Verifikasi Tagihan

SAP – FM ACCOUNT PAYABLE

DIVISI TREASURY PT PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT 2017

Verifikasi Tagihan PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT Tahun 2017

Tujuan Pelatihan Pada akhir Pelatihan ini, Anda diharapkan dapat :

1. Mengerti konsep dan Alur Proses Verifikasi Tagihan 2. Menjelaskan integrasi antara Proses Pembelian dengan Proses di Bagian Keuangan 3. Menjalankan transaksi di SAP untuk berhubungan dengan Hutang Usaha

transaksi-transaksi

yang

4. Membuat Lembar Verifikasi Tagihan dengan tepat dan benar

www.pln.co.id

|

Pendahuluan • Pengertian Utang Usaha adalah bagian dari kewajiban lancar yang berasal dari kegiatan operasional perusahaan. • Utang usaha merupakan hutang kepada seseorang/badan usaha atas barang dan jasa yang sudah diterima tetapi belum dibayarkan. • Pengertian Verifikasi Tagihan adalah melakukan pengecekan dan pencocokan antara fisik dokumen yang dilampirkan dibandingkan dengan yang disyaratkan pada Kontrak/Perjanjian/SPK (Pasal Tata Cara Pembayaran)

www.pln.co.id

|

Proses Verifikasi Tagihan Proses yang terjadi pada Account Payable merupakan proses umum dari pembelian sampai pembayaran yang melibatkan komponen hutang

Permintaan & Pengumpulan Sumber Purchase Requisitions, RFQ

Seleksi Vendor

Proses Order & Kelanjutan Order

Goods Receipt

Kontrak

Purchase Order

Penerimaan Barang Jurnal Dr. Persediaan Cr. Hutang Perantara

Verifikasi Invoice, PO, & GR

Posting Tagihan

Account Payable Jurnal Dr. Hutang Perantara Cr. Vendor

Approval & Payment

Outgoing Payment Jurnal Dr. Vendor Cr. Bank

www.pln.co.id

|

Proses Verifikasi Tagihan Ketika posting untuk invoice yang memiliki referensi PO dilakukan, sistem secara otomatis akan melakukan 3-way matching antara Invoice dengan dokumen Purchase Order (PO) dan Good Receipt (GR). Pemesanan Barang/Jasa

Penerimaan Barang MM

MM Purchase Order

Dokumen Penerimaan Barang

Persediaan atau beban pemakaian material

FI Jurnal Dr. Persediaan/Beban XXX 1 Cr. Hutang Perantara Pen Brg & Jasa XXX

1 1

FI

Tidak ada dokumen

MM Tagihan

2

FI Jurnal Dr. Hutang Perantara Pen Brg & Jasa XXX Cr. Vendor Cr. PPN

Utang perantara penerimaan barang & jasa 1

Vendor

2 XXX2 XXX

2

www.pln.co.id

|

Proses Verifikasi Tagihan

Proses Invoice Non-PO Proses Invoice – Material Verifikasi Invoice

Proses Invoice – Jasa Kredit Memo Dibuat apabila ada denda karena keterlambatan pengiriman (Late Delivery Penalty)

www.pln.co.id

|

ALUR PROSES PENAGIHAN

www.pln.co.id

|

CONTOH – LEMBAR VERIFIKASI PLN PUSAT

www.pln.co.id

|

Penutup 1. Utang usaha merupakan hutang kepada seseorang/badan usaha atas barang dan jasa yang sudah diterima tetapi belum dibayarkan. 2. Dapat memahami alur proses verifikasi tagihan dan konsepnya 3. Dalam Proses verifikasi tagihan akan dilakukan pengecekan terhadap PO, Invoice dan Good Receipt

4. Diharapkan setelah mengikuti pelatihan ini dapat melakukan verifikasi tagihan dan membuat lembar verifikasi. 5. Dapat menjalankan transaksi-transaksi yang berkaitan dengan hutang usaha di sistem SAP.

www.pln.co.id

|

TERIMA KASIH

CONTOH – LEMBAR VERIFIKASI PLN PUSAT

www.pln.co.id

|

Jenis Jenis Transaksi Hutang Usaha 1. Transaksi Kepegawaian

2. Transaksi Jasa Konsultan Teknik dan Non Teknik 3. Transaksi Jasa Pemeliharaan Gedung dan Kelengkapan Halaman 4. Transaksi Pengadaan Material Stringing 5. Traksaksi Jasa Sewa Kapal Pembangkit 6. Transaksi Pengadaan BBM/Batubara/Gas 7. Transaksi yang berhubungan dengan Teknologi Informasi 8. Dan lain-lain.

www.pln.co.id

|