINALES 3,864,264.14
$
266.16
1,419,512.19
609,865.16
609,865.16
728,970.00
728,970.00
6,622,877.65
И
0.00
И
266.16
И
6,622,611.49
И
d d d d
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
CLAVE
d d d d d d d d d d d d d d
DESCRIPCION
ELABORÓ REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
UNIDAD
CANTIDAD
10125 ALAMBRE DE MAGNETO 25
KG
4,924.00
129.36
10122 ALAMBRE DE MAGNETO 22
KG
5,168.00
46.19
10150 ALAMBRE DE MAGNETO 50
KG
4,500.00
38.77
ROLLO
12,000.00
18.33
30224 LAMINA RC-224
KG
11,000.00
4.75
30247 LAMINA XP-247
KG
4,000.00
56.78
PIEZA
21,648.00
13.25
METROS
1,000.00
20.18
40567 NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO
PIEZA
21,603.00
2.36
40678 MARCOS DE LAMINACION
PIEZA
10,000.00
25.20
KG
12,999.00
32.20
LITRO
1,750.00
23.10
PAQUETE
52,946.00
22.42
PIEZA
3,050.00
19.35
20201 CINTA DE ELECTRICA 201
40135 SOPORTES PARA NUCLEO 40456 PAPEL
40789 FIBRA AISLANTE AZUL 40890 BARNIZ SECRAP 20 40908 TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL 40971 BASES DE LAMINA CONTABILIDAD AUDITORIA DIFERENCIA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
COSTO
E-1 IMPORTE 636,968.64
И
238,709.92
И
174,465.00
И
219,960.00
И
52,250.00
И
227,120.00
И
286,836.00
И
20,180.00
И
50,983.08
И
252,000.00
И
418,567.80
И
40,425.00
И
1,187,049.32
И
59,017.50 3,864,535.00 3,864,532.26 2.74
И И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE MATERIA PRIMA
CLAVE
d d d d d d d d d d d d d d
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD S/ AUDITORIA
ALAMBRE DE MAGNETO 25 ALAMBRE DE MAGNETO 22
KG KG
4,925.00 5,168.00
ALAMBRE DE MAGNETO 50
KG
4,500.00
ROLLO
11,998.00
LAMINA RC-224
KG
11,000.00
LAMINA XP-247
KG
3,996.00
PIEZA
21,648.00
METROS
1,000.00
NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO
PIEZA
21,600.00
MARCOS DE LAMINACION
PIEZA
10,000.00
KG
12,999.00
LITRO
1,749.00
PAQUETE
52,900.00
PIEZA
3,050.00
CINTA DE ELECTRICA 201
SOPORTES PARA NUCLEO PAPEL
FIBRA AISLANTE AZUL BARNIZ SECRAP 20 TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL BASES DE LAMINA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
CANTIDAD S/CONTABILIDAD
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
DIFERENCIA
E-1-1
COSTO
IMPORTE
1.00 129.36 0.00 46.19
4,500.00
0.00
12,000.00
-2.00
11,000.00
0.00
4.75
4,000.00
-4.00
56.78 -
21,648.00
0.00
13.25
-
И
1,000.00
0.00
20.18
-
И
21,603.00
-3.00
7.08
И
10,000.00
0.00
25.20
-
И
12,999.00
0.00
32.20
-
И
1,750.00
-1.00
23.10 -
23.10
И
52,946.00
-46.00
22.42 -
1,031.32
И
3,050.00
0.00
270.86
И И
SUMAS
129.36 -
И И
4,924.00 5,168.00
38.77
-
18.33 -
36.66 -
2.36 -
19.35 -
227.12
И И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE PRODUCCION EN PROCESO
d d d d
CLAVE
DESCRIPCION
BI1 BI2
BOBINAS BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2
REGULADORES SAED11 REGULADOR SAED11 SRVN12 REGULADOR SRVN12
И
d
MATERIA PRIMA $ $
$ $
MANO DE OBRA
3.05 $ 12.15 $
4.00 $ 7.00 $
25.00 $ 72.00 150.00 $ 100.00
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
COSTO DIRECTO
$ $
TOTAL
12.10 $ 19.15 16.20 $ 35.35
150.00 170.00
$ 247.00 $ 420.00
E-2
ELABORÓ A.L.A.A. REVISÓ
M.I.C.Z
NUMERO DE ORDEN
CANTIDAD ORDENADA
CANTIDAD FABRICADA
% DE AVANCE
UNIDADES EQUIVALEN TES
SR-11 SV-12
1500 1020
1393 898
89.1% 50.3%
1241 452
$ $ $
23,765.15 15,978.20 39,743.35
И И И
LC-01 LC-02
4000 3500
2890 2707
50% 90%
1445 2436
$ 356,915.00 $ 1,023,120.00 $ 1,380,035.00 $ 1,419,778.35 1,419,995.00 -$ 216.65
И И И И И И
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
IMPORTE
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE PRODUCCION EN PROCESO
CLAVE BI1 BI2
SAED11 SRVN12
И
S/ AUDTORIA CANTIDAD % AVANCE
DESCRIPCION
ORDEN
BOBINAS BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2
SR-11 SV-12
1241 452
89.1% 50.3%
REGULADORES REGULADOR SAED11 REGULADOR SRVN12
LC-01 LC-02
1445 2436
50% 90%
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
S/CONTABILIDAD CANTIDAD % AVANCE
E-2-1
DIFERENCIA CANTIDAD % AVANCE
1241 452
89.1% 50.3%
0.00 0.00
0% 0%
И И
1445 2436
50% 90%
0.00 0.00
0% 0%
И И
0.00
0%
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE ARTICULOS TERMINADOS
CLAVE SAED11 SRVN12 LMCO13
BI1 BI2 BI3
И
DESCRIPCION
UNIDAD
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
CANTIDAD
COSTO
REGULADOR SAED11 REGULADOR SRVN12 REGULADOR LMCO13 SUMA REGULADORES
PIEZA PIEZA PIEZA
10 1,000 500
247.00 42.00 850.00
BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI3 SUMA BOBINAS SUMA TOTAL
PIEZA PIEZA PIEZA
51 1,738 1,708
19.16 35.35 45.50
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
E-3 IMPORTE 2,470.00 42,000.00 425,000.00 469,470.00
И И И
И 977.16 61,438.30 77,714.00 140,129.46 $ 609,599.46 609,599.00 $ 0.46
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE ARTICULOS TERMINADOS
CLAVE
DESCRIPCION
SAED11 REGULADOR SAED11 SRVN12 REGULADOR SRVN12 LMCO13 REGULADOR LMCO13 SUMA REGULADORES BI1 BI2 BI3
BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI3 SUMA BOBINAS SUMA TOTAL
ELABORÓ REVISÓ
UNIDAD PIEZA PIEZA PIEZA
PIEZA PIEZA PIEZA
Ajuste Almacen de articulos terminados Almacen de productos en proceso
И
CANTIDAD DIFERENCIA S/AUDITORIA S/CONTABILIDAD 11 10 1 1,000.00 1000 0 500.00 500 0
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
52.00 1,738.00 1,708.00
$
51 1738 1708
266.16 $
266.16
1 0 0
A.L.A.A.
M.I.C.Z
COSTO 247.00 420.00 850.00
E-3-1 IMPORTE 247.00 247.00
И И И
И 19.16 35.35 45.50
19.16 19.16 266.16
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DE MERCADO
CLAVE SAED11 BI1
И
DESPRICION
CANTIDAD AUDITORIA
REGULADOR SAED11 BOBINA INDUSTRIAL BI1
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
11 $ 52 $
COSTO
IMPORTE
PRECIO DE VENTA
247.00 $ 2,717.00 $ 19.16 $ 996.32 $
255.00 23.00
ELABORÓ REVISÓ
% GASTOS DE VENTA 15% 15%
VALOR DE REALIZACION 38.25 $ 285.25 3.45 $ 22.61
GASTOS DE VENTA $ $
% DE UTILIDAD
UTILIDAD
25% $ 25% $
VALOR NETO DE REALIZACION
71.31 $ 5.65 $
VALOR DE MERCADO
213.94 $ 16.96 $
208.75 15.71
E-3-2
A.L.A.A.
M.I.C.Z
DIFERENCIA EN COSTO $ $
SOBRE O BAJO EVALUACION
И И
5.19 1.25
-
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE ARTICULOS DE EMPAQUE
CLAVE 50200 60200 70200
И
DESCRIPCION
UNIDAD
CAJAS PARA REGULADORES PIEZA CAJAS PARA BOBINAS PIEZA ETIQUETAS PAQUETE TOTAL
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
CANTIDAD 14,000 13,500 15,000 AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
COSTO 38.46 13.00 1.00
E-4 IMPORTE 538,440.00 175,500.00 15,000.00 $ 728,940.00 728,970.00 -$ 30.00
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY REVISION DE LA ESTIMACION DE INVENTARIO OBSOLETO
CONCEPTO ALAMBRE DE MAGNETO 25 CINTA DE ELECTRICA 201
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
DEBE
HABER 271,785.36 28,301.52
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
E-5 SALDO 271,785.36 28,301.52 $ 300,086.88 300,000.00 $ 86.88
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CORTE DE FORMAS
CONCEPTO
MATERIAL DE EMPAQUE
PRODUCCIÓN EN PROCESO
d
DOCUMENTO INTERNO EXAM .
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
ÚLTIMAS USADAS
NÚMERO NOTAS DE SALIDA DEL ALMACEN MATERIA PRIMA
ELABORÓ
E-6
PRIMERAS EN BLANCO
FECHA
NUMERO
FECHA
2501
23/12/20YY
2504
03/01/20ZZ
2502
26/12/20YY
2505
04/01/20ZZ
2503
29/12/20YY
2506
05/01/20ZZ
1101
27/12/20YY
1104
03/01/20ZZ
1102
28/12/20YY
1105
07/01/20ZZ
1103
29/12/20YY
1106
10/01/20ZZ
3105
29/12/20YY
3108
03/01/20ZZ
3106
30/12/20YY
3109
07/01/20ZZ
3107
31/12/20YY
3110
10/01/20ZZ
d d d d d d d d d
NU'UKUL S.A. DE C.V. AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY HOJA DE RESULTADOS
SUMARIA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
SALDO FINAL AL 31 DIC 20XX
SALDO FINAL AL REF
31 DIC 20YY
VENTAS DESCUENTO SOBRE VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS VENTAS NETAS
50,502,237.64 800-001 762,615.00 802-001 473,796.00 803-001 49,265,826.64
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
20
COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA
882,826.00 900-001 48,383,000.64
882,826.00 69,734,868.61
30 40
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA
13,857,614.82 7,895,866.83 21,753,481.65
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
UTILIDAD DE OPERACIÓN
26,629,518.99
10
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE ISR IMPAC Y PTU ISR ISR DIFERIDO
LL
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA
1,491,368.00 25,689.00
910 920
43,093,717.17
930 960
25,163,839.99 890,675.00 980-001 65,890.00 981-001
24,339,054.99
И
640,660.00 34,071.00
42,487,128.17 4,339,416.00 -
38,147,712.17
И
PG
ELABORÓ A.L.A.A REVISÓ M.I.C.Z.
AJUSTES DEBE
И
HABER
SALDOS AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES DEBE
HABER
SALDO FINAL AL 31 DIC 10
-
-
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
-
-
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
-
-
882,826.00 69,734,868.61
-
-
882,826.00 69,734,868.61
-
-
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
-
-
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
-
-
43,093,717.17
-
-
43,093,717.17
-
-
640,660.00 34,071.00
-
-
640,660.00 34,071.00
-
-
25,163,839.99
-
-
-
-
4,339,416.00 -
-
-
25,163,839.99 4,339,416.00
-
-
38,147,712.17
-
-
И
И
И
И
38,147,712.17
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE COSTO DE VENTAS REFERENCIA PG
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/2YY
CONCEPTO COSTO DE VENTAS
$
882,826.00 $ 882,826.00
И
И
AJUSTES DEBE
882,826.00 882,826.00
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
Notas importantes: Con el índice 20-1 integra el estado de costo de producciòn de lo vendido. Posteriormente, abre las cédulas sumarias de gastos de fabricación, realiza el análisis de compras. Agrega la hoja de trabajo PG e integra las cédulas sumarias de gastos de venta y administración.
AJUSTES HABER
za el análisis de compras.
venta y administración.
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
20 SALDOS FINALES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACIÓN DE COSTO DE VENTAS REFERENCIA
CONCEPTO Inventario inicial de materia prima Inventario inicial de materia de empaque más: Compras menos: Inventario final de materia prima Inventario final de materia de empaque
20-1-1
$ 8,965,638.00 $ 9,610,414.00 $ 1,437,329.00 $ 3,864,535.00 $ 643,520.00 $ 728,970.00
Materia prima y material de empaque utilizada
$ 9,494,775.00 $ 7,097,758.00
más: Mano de obra
$ 3,856,180.00 $ 7,775,402.16
Costo primo de la producción
$ 13,350,955.00 $ 14,873,160.16
más: Gastos de fabricación
$ 7,501,488.12 $ 14,241,101.32
Costo de producción
$ 20,852,443.12 $ 29,114,261.48
más: Inventario inicial de producción en proceso menos: Inventario final de producción en proceso
$ 1,454,475.00 $ 1,419,995.00
Costo de la producción terminada
$ 20,330,128.12 $ 29,148,741.48
más: Inventario inicial de artículos terminados menos: Inventario final de artículos terminados COSTO DE VENTAS CONTABLE
И
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY $ 2,256,824.00 $ 1,437,329.00 $ 353,162.00 $ 643,520.00
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
$
932,160.00 $ 1,454,475.00
$ 3,963,779.00 $ 3,087,775.00 $ 3,087,775.00 $
609,599.00
$ 21,206,132.12
$ 31,626,917.48
И
И
AJUSTES DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
20-1 SALDOS FINALES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE FABRICACIÓN SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO MANO DE OBRA INDIRECTA GRATIFICACIONES TIEMPO EXTRA PRIMA VACACIONAL INDEMNIZACIONES SEGURO SOCIAL INFONAVIT PAPELERIA DEPRECIACION EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA MATERIALES INDIRECTOS SEGUROS Y FIANZAS MANTENIMIENTO Y CONSERVACION VIGILANCIA TELEFONOS COMBUSTIBLE ROPA DE TRABAJO HERRAMIENTAS PRIMA DE ANTIGÜEDAD IMPUESTO PREDIAL AGUA OTROS SAR 2% SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO
31/12/20XX $ 3,916,141.00 $ 210,914.00 $ 12,180.00 $ 18,760.00 $ 85,690.00 $ 652,516.00 $ 450,731.00 $ 86,852.00 $ 112,519.13 $ 35,478.00 $ 219,260.00 $ 210,725.00 $ 272,524.00 $ 29,372.00 $ 10,121.00 $ 61,137.00 $ 29,148.00 $ 41,026.00 $ 46,120.00 $ 125,345.00 $ 62,569.00 $ 35,896.00 $ 189,569.00 $ 188,359.00 $ 398,535.99 $ 7,501,488.12
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 4,582,260.28 $ 390,226.00 $ 31,973.00 $ 51,932.00 $ 120,000.00 $ 1,567,671.90 $ 464,381.66 $ 100,549.00 $ 125,020.00 $ 58,078.00 $ 422,953.00 $ 270,321.33 $ 302,825.69 $ 32,569.00 $ 9,589.00 $ 7,592.00 $ 25,890.00 $ 32,569.00 $ 56,378.00 $ 4,601,419.70 $ 107,412.00 $ 62,989.73 $ 184,642.42 $ 210,338.61 $ 421,520.00 $ 14,241,101.32 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33 302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00 14,241,101.32 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33 302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00 14,241,101.32
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-1
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
87,580.00
87,580.00
87%
И
20-1-1-3
308,966.00
308,966.00
73%
И
20-1-1-1
255,553.80
255,553.80
84%
И
20-1-1-2
3,067,600.00 3,067,600.00 101,578.17 101,578.17
67% 95%
И И
20-1-1-5 20-1-1-4
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- MATERIALES INDIRECTOS FECHA
ELABORÓ REVISÓ
CONCEPTO
IMPORTE
IVA
MATERIALES INDIRECTOS
x x x x x x
E-03JUN
ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES S.A
48,400.00
7,744.00
E-5JUN
FERREINDUSTRIA, S.A DE C.V.
45,000.00
7,200.00
E-12-JUN
SOLVENTES ESPECIALES SA
30,100.00
4,816.00
E-21JUN
PLÁSTICOS DEL SUR, S.A.
49,000.00
7,840.00
E-32JUN
ACEROS Y METALES, S.A. DE C.V.
52,000.00
8,320.00
E-54JUN
MATERIALES MEXICANOS SA
41,850.00 266,350.00
6,696.00 42,616.00
И
И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
x
COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
56,144.00 52,200.00 34,916.00 56,840.00 60,320.00 48,546.00 308,966.00
И
20-1-1-1 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN FECHA
CONCEPTO
ELABORÓ REVISÓ
IMPORTE
IVA
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
x x
E-45ABR
REPARACIONES INDUSTRIALES S.A
190,185.00
30,429.60
E-42ABR
MANTENIMIENTO ELÉCTRICO INDUSTRIAL
30,120.00 220,305.00
4,819.20 35,248.80
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
220,614.60 34,939.20 255,553.80
И
20-1-1-2 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- PAPELERIA FECHA
ELABORÓ REVISÓ
CONCEPTO
IMPORTE
IVA
PAPELERIA
x x
E-54JUL
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A
30,000.00
4,800.00
E-57JUL
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A
45,500.00 75,500.00
7,280.00 12,080.00
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
34,800.00 52,780.00 87,580.00
И
20-1-1-3 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- AGUA FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
IVA
TOTAL
AGUA
x x x x x x
E-23AGOST
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
13,292.00
2,126.72
15,418.72
E-35AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
11,200.00
1,792.00
12,992.00
E-45AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
23,244.02
3,719.04
26,963.06
E-56AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
13,253.87
2,120.62
15,374.49
E-57AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
14,481.46
2,317.03
16,798.49
E-59AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
12,096.04 87,567.39
1,935.37 14,010.78
14,031.41 101,578.17
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
И
20-1-1-4 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- PREDIAL FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
IVA
TOTAL
PREDIAL
x x x x
E-56ENE E-57FEB E-59MAR
TESORERÍA BOLETA PREDIAL TESORERÍA BOLETA PREDIAL TESORERÍA BOLETA PREDIAL
766,900.00 766,900.00 766,900.00
E-63ABR
TESORERÍA BOLETA PREDIAL
766,900.00 3,067,600.00
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
0.00 0.00 0.00
766,900.00 766,900.00 766,900.00
0.00 766,900.00 0.00 3,067,600.00
И
И
20-1-1-5 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE VENTA SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPRESOS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓ SEGUROS Y FIANZAS INDEMNIZACIONES TELÉFONOS GASTOS DE VIAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPO ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. RENTAS PUBLICIDAD PRIMAS DE ANTIGÜEDAD IMSS GASTOS NO DEDUCIBLES VARIOS DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA FLETES
31/12/20XX $ 4,345,372.00 $ 100,175.00 $ 20,420.00 $ 1,390,519.04 $ 220,130.00 $ 31,020.00 $ 60,194.40 $ $ 81,147.00 $ 38,111.00 $ 70,169.00 $ 143,320.00 $ 747,300.00 $ 81,369.00 $ 37,120.00 $ 85,960.00 $ $ 101,126.00 $ 27,135.00 $ 84,596.00 $ $ 41,140.00 $ 13,698.39 $ 175,845.00 $ 7,895,866.83
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 5,169,225.83 $ 210,620.00 $ 28,136.00 $ 1,659,397.33 $ 328,873.34 $ 53,790.00 $ 146,622.00 $ 15,906.00 $ 128,900.00 $ 150,000.00 $ 65,435.00 $ 186,000.00 $ 115,689.00 $ 112,345.00 $ 127,970.00 $ 170,878.00 $ 300,000.00 $ 181,148.00 $ 33,164.00 $ 130,993.16 $ 29,240.00 $ 10,364.00 $ 8,609.00 $ 120,987.00 $ 9,484,292.66 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00 146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00 9,484,292.66 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00 146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00 9,484,292.66
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-2
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE ADMINISTRACION SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO 31/12/20XX SUELDO $ 9,508,106.00 GRATIFICACIONES $ 701,174.00 PRIMA VACACIONAL $ 40,134.00 SEGURO SOCIAL $ 862,508.00 INFONAVIT $ 586,428.00 IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. $ 101,142.00 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO $ 17,739.91 ENERGIA ELECTRICA $ 41,184.00 SEGUROS Y FIANZAS $ 48,130.00 TELEFONOS Y CORREOS $ 61,641.00 GASTOS DE VIAJE $ 113,362.00 PARTIDAS NO DEDUCIBLES $ 31,920.00 HONORARIOS $ 90,000.00 EMOLUMENTOS $ 60,000.00 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO $ 159,617.00 SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMAR $ 8,000.00 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICIN $ 60,654.50 PRIMA DE ANTIGÜEDAD $ 50,125.00 ASEO Y LIMPIEZA $ 15,816.00 COMBUSTIBLE $ 20,016.00 RECARGOS $ 4,120.00 COMIDAS AL PERSONAL $ 4,810.00 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZAC $ 11,202.25 ACTUALIZACION DE RECARGOS $ 52,849.00 SAR $ 246,489.00 2% SOBRE NOMINAS D.F. $ 245,689.00 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA $ 71,916.56 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO $ 617,044.00 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO $ 20,208.60 DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE E $ 5,589.00 $ 13,857,614.82
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 10,619,751.39 $ 840,416.00 $ 65,412.00 $ 2,086,866.08 $ 642,672.00 $ 129,337.00 $ 13,880.00 $ 2,800.00 $ 55,208.86 $ 76,543.00 $ 123,456.00 $ 45,890.00 $ 450,000.00 $ 80,000.00 $ 258,765.00 $ 1,000.00 $ 197,028.50 $ 76,278.00 $ $ 850.00 $ 102,245.00 $ $ 22,404.00 $ 31,000.00 $ 255,126.42 $ 229,368.03 $ 34,436.00 $ 630,000.00 $ 62,838.00 $ 23,287.50 $ 17,156,858.78 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 850.00 102,245.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50 17,156,858.78 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 850.00 102,245.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50 17,156,858.78
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-3
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
COMPAÑÍA NU'UKUL , S BALANZA DE COMPRO CUENTA
SUB 101
101-001
102 102-001
104 104-001
110 110-01 110-02 110-03 110-04 110-05 110-06 110-07 110-08 110-09 110-10 110-11 110-12 110-13 110-14 110-15 110-16 110-17
111 111-01 111-02 111-03 111-04 111-05 111-06 111-07 111-08
113 113-001 113-002 113-003 113-004 113-005 113-006 113-007 113-009
112 112-002 112-003 112-004
120 120-001
121 121-001
122 122-001
123 123-001
130 130-001
131 131-001
132 132-001
133 133-001
200 200-001
201 201-001
202 202-001
203 203-001
204 204-001
205 205-001
206 206-001
207 207-001
300 300-001
301 301-001
302 302-001
340 340-001
350 350-001
400 400-001
401
401-001 401-002 401-003 401-004 401-005 401-006 401-007 401-008 401-009 401-010 401-011 401-012
402 402-001 402-002 402-003 402-004 402-005 402-006 402-007 402-008 402-009 402-010
403 403-001 403-002 403-003 403-004 403-005 403-006 403-007 403-008 403-009 403-010
450 450-001
455 455-001
500 500-001
501 501-001
502 502-001
503 503-001
504 504-001
505 505-001
504
504-001
505 505-001
506 506-001
507 507-001
508 508-001
509 509-001
600 600-001
700 700-001
702 702-001
703 703-001
704 704-001
705 705-001
706 706-001
707 707-001
800 800-001
802 802-001
803 803-001
900 900-001
900-002 900-002-
001
900-003 900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003-
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012
900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003900-003-
013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
900-004 900-004-
001
910 910-001 910-002 910-003 910-004 910-005 910-006 910-007 910-008 910-009 910-010 910-011 910-012 910-013 910-014 910-015 910-016 910-017 910-018 910-019 910-020 910-021 910-022 910-023 910-024 910-025 910-026 910-027 910-028 910-029 910-033
920 920-001 920-002 920-003 920-004 920-005 920-006
920-007 920-008 920-009 920-010 920-011 920-012 920-013 920-014 920-015 920-016 920-017 920-018 920-019 920-020 920-021 920-022 920-023 920-024
930 930-001 930-002 930-003 930-005
940 302-000-
71
950 302-000302-000-
77 79
960 302-000-
82
970 970-001
980 980-001
981 981-001
990 990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V. BALANZA DE COMPROBACIÓN DESCRIPCIÓN FONDO FIJO
(D)
CONTRALORIA DIRECCIÓN GENERAL GERENCIA DE COMPRAS CAJA GENERAL
(D) (D) (D) (D)
BANCOS
(D)
BAKLON 46805-8
(D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES
(D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES ALUMETALES, S.A. DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE CASA MARY, S.A. DE C.V. BRAKE MEX, S.A. COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. RECON, S.A. DE C.V. DRAGOCO, S.A. DE C.V. DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A.
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR
(D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. DRAGOCO, S.A. DE C.V. RECON, S.A. DE C.V. CASA MARY, S.A. DE C.V. MORALES, GARCIA Y CIA. CABLES CONDUCTORES, S.A. COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A.
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DEUDORES DIVERSOS
(D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ SR. ENRIQUE GARCIA GODOY ABC, S.A LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. IVA POR ACREDITAR
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS
(H)
MORALES, GARCIA Y CIA. CASA MARY, S.A. DE C.V. CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A.
(H) (H) (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
(D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
(D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO
(D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO
(D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
(D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
(D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
(D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
(D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
(D)
NACOMER
(D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR
(D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR
(D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(D)
NACOMER
(D)
TERRENOS
(D)
TERRENOS
(D)
EDIFICIO
(D)
EDIFICIO
(D)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(D)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(D)
EQUIPO DE OFICINA
(D)
EQUIPO DE OFICINA
(D)
EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
EQUIPO DE CÓMPUTO
(D)
EQUIPO DE CÓMPUTO
(D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO
(D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO
(D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE
(D)
GASTOS DE INSTALACIÓN
(D)
GASTOS DE INSTALACIÓN
(D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS
(D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS
(D)
IMPUESTOS A FAVOR
(D)
IMPAC POR RECUPERAR
(D)
ISR DIFERIDO
(D)
ISR DIFERIDO
(D)
DOCUMENTOS POR PAGAR
(H)
BANZOX
(H)
PROVEEDORES
(H)
PRODUCTOS METALICOS SA TURCAS INTERNACIONALES MABE IDEAL SA CABLES ELÉCTRICOS SA PRODUCTOS CONDUMEX SA RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV EMBOBINADORA SA DE CV HOME MART SA DE CV CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
ACREEDORES DIVERSOS
(H)
AMERICAN EXPRESS SA CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV ARRENDADORA GENERAL SA CONPUCECA SC ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. ARRENDADORA NACOMER SA SR. RAMON SERRANO TORRES INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
IMPUESTOS POR PAGAR
(H)
CUOTAS AL IMSS RETENIDO SOBRE HONORARIOS IVA RETENIDO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS ISR EMOLUMENTOS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMSS INFONAVIT ISR SOBRE SALARIOS IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F.
(H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H) (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
(H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
(H)
PTU POR PAGAR
(H)
PTU POR PAGAR
(H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
(H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
(H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO
(H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE
(H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE
(H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN
(H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION
(H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA
(H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
(H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
(H)
CAPITAL SOCIAL
(H)
CAPITAL SOCIAL
(H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
(H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL
(H)
RESERVA LEGAL
(H)
RESERVA LEGAL
(H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
(H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
(H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS
(H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS
(H)
RETAM
(H)
RETAM
(H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS
(H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS
(H)
VENTAS
(H)
VENTAS
(H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
(D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS
(D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
(D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
(D)
COSTO DE VENTAS
(D)
COSTO DE VENTAS
(D)
COMPRAS
(D)
COMPRAS
(D)
GASTOS DE FABRICACION
(D)
MANO DE OBRA INDIRECTA GRATIFICACIONES TIEMPO EXTRA PRIMA VACACIONAL INDEMNIZACIONES SEGURO SOCIAL INFONAVIT PAPELERIA DEPRECIACIÓN EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA MATERIALES INDIRECTOS SEGUROS Y FIANZAS
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION VIGILANCIA TELEFONOS COMBUSTIBLE ROPA DE TRABAJO HERRAMIENTAS PRIMA DE ANTIGÜEDAD IMPUESTO PREDIAL AGUA OTROS IMSS IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
MANO DE OBRA
(D)
MANO DE OBRA
(D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(D)
SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA SEGUROS Y FIANZAS TELEFONOS Y CORREOS GASTOS DE VIAJE PARTIDAS NO DEDUCIBLES HONORARIOS EMOLUMENTOS PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA PRIMA DE ANTIGÜEDAD ASEO Y LIMPIEZA COMBUSTIBLE RECARGOS COMIDAS AL PERSONAL AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN ACTUALIZACION DE RECARGOS SAR 2% SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
GASTOS DE VENTA
(D)
SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPRESOS
(D) (D) (D) (D) (D) (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN SEGUROS Y FIANZAS INDEMNIZACIONES TELÉFONOS GASTOS DE VIAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. RENTAS PUBLICIDAD PRIMAS DE ANTIGÜEDAD IMSS GASTOS NO DEDUCIBLES VARIOS DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA FLETES
(D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
GASTOS FINANCIEROS
(D)
INTERESES COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(D) (D) (D) (D)
OTROS GASTOS
(D)
OTROS
(D)
OTROS PRODUCTOS
(D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS VENTA DE DESPERDICIO
(D) (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS
(D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES
(D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
(D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO
(D)
PROVISIÓN DE ISR
(D)
PROVISIÓN DE ISR
(D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
(D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS
(D)
PROVISIÓN DE PTU
(D)
PROVISIÓN DE PTU
(D)
U'UKUL , S.A. DE C.V. E COMPROBACIÓN SALDO ANTERIOR 20XX DEBE HABER 41,500.00
CARGO
ABONO
5,500.00 6,000.00 18,000.00 12,000.00
SALDO A 20YY DEBE HABER 41,500.00 5,500.00 6,000.00 18,000.00 12,000.00
40,800.00
105,689,562.00
104,766,202.00
964,160.00
40,800.00
105,689,562.00 1,645,931.64 1,645,931.64
104,766,202.00
964,160.00
997,954.00
68,731,924.10
63,645,440.00
6,084,438.10
118,502.00 65,380.00 125,650.00 170,037.00 97,837.00 43,995.00 38,802.00 84,130.00 77,267.00 24,662.00 25,035.00 30,814.00 28,442.00 24,137.00 9,036.00 16,198.00 18,030.00
10,581,876.10 7,812,236.00 11,079,043.00 15,591,080.00 2,678,400.00 4,435,111.00 4,480,888.00 681,305.00 4,794,718.00 1,207,668.00 1,068,292.00 1,034,134.00 1,206,661.00 791,168.00 118,744.00 852,184.00 318,416.00
9,722,215.00 7,474,898.00 10,259,230.00 15,050,161.00 2,477,005.00 3,820,743.00 4,357,702.00 579,547.00 4,674,841.00 1,001,574.00 802,241.00 836,447.00 928,341.00 542,551.00 70,950.00 771,467.00 275,527.00
978,163.10 402,718.00 945,463.00 710,956.00 299,232.00 658,363.00 161,988.00 185,888.00 197,144.00 230,756.00 291,086.00 228,501.00 306,762.00 272,754.00 56,830.00 96,915.00 60,919.00
333,805.00
4,771,982.00
2,899,967.00
2,205,820.00
26,456.00 32,594.00 19,897.00 35,890.00 66,100.00 40,000.00 50,690.00 62,178.00
456,897.00 663,882.00 456,897.00 436,985.00 1,051,323.00 478,216.00 756,241.00 471,541.00
78,043.00 447,956.00 375,484.00 342,740.00 616,003.00 218,216.00 719,431.00 102,094.00
405,310.00 248,520.00 101,310.00 130,135.00 501,420.00 300,000.00 87,500.00 431,625.00
198,410.00
1,958,489.00
1,082,253.00
1,074,646.00
0.00 0.00 45,000.00 23,000.00 0.00 0.00 0.00 130,410.00
25,000.00 20,500.00 0.00 0.00 62,500.00 225,397.00 55,230.00 1,569,862.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,082,253.00
25,000.00 20,500.00 45,000.00 23,000.00 62,500.00 225,397.00 55,230.00 618,019.00
1,645,931.64 1,645,931.64
500,000.00
500,000.00
334,830.00
334,830.00
0.00 250,000.00 250,000.00
0.00 250,000.00 250,000.00
146,310.00 30,000.00 158,520.00
146,310.00 30,000.00 158,520.00
1,437,329.00
9,553,173.00
7,125,967.00
3,864,535.00
1,437,329.00
9,553,173.00
7,125,967.00
3,864,535.00
1,454,475.00
7,459,623.00
7,494,103.00
1,419,995.00
1,454,475.00
7,459,623.00
7,494,103.00
1,419,995.00
3,087,775.00
7,494,103.00
9,972,279.00
609,599.00
3,087,775.00
7,494,103.00
9,972,279.00
609,599.00
643,520.00
2,569,897.00
2,484,447.00
728,970.00
643,520.00
2,569,897.00
2,484,447.00
728,970.00
241,799.00
501,378.00
615,427.00
127,750.00
241,799.00
501,378.00
615,427.00
127,750.00
496,232.88
856,493.00
806,096.00
546,629.88
496,232.88
856,493.00
806,096.00
546,629.88
0.00
0.00
0.00
0.00
14,205.74 14,205.74
6,526,107.00
0.00
0.00
0.00
11,661.11
2,544.63
11,661.11
2,544.63
0.00
6,526,107.00
6,526,107.00
0.00
0.00
6,526,107.00
2,778,250.00
0.00
0.00
2,778,250.00
2,778,250.00
0.00
0.00
2,778,250.00
7,297,538.00
69,447.00
1,750,000.00
5,616,985.00
7,297,538.00
69,447.00
1,750,000.00
5,616,985.00
901,210.00
139,345.00
0.00
1,040,555.00
901,210.00
139,345.00
0.00
1,040,555.00
561,350.00
1,630,700.00
0.00
2,192,050.00
561,350.00
1,630,700.00
0.00
2,192,050.00
2,356,800.00
0.00
0.00
2,356,800.00
2,356,800.00
0.00
0.00
2,356,800.00
4,664,283.00
486,440.62
4,177,842.38
4,664,283.00
486,440.62
4,177,842.38
155,250.00
0.00
155,250.00
155,250.00
0.00
155,250.00
581,130.00
0.00
581,130.00
581,130.00
0.00
581,130.00
224,045.00
0.00
224,045.00
224,045.00
0.00
224,045.00
70,766.00
0.00
70,766.00
70,766.00
0.00
70,766.00
0.00
0.00
478,300.00 478,300.00
1,500,000.00
1,500,000.00
0.00
0.00
0.00
478,300.00
0.00
478,300.00
4,000,000.00
4,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
20,531,182.00
21,200,183.00
6,959,102.00
6,290,101.00
26,549.00 2,026,897.00 2,135,325.00 26,549.00 1,125,964.00 3,006,987.00 5,269.00 3,659,789.00 3,359,624.00 95,987.00 3,789,265.00 1,272,977.00
29,339.00 2,036,194.00 2,166,793.00 176,701.00 1,042,991.00 3,006,101.00 22,708.00 3,161,715.00 3,064,747.00 82,923.00 3,626,914.00 2,783,057.00
58,963.00 116,897.00 569,269.00 175,256.00 284,169.00 589,237.00 35,269.00 235,646.00 392,495.00 12,456.00 2,979,365.00 1,510,080.00
56,173.00 107,600.00 537,801.00 25,104.00 367,142.00 590,123.00 17,830.00 733,720.00 687,372.00 25,520.00 3,141,716.00 0.00
425,009.00
1,055,759.40
1,444,435.40
813,685.00
52,365.00 22,569.00 13,647.25 45,897.00 43,398.00 48,597.00 132,208.01 16,225.00 14,205.74 35,897.00
125,356.00 113,599.00 198,387.40 72,884.00 143,742.00 95,494.00 151,142.57 37,122.00 79,576.43 38,456.00
132,417.00 206,698.08 250,000.00 56,987.00 159,639.00 106,897.00 75,426.00 35,897.00 67,915.32 352,559.00
59,426.00 115,668.08 65,259.85 30,000.00 59,295.00 60,000.00 56,491.44 15,000.00 2,544.63 350,000.00
2,137,092.00
19,307,877.51
22,134,797.89
4,964,012.38
498,759.00 3,697.00 15,987.00 9,569.00 2,895.00 768,063.00 92,810.00 189,659.00 389,756.00 165,897.00
5,166,094.00 47,127.00 204,484.00 33,069.00 22,778.00 5,216,943.21 1,115,897.00 2,303,536.00 4,420,318.00 777,631.30
5,277,792.00 45,000.00 198,567.00 30,000.00 22,400.00 7,617,264.59 1,118,195.00 2,353,221.00 4,789,562.00 682,796.30
610,457.00 1,570.00 10,070.00 6,500.00 2,517.00 3,168,384.38 95,108.00 239,344.00 759,000.00 71,062.00
890,675.00
4,206,434.00
3,592,116.00
276,357.00
890,675.00
4,206,434.00
3,592,116.00
276,357.00
347,185.00
347,185.00
2,298,846.84
2,298,846.84
347,185.00
347,185.00
2,298,846.84
2,298,846.84
431,290.00
242,453.00
127,970.00
316,807.00
431,290.00
242,453.00
127,970.00
316,807.00
747,300.00
447,300.00
0.00
300,000.00
747,300.00
447,300.00
0.00
300,000.00
845,811.50
0.00
138,900.00
984,711.50
845,811.50
0.00
138,900.00
984,711.50
2,804,293.35
1,225,000.00
421,520.00
2,000,813.35
2,804,293.35
1,225,000.00
421,520.00
2,000,813.35
566,211.56
0.00
43,045.00
609,256.56
566,211.56
0.00
43,045.00
609,256.56
730,000.00
0.00
614,140.00
1,344,140.00
730,000.00
0.00
614,140.00
1,344,140.00
57,000.00
0.00
209,460.00
266,460.00
57,000.00
0.00
209,460.00
266,460.00
819,732.00
204,305.06
0.00
615,426.94
819,732.00
204,305.06
0.00
615,426.94
89,600.00
0.00
22,404.00
112,004.00
89,600.00
0.00
22,404.00
112,004.00
0.00
0.00
15,906.00
15,906.00
0.00
0.00
15,906.00
15,906.00
24,768.00
0.00
0.00
24,768.00
24,768.00
0.00
0.00
24,768.00
23,287.50
31,050.00
7,762.50 7,762.50
23,287.50
31,050.00
165,820.00
474,497.00
344,665.00
35,988.00
344,665.00
35,988.00
165,820.00
474,497.00
10,000,000.00
0.00
4,000,000.00
14,000,000.00
10,000,000.00
4,000,000.00
14,000,000.00
13,317,296.00
0.00
13,317,296.00
13,317,296.00
0.00
13,317,296.00
92,434.40
112,324.00
204,758.40
92,434.40
112,324.00
204,758.40
1,189,693.16
4,828,969.87
6,018,663.03
1,189,693.16
4,828,969.87
6,018,663.03
-88,284.00
0.00
-88,284.00
-88,284.00
0.00
-88,284.00
27,310,094.72
0.00
27,310,094.72
0.00
27,310,094.72
0.00
254,389.00
0.00
254,389.00
254,389.00
0.00
254,389.00
27,310,094.72
50,502,237.64
50,502,237.64
72,254,105.61
72,254,105.61
50,502,237.64
50,502,237.64
72,254,105.61
72,254,105.61
762,615.00
962,615.00
762,615.00
962,615.00
762,615.00
962,615.00
762,615.00
962,615.00
473,796.00
673,796.00
473,796.00
673,796.00
473,796.00
673,796.00
473,796.00
673,796.00
882,826.00
0.00
882,826.00
0.00
882,826.00
0.00
9,610,414.00
882,826.00
8,965,638.00
9,610,414.00
8,965,638.00
8,965,638.00
9,610,414.00
8,965,638.00
9,610,414.00
7,501,488.12
14,241,101.32
7,501,488.12
14,241,101.32
3,916,141.00 210,914.00 12,180.00 18,760.00 85,690.00 652,516.00 450,731.00 86,852.00 112,519.13 35,478.00 219,260.00 210,725.00
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33
3,916,141.00 210,914.00 12,180.00 18,760.00 85,690.00 652,516.00 450,731.00 86,852.00 112,519.13 35,478.00 219,260.00 210,725.00
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33
272,524.00 29,372.00 10,121.00 61,137.00 29,148.00 41,026.00 46,120.00 125,345.00 62,569.00 35,896.00 189,569.00 188,359.00 398,535.99
302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00
272,524.00 29,372.00 10,121.00 61,137.00 29,148.00 41,026.00 46,120.00 125,345.00 62,569.00 35,896.00 189,569.00 188,359.00 398,535.99
302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00
3,856,180.00
7,775,402.16
3,856,180.00
7,775,402.16
3,856,180.00
7,775,402.16
3,856,180.00
7,775,402.16
13,857,614.82
17,156,858.78
13,857,614.82
17,156,858.78
9,508,106.00 701,174.00 40,134.00 862,508.00 586,428.00 101,142.00 17,739.91 41,184.00 48,130.00 61,641.00 113,362.00 31,920.00 90,000.00 60,000.00 159,617.00 8,000.00 60,654.50 50,125.00 15,816.00 20,016.00 4,120.00 4,810.00 11,202.25 52,849.00 246,489.00 245,689.00 71,916.56 617,044.00 20,208.60 5,589.00
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 0.00 850.00 102,245.00 0.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50
9,508,106.00 701,174.00 40,134.00 862,508.00 586,428.00 101,142.00 17,739.91 41,184.00 48,130.00 61,641.00 113,362.00 31,920.00 90,000.00 60,000.00 159,617.00 8,000.00 60,654.50 50,125.00 15,816.00 20,016.00 4,120.00 4,810.00 11,202.25 52,849.00 246,489.00 245,689.00 71,916.56 617,044.00 20,208.60 5,589.00
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 0.00 850.00 102,245.00 0.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50
7,895,866.83
9,484,292.66
7,895,866.83
9,484,292.66
4,345,372.00 100,175.00 20,420.00 1,390,519.04 220,130.00 31,020.00
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00
4,345,372.00 100,175.00 20,420.00 1,390,519.04 220,130.00 31,020.00
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00
60,194.40 0.00 81,147.00 38,111.00 70,169.00 143,320.00 747,300.00 81,369.00 37,120.00 85,960.00 0.00 101,126.00 27,135.00 84,596.00 0.00 41,140.00 13,698.39 175,845.00
146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00
60,194.40 0.00 81,147.00 38,111.00 70,169.00 143,320.00 747,300.00 81,369.00 37,120.00 85,960.00 0.00 101,126.00 27,135.00 84,596.00 0.00 41,140.00 13,698.39 175,845.00
146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00
1,491,368.00
640,660.00
1,491,368.00
640,660.00
1,477,273.00 3,526.00 4,771.62 5,797.38
559,596.00 1,424.00 67,978.89 11,661.11
1,477,273.00 3,526.00 4,771.62 5,797.38
559,596.00 1,424.00 67,978.89 11,661.11
0.00
147,541.00
0.00
147,541.00
0.00
147,541.00
147,541.00
78,130.00
78,130.00
8,069,266.50
8,069,266.50
31,170.00 46,960.00
31,170.00 46,960.00
3,456,796.68 4,612,469.82
3,456,796.68 4,612,469.82
25,689.00
25,689.00
34,071.00
34,071.00
25,689.00
25,689.00
34,071.00
34,071.00
0.00
17,700.00
17,700.00
0.00 0.00
0.00
17,700.00
890,675.00
4,339,416.00
890,675.00
4,339,416.00
4,339,416.00
890,675.00
4,339,416.00
65,890.00
0.00
0.00
890,675.00
65,890.00 65,890.00
65,890.00
17,700.00
0.00
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
347,185.00
2,298,846.84
381,928,553.11
381,928,553.11
140,155,638.11
109,237,052.11
109,237,052.11
140,155,638.11
COMPAÑÍA NUKULU , S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO CONCEPTO
A
CAJA BANCOS EFECTIVO
82,300.00
1,005,660.00
0.00
1,645,931.64
997,954.00 333,805.00 0 198,410.00 1,530,169.00 500,000.00 431,290.00
6,084,438.10 2,205,820.00 0 1,074,646.00 11,010,835.74 334,830.00 316,807.00
598,879.00
10,359,198.74
ALMACÉN DE MAT. PRIMAS ALMACÉN DE PROD. EN PROCESO
1,437,329.00 1,454,475.00
3,864,535.00 1,419,995.00
ALMACÉN DE ART. TERMINADOS
3,087,775.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE INVENTARIOS
643,520.00 6,623,099.00
728,970.00 6,623,099.00
747,300.00
300,000.00
5,875,799.00
6,323,099.00
241,799.00 496,232.88 14,205.74
127,750.00 546,629.88 2,544.63
752,237.62
676,924.51
6,526,107.00 2,778,250.00 7,297,538.00 901,210.00 561,350.00 2,356,800.00 4,664,283.00 155,250.00
6,526,107.00 2,778,250.00 5,616,985.00 1,040,555.00 2,192,050.00 2,356,800.00 4,177,842.38 155,250.00
25,240,788.00
24,843,839.38
845,811.50 2,804,293.35 566,211.56 730,000.00
984,711.50 2,000,813.35 609,256.56 1,344,140.00
B
INVERSIONES TEMPORALES
C
CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR ISR POR RECUPERAR DEUDORES DIVERSOS DOCUMENTOS DESCONTADOS ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
E
E-5 ESTIMACIÓN PARA INV. DE LENTO MOVIMIENTO
F
K
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY 41,500.00 41,500.00 40,800.00 964,160.00
SEGUROS PAG. POR ANT. INTERESES PAG. POR ANT. INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TERRENO EDIFICIO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE COMPUTO REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ACTIVO FIJO
DEP. ACUM. DE EDIFICIO DEP. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA K-3 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO
609,599.00 $
AJUSTES DEBE HABER
270.86 216.65
3,864,264.14 1,419,778.35 609,865.16 728,970.00
487.51
6,622,877.65
266.16 266.16
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
$
0.00
266.16
266.16
BG 1 SALDOS FINANLES
3,864,264.14 1,419,512.19 609,865.16 728,970.00 6,622,611.49
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY SUMARIA DE INVENTARIOS
CONCEPTO
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
1,437,329.00
3,864,535.00
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
1,454,475.00
1,419,995.00
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
3,087,775.00
609,599.00
643,520.00
728,970.00
6,623,099.00
6,623,099.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE
И И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
И
AJUSTES DEBE HABER
REFERENCIA
SALDOS AJUSTADOS
E-1
270.86
3,864,264.14
E-2
216.65
1,419,778.35
E-3
$
266.16
E-4 266.16
487.51
И
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
E SALDOS FINALES 3,864,264.14
$
266.16
1,419,512.19
609,865.16
609,865.16
728,970.00
728,970.00
6,622,877.65
И
0.00
И
266.16
И
6,622,611.49
И
d d d d
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
CLAVE
d d d d d d d d d d d d d d
DESCRIPCION
ELABORÓ REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
UNIDAD
CANTIDAD
10125 ALAMBRE DE MAGNETO 25
KG
4,924.00
129.36
10122 ALAMBRE DE MAGNETO 22
KG
5,168.00
46.19
10150 ALAMBRE DE MAGNETO 50
KG
4,500.00
38.77
ROLLO
12,000.00
18.33
30224 LAMINA RC-224
KG
11,000.00
4.75
30247 LAMINA XP-247
KG
4,000.00
56.78
PIEZA
21,648.00
13.25
METROS
1,000.00
20.18
40567 NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO
PIEZA
21,603.00
2.36
40678 MARCOS DE LAMINACION
PIEZA
10,000.00
25.20
KG
12,999.00
32.20
LITRO
1,750.00
23.10
PAQUETE
52,946.00
22.42
PIEZA
3,050.00
19.35
20201 CINTA DE ELECTRICA 201
40135 SOPORTES PARA NUCLEO 40456 PAPEL
40789 FIBRA AISLANTE AZUL 40890 BARNIZ SECRAP 20 40908 TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL 40971 BASES DE LAMINA CONTABILIDAD AUDITORIA DIFERENCIA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
COSTO
E-1 IMPORTE 636,968.64
И
238,709.92
И
174,465.00
И
219,960.00
И
52,250.00
И
227,120.00
И
286,836.00
И
20,180.00
И
50,983.08
И
252,000.00
И
418,567.80
И
40,425.00
И
1,187,049.32
И
59,017.50 3,864,535.00 3,864,532.26 2.74
И И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE MATERIA PRIMA
CLAVE
d d d d d d d d d d d d d d
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD S/ AUDITORIA
ALAMBRE DE MAGNETO 25 ALAMBRE DE MAGNETO 22
KG KG
4,925.00 5,168.00
ALAMBRE DE MAGNETO 50
KG
4,500.00
ROLLO
11,998.00
LAMINA RC-224
KG
11,000.00
LAMINA XP-247
KG
3,996.00
PIEZA
21,648.00
METROS
1,000.00
NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO
PIEZA
21,600.00
MARCOS DE LAMINACION
PIEZA
10,000.00
KG
12,999.00
LITRO
1,749.00
PAQUETE
52,900.00
PIEZA
3,050.00
CINTA DE ELECTRICA 201
SOPORTES PARA NUCLEO PAPEL
FIBRA AISLANTE AZUL BARNIZ SECRAP 20 TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL BASES DE LAMINA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
d
DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
CANTIDAD S/CONTABILIDAD
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
DIFERENCIA
E-1-1
COSTO
IMPORTE
1.00 129.36 0.00 46.19
4,500.00
0.00
12,000.00
-2.00
11,000.00
0.00
4.75
4,000.00
-4.00
56.78 -
21,648.00
0.00
13.25
-
И
1,000.00
0.00
20.18
-
И
21,603.00
-3.00
7.08
И
10,000.00
0.00
25.20
-
И
12,999.00
0.00
32.20
-
И
1,750.00
-1.00
23.10 -
23.10
И
52,946.00
-46.00
22.42 -
1,031.32
И
3,050.00
0.00
270.86
И И
SUMAS
129.36 -
И И
4,924.00 5,168.00
38.77
-
18.33 -
36.66 -
2.36 -
19.35 -
227.12
И И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE PRODUCCION EN PROCESO
d d d d
CLAVE
DESCRIPCION
BI1 BI2
BOBINAS BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2
REGULADORES SAED11 REGULADOR SAED11 SRVN12 REGULADOR SRVN12
И
d
MATERIA PRIMA $ $
$ $
MANO DE OBRA
3.05 $ 12.15 $
4.00 $ 7.00 $
25.00 $ 72.00 150.00 $ 100.00
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
COSTO DIRECTO
$ $
TOTAL
12.10 $ 19.15 16.20 $ 35.35
150.00 170.00
$ 247.00 $ 420.00
E-2
ELABORÓ A.L.A.A. REVISÓ
M.I.C.Z
NUMERO DE ORDEN
CANTIDAD ORDENADA
CANTIDAD FABRICADA
% DE AVANCE
UNIDADES EQUIVALEN TES
SR-11 SV-12
1500 1020
1393 898
89.1% 50.3%
1241 452
$ $ $
23,765.15 15,978.20 39,743.35
И И И
LC-01 LC-02
4000 3500
2890 2707
50% 90%
1445 2436
$ 356,915.00 $ 1,023,120.00 $ 1,380,035.00 $ 1,419,778.35 1,419,995.00 -$ 216.65
И И И И И И
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
IMPORTE
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE PRODUCCION EN PROCESO
CLAVE BI1 BI2
SAED11 SRVN12
И
S/ AUDTORIA CANTIDAD % AVANCE
DESCRIPCION
ORDEN
BOBINAS BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2
SR-11 SV-12
1241 452
89.1% 50.3%
REGULADORES REGULADOR SAED11 REGULADOR SRVN12
LC-01 LC-02
1445 2436
50% 90%
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
S/CONTABILIDAD CANTIDAD % AVANCE
E-2-1
DIFERENCIA CANTIDAD % AVANCE
1241 452
89.1% 50.3%
0.00 0.00
0% 0%
И И
1445 2436
50% 90%
0.00 0.00
0% 0%
И И
0.00
0%
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE ARTICULOS TERMINADOS
CLAVE SAED11 SRVN12 LMCO13
BI1 BI2 BI3
И
DESCRIPCION
UNIDAD
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
CANTIDAD
COSTO
REGULADOR SAED11 REGULADOR SRVN12 REGULADOR LMCO13 SUMA REGULADORES
PIEZA PIEZA PIEZA
10 1,000 500
247.00 42.00 850.00
BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI3 SUMA BOBINAS SUMA TOTAL
PIEZA PIEZA PIEZA
51 1,738 1,708
19.16 35.35 45.50
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
E-3 IMPORTE 2,470.00 42,000.00 425,000.00 469,470.00
И И И
И 977.16 61,438.30 77,714.00 140,129.46 $ 609,599.46 609,599.00 $ 0.46
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INVENTARIO FISICO DE ARTICULOS TERMINADOS
CLAVE
DESCRIPCION
SAED11 REGULADOR SAED11 SRVN12 REGULADOR SRVN12 LMCO13 REGULADOR LMCO13 SUMA REGULADORES BI1 BI2 BI3
BOBINA INDUSTRIAL BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI3 SUMA BOBINAS SUMA TOTAL
ELABORÓ REVISÓ
UNIDAD PIEZA PIEZA PIEZA
PIEZA PIEZA PIEZA
Ajuste Almacen de articulos terminados Almacen de productos en proceso
И
CANTIDAD DIFERENCIA S/AUDITORIA S/CONTABILIDAD 11 10 1 1,000.00 1000 0 500.00 500 0
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
52.00 1,738.00 1,708.00
$
51 1738 1708
266.16 $
266.16
1 0 0
A.L.A.A.
M.I.C.Z
COSTO 247.00 420.00 850.00
E-3-1 IMPORTE 247.00 247.00
И И И
И 19.16 35.35 45.50
19.16 19.16 266.16
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DE MERCADO
CLAVE SAED11 BI1
И
DESPRICION
CANTIDAD AUDITORIA
REGULADOR SAED11 BOBINA INDUSTRIAL BI1
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
11 $ 52 $
COSTO
IMPORTE
PRECIO DE VENTA
247.00 $ 2,717.00 $ 19.16 $ 996.32 $
255.00 23.00
ELABORÓ REVISÓ
% GASTOS DE VENTA 15% 15%
VALOR DE REALIZACION 38.25 $ 285.25 3.45 $ 22.61
GASTOS DE VENTA $ $
% DE UTILIDAD
UTILIDAD
25% $ 25% $
VALOR NETO DE REALIZACION
71.31 $ 5.65 $
VALOR DE MERCADO
213.94 $ 16.96 $
208.75 15.71
E-3-2
A.L.A.A.
M.I.C.Z
DIFERENCIA EN COSTO $ $
SOBRE O BAJO EVALUACION
И И
5.19 1.25
-
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACION DE ARTICULOS DE EMPAQUE
CLAVE 50200 60200 70200
И
DESCRIPCION
UNIDAD
CAJAS PARA REGULADORES PIEZA CAJAS PARA BOBINAS PIEZA ETIQUETAS PAQUETE TOTAL
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
CANTIDAD 14,000 13,500 15,000 AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
COSTO 38.46 13.00 1.00
E-4 IMPORTE 538,440.00 175,500.00 15,000.00 $ 728,940.00 728,970.00 -$ 30.00
И
И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY REVISION DE LA ESTIMACION DE INVENTARIO OBSOLETO
CONCEPTO ALAMBRE DE MAGNETO 25 CINTA DE ELECTRICA 201
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
DEBE
HABER 271,785.36 28,301.52
AUDITORIA CONTABILIDAD DIFERENCIA
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
E-5 SALDO 271,785.36 28,301.52 $ 300,086.88 300,000.00 $ 86.88
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CORTE DE FORMAS
CONCEPTO
MATERIAL DE EMPAQUE
PRODUCCIÓN EN PROCESO
d
DOCUMENTO INTERNO EXAM .
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
ÚLTIMAS USADAS
NÚMERO NOTAS DE SALIDA DEL ALMACEN MATERIA PRIMA
ELABORÓ
E-6
PRIMERAS EN BLANCO
FECHA
NUMERO
FECHA
2501
23/12/20YY
2504
03/01/20ZZ
2502
26/12/20YY
2505
04/01/20ZZ
2503
29/12/20YY
2506
05/01/20ZZ
1101
27/12/20YY
1104
03/01/20ZZ
1102
28/12/20YY
1105
07/01/20ZZ
1103
29/12/20YY
1106
10/01/20ZZ
3105
29/12/20YY
3108
03/01/20ZZ
3106
30/12/20YY
3109
07/01/20ZZ
3107
31/12/20YY
3110
10/01/20ZZ
d d d d d d d d d
NU'UKUL S.A. DE C.V. AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY HOJA DE RESULTADOS
SUMARIA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
SALDO FINAL AL 31 DIC 20XX
SALDO FINAL AL REF
31 DIC 20YY
VENTAS DESCUENTO SOBRE VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS VENTAS NETAS
50,502,237.64 800-001 762,615.00 802-001 473,796.00 803-001 49,265,826.64
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
20
COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA
882,826.00 900-001 48,383,000.64
882,826.00 69,734,868.61
30 40
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA
13,857,614.82 7,895,866.83 21,753,481.65
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
UTILIDAD DE OPERACIÓN
26,629,518.99
10
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE ISR IMPAC Y PTU ISR ISR DIFERIDO
LL
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA
1,491,368.00 25,689.00
910 920
43,093,717.17
930 960
25,163,839.99 890,675.00 980-001 65,890.00 981-001
24,339,054.99
И
640,660.00 34,071.00
42,487,128.17 4,339,416.00 -
38,147,712.17
И
PG
ELABORÓ A.L.A.A REVISÓ M.I.C.Z.
AJUSTES DEBE
И
HABER
SALDOS AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES DEBE
HABER
SALDO FINAL AL 31 DIC 10
-
-
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
-
-
72,254,105.61 962,615.00 673,796.00 70,617,694.61
-
-
882,826.00 69,734,868.61
-
-
882,826.00 69,734,868.61
-
-
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
-
-
17,156,858.78 9,484,292.66 26,641,151.44
-
-
43,093,717.17
-
-
43,093,717.17
-
-
640,660.00 34,071.00
-
-
640,660.00 34,071.00
-
-
25,163,839.99
-
-
-
-
4,339,416.00 -
-
-
25,163,839.99 4,339,416.00
-
-
38,147,712.17
-
-
И
И
И
И
38,147,712.17
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V. AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE COSTO DE VENTAS REFERENCIA PG
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/2YY
CONCEPTO COSTO DE VENTAS
$
882,826.00 $ 882,826.00
И
И
AJUSTES DEBE
882,826.00 882,826.00
И
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
Notas importantes: Con el índice 20-1 integra el estado de costo de producciòn de lo vendido. Posteriormente, abre las cédulas sumarias de gastos de fabricación, realiza el análisis de compras. Agrega la hoja de trabajo PG e integra las cédulas sumarias de gastos de venta y administración.
AJUSTES HABER
za el análisis de compras.
venta y administración.
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
20 SALDOS FINALES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY INTEGRACIÓN DE COSTO DE VENTAS REFERENCIA
CONCEPTO Inventario inicial de materia prima Inventario inicial de materia de empaque más: Compras menos: Inventario final de materia prima Inventario final de materia de empaque
20-1-1
$ 8,965,638.00 $ 9,610,414.00 $ 1,437,329.00 $ 3,864,535.00 $ 643,520.00 $ 728,970.00
Materia prima y material de empaque utilizada
$ 9,494,775.00 $ 7,097,758.00
más: Mano de obra
$ 3,856,180.00 $ 7,775,402.16
Costo primo de la producción
$ 13,350,955.00 $ 14,873,160.16
más: Gastos de fabricación
$ 7,501,488.12 $ 14,241,101.32
Costo de producción
$ 20,852,443.12 $ 29,114,261.48
más: Inventario inicial de producción en proceso menos: Inventario final de producción en proceso
$ 1,454,475.00 $ 1,419,995.00
Costo de la producción terminada
$ 20,330,128.12 $ 29,148,741.48
más: Inventario inicial de artículos terminados menos: Inventario final de artículos terminados COSTO DE VENTAS CONTABLE
И
SALDOS AL 31/12/20XX 31/12/20YY $ 2,256,824.00 $ 1,437,329.00 $ 353,162.00 $ 643,520.00
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
$
932,160.00 $ 1,454,475.00
$ 3,963,779.00 $ 3,087,775.00 $ 3,087,775.00 $
609,599.00
$ 21,206,132.12
$ 31,626,917.48
И
И
AJUSTES DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
RECLASIFICACIONES DEBE HABER
20-1 SALDOS FINALES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE FABRICACIÓN SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO MANO DE OBRA INDIRECTA GRATIFICACIONES TIEMPO EXTRA PRIMA VACACIONAL INDEMNIZACIONES SEGURO SOCIAL INFONAVIT PAPELERIA DEPRECIACION EDIFICIO ENERGIA ELECTRICA MATERIALES INDIRECTOS SEGUROS Y FIANZAS MANTENIMIENTO Y CONSERVACION VIGILANCIA TELEFONOS COMBUSTIBLE ROPA DE TRABAJO HERRAMIENTAS PRIMA DE ANTIGÜEDAD IMPUESTO PREDIAL AGUA OTROS SAR 2% SOBRE NOMINAS D.F. DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO
31/12/20XX $ 3,916,141.00 $ 210,914.00 $ 12,180.00 $ 18,760.00 $ 85,690.00 $ 652,516.00 $ 450,731.00 $ 86,852.00 $ 112,519.13 $ 35,478.00 $ 219,260.00 $ 210,725.00 $ 272,524.00 $ 29,372.00 $ 10,121.00 $ 61,137.00 $ 29,148.00 $ 41,026.00 $ 46,120.00 $ 125,345.00 $ 62,569.00 $ 35,896.00 $ 189,569.00 $ 188,359.00 $ 398,535.99 $ 7,501,488.12
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 4,582,260.28 $ 390,226.00 $ 31,973.00 $ 51,932.00 $ 120,000.00 $ 1,567,671.90 $ 464,381.66 $ 100,549.00 $ 125,020.00 $ 58,078.00 $ 422,953.00 $ 270,321.33 $ 302,825.69 $ 32,569.00 $ 9,589.00 $ 7,592.00 $ 25,890.00 $ 32,569.00 $ 56,378.00 $ 4,601,419.70 $ 107,412.00 $ 62,989.73 $ 184,642.42 $ 210,338.61 $ 421,520.00 $ 14,241,101.32 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33 302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00 14,241,101.32 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4,582,260.28 390,226.00 31,973.00 51,932.00 120,000.00 1,567,671.90 464,381.66 100,549.00 125,020.00 58,078.00 422,953.00 270,321.33 302,825.69 32,569.00 9,589.00 7,592.00 25,890.00 32,569.00 56,378.00 4,601,419.70 107,412.00 62,989.73 184,642.42 210,338.61 421,520.00 14,241,101.32
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-1
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
87,580.00
87,580.00
87%
И
20-1-1-3
308,966.00
308,966.00
73%
И
20-1-1-1
255,553.80
255,553.80
84%
И
20-1-1-2
3,067,600.00 3,067,600.00 101,578.17 101,578.17
67% 95%
И И
20-1-1-5 20-1-1-4
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- MATERIALES INDIRECTOS FECHA
ELABORÓ REVISÓ
CONCEPTO
IMPORTE
IVA
MATERIALES INDIRECTOS
x x x x x x
E-03JUN
ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES S.A
48,400.00
7,744.00
E-5JUN
FERREINDUSTRIA, S.A DE C.V.
45,000.00
7,200.00
E-12-JUN
SOLVENTES ESPECIALES SA
30,100.00
4,816.00
E-21JUN
PLÁSTICOS DEL SUR, S.A.
49,000.00
7,840.00
E-32JUN
ACEROS Y METALES, S.A. DE C.V.
52,000.00
8,320.00
E-54JUN
MATERIALES MEXICANOS SA
41,850.00 266,350.00
6,696.00 42,616.00
И
И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
x
COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
56,144.00 52,200.00 34,916.00 56,840.00 60,320.00 48,546.00 308,966.00
И
20-1-1-1 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN FECHA
CONCEPTO
ELABORÓ REVISÓ
IMPORTE
IVA
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
x x
E-45ABR
REPARACIONES INDUSTRIALES S.A
190,185.00
30,429.60
E-42ABR
MANTENIMIENTO ELÉCTRICO INDUSTRIAL
30,120.00 220,305.00
4,819.20 35,248.80
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
220,614.60 34,939.20 255,553.80
И
20-1-1-2 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- PAPELERIA FECHA
ELABORÓ REVISÓ
CONCEPTO
IMPORTE
IVA
PAPELERIA
x x
E-54JUL
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A
30,000.00
4,800.00
E-57JUL
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A
45,500.00 75,500.00
7,280.00 12,080.00
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
A.L.A.A.
M.I.C.Z TOTAL
34,800.00 52,780.00 87,580.00
И
20-1-1-3 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- AGUA FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
IVA
TOTAL
AGUA
x x x x x x
E-23AGOST
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
13,292.00
2,126.72
15,418.72
E-35AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
11,200.00
1,792.00
12,992.00
E-45AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
23,244.02
3,719.04
26,963.06
E-56AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
13,253.87
2,120.62
15,374.49
E-57AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
14,481.46
2,317.03
16,798.49
E-59AGTO
SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS
12,096.04 87,567.39
1,935.37 14,010.78
14,031.41 101,578.17
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
И
И
20-1-1-4 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY PRUEBA DIRECTA- PREDIAL FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
IVA
TOTAL
PREDIAL
x x x x
E-56ENE E-57FEB E-59MAR
TESORERÍA BOLETA PREDIAL TESORERÍA BOLETA PREDIAL TESORERÍA BOLETA PREDIAL
766,900.00 766,900.00 766,900.00
E-63ABR
TESORERÍA BOLETA PREDIAL
766,900.00 3,067,600.00
И И
x
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
0.00 0.00 0.00
766,900.00 766,900.00 766,900.00
0.00 766,900.00 0.00 3,067,600.00
И
И
20-1-1-5 OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE VENTA SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO SUELDO GRATIFICACIONES PRIMA VACACIONAL SEGURO SOCIAL INFONAVIT IMPRESOS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓ SEGUROS Y FIANZAS INDEMNIZACIONES TELÉFONOS GASTOS DE VIAJE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPO ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. RENTAS PUBLICIDAD PRIMAS DE ANTIGÜEDAD IMSS GASTOS NO DEDUCIBLES VARIOS DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA FLETES
31/12/20XX $ 4,345,372.00 $ 100,175.00 $ 20,420.00 $ 1,390,519.04 $ 220,130.00 $ 31,020.00 $ 60,194.40 $ $ 81,147.00 $ 38,111.00 $ 70,169.00 $ 143,320.00 $ 747,300.00 $ 81,369.00 $ 37,120.00 $ 85,960.00 $ $ 101,126.00 $ 27,135.00 $ 84,596.00 $ $ 41,140.00 $ 13,698.39 $ 175,845.00 $ 7,895,866.83
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 5,169,225.83 $ 210,620.00 $ 28,136.00 $ 1,659,397.33 $ 328,873.34 $ 53,790.00 $ 146,622.00 $ 15,906.00 $ 128,900.00 $ 150,000.00 $ 65,435.00 $ 186,000.00 $ 115,689.00 $ 112,345.00 $ 127,970.00 $ 170,878.00 $ 300,000.00 $ 181,148.00 $ 33,164.00 $ 130,993.16 $ 29,240.00 $ 10,364.00 $ 8,609.00 $ 120,987.00 $ 9,484,292.66 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00 146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00 9,484,292.66 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5,169,225.83 210,620.00 28,136.00 1,659,397.33 328,873.34 53,790.00 146,622.00 15,906.00 128,900.00 150,000.00 65,435.00 186,000.00 115,689.00 112,345.00 127,970.00 170,878.00 300,000.00 181,148.00 33,164.00 130,993.16 29,240.00 10,364.00 8,609.00 120,987.00 9,484,292.66
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-2
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
COMPAÑÍA NU'UKUL AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE ADMINISTRACION SALDOS AL REFERENCIA
CONCEPTO 31/12/20XX SUELDO $ 9,508,106.00 GRATIFICACIONES $ 701,174.00 PRIMA VACACIONAL $ 40,134.00 SEGURO SOCIAL $ 862,508.00 INFONAVIT $ 586,428.00 IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. $ 101,142.00 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO $ 17,739.91 ENERGIA ELECTRICA $ 41,184.00 SEGUROS Y FIANZAS $ 48,130.00 TELEFONOS Y CORREOS $ 61,641.00 GASTOS DE VIAJE $ 113,362.00 PARTIDAS NO DEDUCIBLES $ 31,920.00 HONORARIOS $ 90,000.00 EMOLUMENTOS $ 60,000.00 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO $ 159,617.00 SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMAR $ 8,000.00 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICIN $ 60,654.50 PRIMA DE ANTIGÜEDAD $ 50,125.00 ASEO Y LIMPIEZA $ 15,816.00 COMBUSTIBLE $ 20,016.00 RECARGOS $ 4,120.00 COMIDAS AL PERSONAL $ 4,810.00 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZAC $ 11,202.25 ACTUALIZACION DE RECARGOS $ 52,849.00 SAR $ 246,489.00 2% SOBRE NOMINAS D.F. $ 245,689.00 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA $ 71,916.56 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO $ 617,044.00 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO $ 20,208.60 DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE E $ 5,589.00 $ 13,857,614.82
И И
AJUSTES
SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS COTEJADO CON AUXILIARES
31/12/20YY DEBE $ 10,619,751.39 $ 840,416.00 $ 65,412.00 $ 2,086,866.08 $ 642,672.00 $ 129,337.00 $ 13,880.00 $ 2,800.00 $ 55,208.86 $ 76,543.00 $ 123,456.00 $ 45,890.00 $ 450,000.00 $ 80,000.00 $ 258,765.00 $ 1,000.00 $ 197,028.50 $ 76,278.00 $ $ 850.00 $ 102,245.00 $ $ 22,404.00 $ 31,000.00 $ 255,126.42 $ 229,368.03 $ 34,436.00 $ 630,000.00 $ 62,838.00 $ 23,287.50 $ 17,156,858.78 $ -
И
И
AJUSTES
RECLASIFICACIONES
ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS HABER
$
DEBE
-
И
SALDOS FINALES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 850.00 102,245.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50 17,156,858.78 $
И
HABER
-
И
$
AMARRE
-
И
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
10,619,751.39 840,416.00 65,412.00 2,086,866.08 642,672.00 129,337.00 13,880.00 2,800.00 55,208.86 76,543.00 123,456.00 45,890.00 450,000.00 80,000.00 258,765.00 1,000.00 197,028.50 76,278.00 850.00 102,245.00 22,404.00 31,000.00 255,126.42 229,368.03 34,436.00 630,000.00 62,838.00 23,287.50 17,156,858.78
И
ELABORÓ
A.L.A.A.
REVISÓ
M.I.C.Z
20-1-3
ALCANCE DE LA PRUEBA OPERACIÓN
PRUEBA DIRECTA
TOTAL
%
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