380971637-pt-kilau-mutiara-terbaru

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44

No. Rek 1111 1121 1122 1131 1132 1139 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1211 1212 1213 1214 1222 1223 1224 2111 2112 2121 2122 2123 2131 2211 2221 3111 3112 3121 3122 3211 3212 4111 5111 5211 5311 5312 5411 6111 6112

DAFTAR AKUN PERKIRAAN Keterangan Debet Kas Rp 658,000 Investasi Sementara-Sertifikat Deposito Investasi Sementara-Sertifikat Berjangka Piutang Usaha-Pihak Ketiga Rp 700,000 Piutang Usaha-Pihak yang Berelasi Penyisihan Piutang Tak Tertagih Persediaan Mutiara Rp 133,000 Persediaan Kristal Rp 94,500 Persediaan Manik-Manik Rp 31,500 Persediaan Batu-Batuan Rp 21,700 Persediaan Bahan Pembantu Rp 11,550 Persediaan Kemasan Rp 8,750 Persediaan Barang dalam Proses Rp 181,000 Persediaan Barang Jadi Rp 455,000 Tanah Rp 300,000 Bangunan Rp 300,000 Peralatan Produksi Rp 150,000 Peralatan Kantor Rp 74,200 Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak yang Berelasi Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Pinjaman ke Bank Utang Obligasi Saham Biasa Saham Preferen Agio Saham Biasa Agio Saham Preferen Saldo Laba Saldo Laba-Dicadangkan Pendapatan Penjualan Beban Pokok Penjualan Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Umum Pengendali Beban Pemasaran Pendapatan Bunga Beban Bunga Rp 3,119,200

Kredit

Rp Rp Rp Rp

180,000 100,000 50,000 798,000

Rp Rp

17,500 8,750

Rp

1,400,000

Rp

564,950

Rp

3,119,200

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01

Kas Investasi Sementara-Sertifikat Deposito Investasi Sementara-Sertifikat Berjangka Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak yang Berelasi Penyisihan Piutang Tak Tertagih Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang Jadi Tanah Bangunan Peralatan Produksi Peralatan Kantor

Beban Pokok Penjualan Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Umum Pengendali Beban Pemasaran Pendapatan Bunga Beban Bunga

Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Pearls Inc

Mutiara Lombol Kristal Mulia P-227

Perlane Inc P-224 Clarissa J

05 05 05 05 05 05 05 05 07 07 08 09 08 08 08 08 11 11 11 11 11 11 12 12 14 14 14 14 18 18 18 18 18 18 18 18 19 19 20 20 20 20 20 20 25

Kas Pengendali Beban Pemasaran Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Barang dalam Proses

Pengendali Overhead Pabrik Piutang Usaha-Pihak Ketiga Beban Pokok Penjualan Kas Piutang Usaha-Pihak Ketiga Beban Pokok Penjualan Pengendali Overhead Pabrik Piutang Usaha-Pihak Ketiga Beban Pokok Penjualan Kas Kas Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak Ketiga Pengendali Beban Pemasaran

25 25 25 25 25 25 25 25 29 29 29 29

Peralatan Kantor Pengendali Beban Administrasi Pengendali Overhead Pabrik Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses

29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29

Persediaan Barang dalam Proses Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Pemasaran Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Overhead Pabrik NO entry Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Jadi

TOTAL

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Nama Perkiraan

Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak yang Berelasi Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Bagian Lancar dari Utang Jangka Panjang Pinjaman ke Bank Utang Obligasi Saham Biasa Saham Preferen Agio Saham Biasa Agio Saham Preferen Saldo Laba Saldo Laba-Dicadangkan Pendapatan Penjualan

Ref 1111 1121 1122 1131 1132 1139 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1211 1212 1213 1214 1222 1223 1224 2111 2112 2121 2122 2123 2131 2211 2221 3111 3112 3121 3122 3211 3212 4111 5111 5211 5311 5312 5411 6111 6112

Index Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 658,000.0 700,000.0 133,000.0 94,500.0 31,500.0 21,700.0 11,550.0 8,750.0 181,000.0 455,000.0 300,000.0 300,000.0 150,000.0 74,200.0

Kredit

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

-

180,000.0 100,000.0 50,000.0 798,000.0 17,500.0 8,750.0 1,400,000.0 564,950.0 -

Pengendali Overhead Pabrik Piutang Usaha-Pihak Ketiga Kas Kas Kas Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak Ketiga Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Bahan Pembantu Kas Pendapatan Penjualan Persediaan Barang Jadi Piutang Usaha-Pihak Ketiga Pendapatan Penjualan Persediaan Barang Jadi Kas Pendapatan Penjualan Persediaan Barang Jadi Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Kas Kas Kas

2122 2123 5211 1111 1131 5411 1111 5211 1111 5211 1111 1141 2111 1142 2111 1147 1141 1142 1145 5211 1111 1131 4111 5111 1148 1111 1131 1131 4111 5111 1148 5211 1111 1131 4111 5111 1148 1111 1131 1111 1131 2111 1111 2111 1111 2111 1111 5411

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

17,500.0 8,750.0 Rp

26,250.0

Rp

130,000.0

Rp

12,000.0

Rp

17,500.0

Rp

8,750.0

Rp

1,060,000.0

Rp

664,000.0

Rp Rp Rp

370,000.0 262,000.0 56.0

Rp

2,750.0

Rp

250,000.0

Rp

150,000.0

Rp

250,000.0

Rp

225,000.0

Rp

135,000.0

Rp

1,535.0

Rp

265,000.0

Rp

170,000.0

Rp

200,000.0

Rp

120,000.0

Rp

560,000.0

Rp

215,000.0

Rp

23,000.0

130,000.0 12,000.0 17,500.0 8,750.0 1,060,000.0 664,000.0 632,056.0

2,750.0 250,000.0 150,000.0 250,000.0 225,000.0 135,000.0 1,535.0 265,000.0 170,000.0 200,000.0 120,000.0 560,000.0 215,000.0 23,000.0 3,000.0

Kas Kas

Kas Kas Persediaan Kemasan Persediaan Kemasan Persediaan Kemasan

Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar

Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor

Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar

Beban Air yang Masih Harus Dibayar

Pengendali Overhead Pabrik Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses

1111 1214 1111 5311 5211 1111 2121 1111 1147 1146 1147 1146 1147 1146 1147 5211 5411 5311 2121 5311 5211 1222 5211 1223 5211 1224 5311 5211 2122 5311 5211 2123 1147 5211 1148 1147 1148 1147

Rp

2,500.0 10,000.0

Rp

120,500.0

Rp

227.5

Rp

227.5

Rp

227.5

Rp Rp Rp Rp

64,600.0 27,400.0 8,500.0 20,000.0

Rp Rp

250.0 1,000.0

Rp

1,115.0

Rp

435.0

Rp Rp

4,000.0 16,000.0

Rp Rp Rp

3,000.0

Rp

2,500.0

Rp

12,500.0

Rp

120,500.0

Rp

227.5

Rp

227.5

Rp

227.5

Rp

120,500.0

Rp

1,250.0

Rp

1,115.0

Rp

435.0

Rp

20,000.0

Rp

9,000.0

Rp

67,435.0

Rp

119,430.5

Rp

688,857.5

2,500.0

Rp Rp

Rp Rp

Rp

1,800.0 7,200.0

67,435.0 119,430.5 688,857.5

TOTAL

Rp Rp

9,404,246.5 Rp 9,404,246.5 Rp

9,404,246.5 9,404,246.5

Saldo

Rp

-

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal Pearls Inc

Nama Perkiraan 01 05 05 05 05 11 12 18 18 19 20 20 20 25 25 25 25

Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas Kas

005 Ref Index 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp 1111 Rp Rp Rp

Debet 658,000.0 130,000.0 250,000.0 200,000.0 120,000.0 9,404,246.5 1,358,000.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

12,000.0 17,500.0 8,750.0 2,750.0 1,535.0 560,000.0 215,000.0 23,000.0 3,000.0 2,500.0 12,500.0 120,500.0 9,404,246.5 Rp 979,035.0 Rp

Saldo

378,965.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Perlane Inc

Nama Perkiraan 01 05 11 12 14 18 18 19

Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga Piutang Usaha-Pihak Ketiga

005 Ref 1131 1131 1131 1131 1131 1131 1131 1131

Index Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 700,000.0 250,000.0 225,000.0 265,000.0 9,404,246.5 1,440,000.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

130,000.0 250,000.0 200,000.0 120,000.0 9,404,246.5 Rp 700,000.0 Rp

Saldo

740,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal Mutiara Lombol

Nama Perkiraan 01 Persediaan Mutiara 07 Persediaan Mutiara 08

Persediaan Mutiara

005 Ref 1141 1141 1141

Index Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 133,000.0 1,060,000.0 9,404,246.5 1,193,000.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp

370,000.0 9,404,246.5 Rp 370,000.0 Rp

Saldo

823,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal Kristal Mulia

Nama Perkiraan 01 Persediaan Kristal 08 Persediaan Kristal 08

Persediaan Kristal

005 Ref 1142 1142 1142

Index Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 94,500.0 664,000.0 9,404,246.5 758,500.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp

262,000.0 9,404,246.5 Rp 262,000.0 Rp

Saldo

496,500.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Persediaan Manik-Manik

005 Ref 1143

Index Rp Rp Rp

Debet 31,500.0 Rp 9,404,246.5 Rp 31,500.0 Rp

Kredit 9,404,246.5 Rp - Rp

Saldo 31,500.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Persediaan Batu-Batuan

005 Ref 1144

Index Rp Rp Rp

Debet 21,700.0 Rp 9,404,246.5 Rp 21,700.0 Rp

Kredit 9,404,246.5 Rp - Rp

Saldo 21,700.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Persediaan Bahan Pembantu 08

Persediaan Bahan Pembantu

005 Ref 1145 1145

Index Rp Rp Rp Rp

Debet 11,550.0 9,404,246.5 11,550.0

Kredit Rp Rp Rp Rp

56.0 9,404,246.5 Rp 56.0 Rp

Saldo

11,494.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Persediaan Kemasan 29 29

Persediaan Kemasan Persediaan Kemasan

005 Ref 1146 1146 1146

Index Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 8,750.0 9,404,246.5 8,750.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp

227.5 227.5 9,404,246.5 Rp 455.0 Rp

Saldo

8,295.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal P-227

01 08 29 29 29

Nama Perkiraan Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang dalam Proses

005 Ref 1147 1147 1147 1147 1147 1147 1147 1147

Index Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 181,000.0 632,056.0 227.5 227.5 64,600.0 67,435.0 945,546.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

119,430.5 688,857.5 808,288.0 Rp

Saldo

137,258.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Persediaan Barang Jadi 11 14 18 29 Persediaan Barang Jadi 29 Persediaan Barang Jadi

Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang Jadi

005 Ref 1148 1148 1148 1148 1148 1148

Index Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 455,000.0 119,430.5 688,857.5

Kredit

Rp

1,263,288.0 Rp

Rp Rp Rp Rp

Saldo

150,000.0 135,000.0 170,000.0

455,000.0 Rp

808,288.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Tanah

005 Ref 1211

Index Rp Rp

Debet 300,000.0 Rp 300,000.0 Rp

Kredit

Saldo - Rp

300,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Bangunan

005 Ref 1212

Index Rp Rp

Debet 300,000.0 Rp 300,000.0 Rp

Kredit

Saldo - Rp

300,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Peralatan Produksi

005 Ref 1213

Index Rp Rp

Debet 150,000.0 Rp 150,000.0 Rp

Kredit

Saldo - Rp

150,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Peralatan Kantor 25 Peralatan Kantor

005 Ref 1214 1214

Index Rp Rp Rp

Debet 74,200.0 Rp 2,500.0 Rp 76,700.0 Rp

Kredit

Saldo - Rp

76,700.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 29

Nama Perkiraan Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Bangunan

005 Ref 1222 1222

Index

Debet Rp Rp Rp

- Rp - Rp - Rp

Kredit 180,000.0 1,250.0 181,250.0 Rp

Saldo

(181,250.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 29

Nama Perkiraan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi

005 Ref 1223 1223

Index

Debet Rp Rp Rp

- Rp - Rp - Rp

Kredit 100,000.0 1,115.0 101,115.0 Rp

Saldo

(101,115.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 29

Nama Perkiraan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor

005 Ref 1224 1224

Index

Debet Rp Rp Rp

- Rp - Rp - Rp

Kredit 50,000.0 435.0 50,435.0 Rp

Saldo

(50,435.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 07 09 20 Utang Usaha-Pihak Ketiga 20 Utang Usaha-Pihak Ketiga 20 Utang Usaha-Pihak Ketiga

Nama Perkiraan Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak Ketiga Utang Usaha-Pihak Ketiga

005 Ref 2111 2111 2111 2111 2111 2111

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

560,000.0 215,000.0 23,000.0 798,000.0

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Kredit 798,000.0 1,060,000.0 664,000.0 2,522,000.0 Rp

Saldo

(1,724,000.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar 25 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar 29 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar

005 Ref 2121 2121 2121

Index

Debet Rp Rp Rp Rp

120,500.0 120,500.0

Kredit Rp Rp Rp Rp

120,500.0 120,500.0 Rp

Saldo

-

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 01 29

Nama Perkiraan Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar

005 Ref 2122 2122 2122

Index

Debet Rp Rp Rp

Rp 17,500.0 - Rp 17,500.0 Rp

Kredit 17,500.0 Rp 20,000.0 37,500.0 Rp

Saldo 17,500

(20,000.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01 01 29

Nama Perkiraan Beban Air yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar

005 Ref 2123 2123 2123

Index

Debet Rp Rp Rp Rp

- Rp 8,750.0 - Rp 8,750.0 Rp

Kredit 8,750.0 9,000.0 17,750.0 Rp

Saldo

(9,000.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01

Nama Perkiraan Saham Biasa

005 Ref 3111

Index

Debet Rp Rp

- Rp - Rp

Kredit 1,400,000.0 1,400,000.0 Rp

Saldo (1,400,000.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal 01

Nama Perkiraan Saldo Laba

005 Ref 3211

Index

Debet Rp Rp

- Rp - Rp

Kredit 564,950.0 564,950.0 Rp

Saldo (564,950.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal P-224

01 11 14 18

Nama Perkiraan Pendapatan Penjualan Pendapatan Penjualan Pendapatan Penjualan Pendapatan Penjualan

005 Ref 4111 4111 4111 4111

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp

Kredit -

Rp Rp Rp Rp Rp

250,000.0 225,000.0 265,000.0 740,000.0 Rp

Saldo

(740,000.0)

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal Clarissa J

Nama Perkiraan 01 11 14 18

Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Pokok Penjualan

005 Ref 5111 5111 5111 5111

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp

150,000.0 135,000.0 170,000.0 455,000.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo - Rp

455,000.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 05 05 11 18 25 29 29 29 29 29 29

Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Overhead Pabrik

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Nama Perkiraan

Pengendali Overhead Pabrik

Ref 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211 5211

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

17,500.0 8,750.0 2,750.0 1,535.0 10,000.0 27,400.0 1,000.0 1,115.0 435.0 16,000.0 7,200.0 93,685.0

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Kredit 26,250.0 67,435.0 93,685.0

Saldo

Rp

-

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 25 29 29 29 29

Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Administrasi

005 Ref 5311 5311 5311 5311 5311 5311

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,500.0 20,000.0 250.0 4,000.0 1,800.0 28,550.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo - Rp

28,550.0

PT KILAU MUTIARA Jurnal Umum Periode 31 Desember 2005 Tanggal

Nama Perkiraan 01 05 25 29

Pengendali Beban Pemasaran Pengendali Beban Pemasaran Pengendali Beban Pemasaran Pengendali Beban Pemasaran

005 Ref 5411 5411 5411 5411

Index

Debet Rp Rp Rp Rp Rp

12,000.0 3,000.0 8,500.0 23,500.0

Kredit Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo - Rp

23,500.0

RENTAL SEDERHANA Neraca Saldo Periode 31 Desember 2005 No. Rek 1111 1131 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1211 1212 1213 1214 1222 1223 1224 2111 2121 2122 2123 3111 3211 4111 5111 5211 5311 5411

Keterangan Kas Piutang Usaha-Pihak Ketiga Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang Jadi Tanah Bangunan Peralatan Produksi Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Utang Usaha-Pihak Ketiga Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Saham Biasa Saldo Laba Pendapatan Penjualan Beban Pokok Penjualan Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Pemasaran TOTAL

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp

Debet 378,965.0 740,000.0 823,000.0 496,500.0 31,500.0 21,700.0 11,494.0 8,295.0 137,258.0 808,288.0 300,000.0 300,000.0 150,000.0 76,700.0

Kredit

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

181,250.0 101,115.0 50,435.0 1,724,000.0 20,000.0 9,000.0 1,400,000.0 564,950.0 740,000.0

455,000.0 28,550.0 23,500.0 4,790,750.0 Rp

4,790,750.0

PT KILAU M Neraca Periode 31 Des No. Akun

Nama Perkiraan

1111 1131 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1211 1212 1213 1214 1222 1223 1224 2111 2121 2122 2123 3111 3211 4111 5111 5211 5311 5411

Kas Piutang Usaha-Pihak Ketiga Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang Jadi Tanah Bangunan Peralatan Produksi Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan-Bangunan Akumulasi Penyusutan-Peralatan Produksi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Utang Usaha-Pihak Ketiga Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Beban Listrik yang Masih Harus Dibayar Beban Air yang Masih Harus Dibayar Saham Biasa Saldo Laba Pendapatan Penjualan Beban Pokok Penjualan Pengendali Overhead Pabrik Pengendali Beban Administrasi Pengendali Beban Pemasaran TOTAL

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp

Neraca Saldo Debet Kredit 378,965.0 740,000.0 823,000.0 496,500.0 31,500.0 21,700.0 11,494.0 8,295.0 137,258.0 808,288.0 300,000.0 300,000.0 150,000.0 76,700.0 Rp 181,250.0 Rp 101,115.0 Rp 50,435.0 Rp 1,724,000.0 Rp Rp Rp Rp Rp

20,000.0 9,000.0 1,400,000.0 564,950.0 740,000.0

455,000.0 28,550.0 23,500.0 4,790,750.0 Rp

4,790,750.0

PT KILAU MUTIAR Neraca Lajur Periode 31 Desember 2005 Penyesuaian Debet Kredit

Rp

- Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp - Rp

Neraca Saldo Disesuaikan Debet Kredit 378,965.0 Rp 740,000.0 Rp 823,000.0 Rp 496,500.0 Rp 31,500.0 Rp 21,700.0 Rp 11,494.0 Rp 8,295.0 Rp 137,258.0 Rp 808,288.0 Rp 300,000.0 Rp 300,000.0 Rp 150,000.0 Rp 76,700.0 Rp - Rp 181,250.0 - Rp 101,115.0 - Rp 50,435.0 - Rp 1,724,000.0 - Rp - Rp 20,000.0 - Rp 9,000.0 - Rp 1,400,000.0 - Rp 564,950.0 - Rp 740,000.0 455,000.0 Rp - Rp 28,550.0 Rp 23,500.0 Rp 4,790,750.0 Rp 4,790,750.0 LABA BERSIH balance

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Laporan Rugi/Laba Debet 455,000.0 28,550.0 23,500.0 507,050.0 232,950.0 740,000.0

Laporan Rugi/Laba Kredit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 740,000.0 Rp Rp Rp Rp Rp 740,000.0 Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

740,000.0 Rp

Neraca Debet Kredit 378,965.0 Rp 740,000.0 Rp 823,000.0 Rp 496,500.0 Rp 31,500.0 Rp 21,700.0 Rp 11,494.0 Rp 8,295.0 Rp 137,258.0 Rp 808,288.0 Rp 300,000.0 Rp 300,000.0 Rp 150,000.0 Rp 76,700.0 Rp - Rp 181,250 - Rp 101,115 - Rp 50,435 - Rp 1,724,000 - Rp - Rp 20,000 - Rp 9,000 - Rp 1,400,000 - Rp 564,950 - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 4,283,700.0 Rp 4,050,750 Rp 232,950 4,283,700.0 Rp 4,283,700

Laporan Beban Pokok Penjualan Untuk Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Januari 2016 1. Biaya Bahan Baku Persediaan awal bahan baku : Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Julah Persediaan awal Bahan Baku Pembelian bahan baku : Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Jumlah Pembelian Bahan Baku Bahan baku siap produksi Persediaan akhir bahan baku : Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Jumlah persediaan akhir Bahan Baku Biaya Bahan Baku 2.Biaya TKL 3. Biaya Overhead yang dibebankan Jumlah Biaya produksi Persediaan awal BDP Barang siap produksi Persediaan akhir BDP Harga Pokok Produksi

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

133,000.0 94,500.0 31,500.0 21,700.0 11,550.0 8,750.0 Rp

301,000.0

Rp Rp

1,724,000.0 2,025,000.0

Rp

1,392,489.0

1,060,000.0 664,000.0

823,000.0 496,500.0 31,500.0 21,700.0 11,494.0 8,295.0

016

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

632,511.0 64,600.0 67,435.0 764,546.0 181,000.0 945,546.0 137,258.0 808,288.0

LAPORAN LABA RUGI Untuk Bulan yang berakhir pada tanggal 31 Januari 2016 Pendapatan penjualan HPP : Persediaan awal barang jadi Harga Pokok Produksi Barang siap dijual Persediaan akhir barang jadi HPP LABA KOTOR Beban Usaha : Beban Pemasaran : Biaya konten situs Biaya pengiriman Biaya Gaji bag.pemasaran Total beban pemasaran Beban adm & umum : Biaya jasa petugas Biaya gaji bag.adm & umum Biaya peny.bangunan Biaya listrik bag.umum Biaya air bag.umum Total beban adm & umum TOTAL BEBAN USAHA LABA BERSIH

Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp

Rp

740,000.0

Rp Rp

455,000.0 285,000.0

Rp

52,050.0

455,000.0 808,288.0 1,263,288.0 (808,288.0)

12,000.0 3,000.0 8,500.0 Rp

23,500.0

Rp

28,550.0

2,500.0 20,000.0 250.0 4,000.0 1,800.0

2016

Rp

232,950.0

LAPORAN POSISI KEUANGAN 31-Jan-16

Aset Aset Lancar : Kas Piutang Usaha-Pihak Ketiga Persediaan Mutiara Persediaan Kristal Persediaan Manik-Manik Persediaan Batu-Batuan Persediaan Bahan Pembantu Persediaan Kemasan Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Barang Jadi Total Aset Lancar Aset Tetap : Tanah Bangunan Akm.peny.bangunan Peralatan Produksi Akm.peny.peralatan produksi Peralatan kantor Akm.peny.peralatan kantor Total Aset Tetap Total Aset

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

378,965.0 740,000.0 823,000.0 496,500.0 31,500.0 21,700.0 11,494.0 8,295.0 137,258.0 808,288.0 Rp 3,457,000.0

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

300,000.0 300,000.0 (181,250.0) 150,000.0 (101,115.0) 76,700.0 (50,435.0) Rp 493,900.0 Rp 3,950,900.0

N POSISI KEUANGAN 31-Jan-16

Liabilitas Utang usaha pihak ketiga Beban Listrik Yang Masih Harus Dibayar Beban Air Yang Masih Harus Dibayar Total liabilitas

Rp 1,724,000.0 Rp 20,000.0 Rp 9,000.0 Rp 1,753,000.0

Ekuitas Pemegang Saham Ekuitas Pemegang Saham Total Liabilitas + Ekuitas

Rp 2,197,900.0 Rp 3,950,900.0

LAPORAN PERUBAHAN MODAL Saldo awal Ditambah : Saham Biasa Laba Bersih Total Penambahan saldo Saldo akhir

Rp

564,950.0

Rp 1,400,000.0 Rp 232,950.0 Rp 1,632,950.0 Rp 2,197,900.0