Guia 1 Vidrio Templado Bolivia

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FABRICACIÓN DE VIDRIO TEMPLADO

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INTRODUCCIÓN.Debido al crecimiento regional de la ciudad de Santa Cruz en lo que respecta a la construcción, se ha podido constatar por medio de datos estadísticos proporcionados por la cámara de la construcción que en los últimos 3 años la demanda de cemento se ha incrementado en un 15 % (promedio) anualmente, por tanto ha incrementado la demanda de otros materiales de la construcción entre ellos el vidrio templado por sus cualidades de: resistencia, seguridad, calidad y gran estética.

Por todas estas razones se ve la necesidad de implantar una nueva fabrica de vidrio templado en la región, para así satisfacer la necesidad de los clientes en lo que respecta a tiempo, entrega y costos, que ha diferencia de las otras industrias en el rubro descuidan estos 3 factores muy importantes ya que por estos motivos estas industrias pierden clientes antiguos y también posibles clientes nuevos. ANTECEDENTES.La demanda de vidrio templado esta creciendo cada vez más debido a que la ciudad de Santa cruz crece ininterrumpidamente y las empresas vigentes en el rubro como ser Vicor,Vialux, Noelia, Revibol ,Cristembo y otras no muy conocidas en el mercado, presentan deficiencias ya sea a nivel tecnológico como también a nivel consumidor (mala atención al consumidor). Esto lleva a que el consumidor se sienta insatisfecho con el producto a comprar. El vidrio templado es considerado como un producto de lujo y de primera necesidad en lo que respecta a seguridad, sus altos precios hace que pocos clientes puedan gozar de este producto, ya que de el 100% de la población solo el 30% (clase alta) puede adquirir este producto. Lo que se pretende con este proyecto es bajar el precio de venta del producto con relación al de la competencia sin descuidar la calidad y tiempo de entrega y poder así llegar a cubrir por lo menos el 50% de la demanda total, y de esta forma poder tener mercado libre para todo tipo de cliente.

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OBJETIVOS.OBJETIVO GENERAL Realizar la producción de vidrio templado en busca cubrir de manera eficiente tanto en su calidad como cantidad, en función de la oferta y demanda para satisfacer las necesidades del mercado regional de la ciudad de Santa Cruz OBJETIVOS ESPECÍFICOS      

Analizar la factibilidad de la instalación de una fabrica de vidrio templado en la región Cuantificar la oferta y la demanda de las distintas variedades de vidrio templado. Determinar el tamaño óptimo que debe tener la planta para utilizar de manera eficiente la capacidad instalada. Seleccionar la tecnología mas adecuada para la fabricación de vidrio templado tomando en cuenta el mercado del producto, las características de la competencia y el financiamiento. Elección del proveedor para la importación de la materia prima, que cumpla con la exigencia de calidad y cantidad de los consumidores. Determinar los Canales de distribución del producto.

JUSTIFICACIÓN La gran demanda de este producto se esta convirtiendo en una necesidad, y el mercado de vidrio templado no es grande. Por esta razón presento este proyecto con un producto de mejores características tanto en su presentación, calidad, cantidad y por sobre todo un precio accesible para todo consumidor. ALCANCE Con este proyecto se desea introducir al mercado un producto competitivo de buena calidad y bajo costo para así de esta manera cubrir la mayor demanda de vidrio templado y promover el desarrollo general de la ciudad de Santa Cruz.

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MATERIA PRIMA CAPITULO I

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1.1.-INTRODUCCIÓN El vidrio es uno de los materiales más antiguos producidos por el hombre, una de de las primeras referencias este material fue hecha por Plinio, relató la conocida historia de cómo los antiguos mercaderes fenicios lo descubrieron mientras guisaban en un recipiente colocado sobre una masa de trona, en la playa. La unión de la arena y del álcali atrajo la atención del hombre y condujo a los esfuerzos subsecuentes para imitarla. Este nuevo descubrimiento empezó a extenderse con mayor rapidez y el arte experimentó su primer periodo de crecimiento. Plinio el Viejo (23-79 d.C) describió la composición y el proceso de fabricación del vidrio en su enciclopedia, Naturalis Historia. Toda la historia del vidrio se caracteriza por los esfuerzos de los individuos que perfeccionaron y, además, desarrollaron los procesos de producción y los productos. En la década de 1950, Alistair Pilkington, de la Pilkington Glass Co., desarrollo en Inglaterra un ingenioso método nuevo para producir vidrio plano relativamente barato de alta calidad, conocido como Proceso Float ó de Flotación. Proceso de Flotación, que consiste una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada. La superficie plana del metal fundido da al vidrio una superficie lisa, sin deformaciones, a medida que se enfría. Después de un enfriamiento suficiente, el vidrio se vuelve rígido y se puede manejar sobre rodillos sin dañar el acabado superficial. El perfeccionamiento del proceso de flotación llevó varios años de esfuerzos masivo y de gastos. Otro método también utilizado es el Proceso de Recocido, donde las láminas de vidrio crudo se las somete a un post-tratamiento térmico con el fin de que no se astille y se deforme la superficie exterior, consiste en recalentar el vidrio crudo después de que se ha formado y dejarlo enfriar con lentitud. El método Float es el más utilizado en la actualidad, por ser altamente eficiente y barato. En el año 2000 Pilkington patento el método Float por 5 años, donde la competencia se vio afectada (CEBARSE, LIRQUEN, VASA, STA MARINA Y G-CRISTAL), pasado este tiempo ingresaron al mercado proveedores Asiáticos (China) utilizando el método Float, actualmente la China es el mayor proveedor. 1.2.- MATERIA PRIMA 4 Vidrio Templado

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La materia prima para la elaboración de vidrio templado es la lámina de vidrio Flotado ó vidrio Float. 1.3.-DEFINICIÓN DE LA MATERIA PRIMA 1.3.1.-Definición Vidrio Crudo.- Puede definirse, físicamente, como un líquido rígido, subenfriado, sin un punto de fusión definido y con una viscosidad lo suficientemente elevada (mayor de 1012Pa.S) para evitar la cristalización. Y químicamente, como la unión de óxidos inorgánicos no volátiles resultantes de la descomposición y fusión de carbonato de sodio, calcáreas, arena y otros constituyentes del vidrio, que dan como resultado un producto con estructura atómica aleatoria. El vidrio es un producto completamente vitrificado. 1.3.2.-Definición de Vidrio Float.- Es el Vidrio que se obtiene por proceso de Flotación, es decir una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada. 1.4.-CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIA PRIMAS Las materias primas principales se pueden dividir en 3 categorías:  Materiales de minas y canteras que se muelen y benefician de alguna manera después de la extracción para hacerlos adecuados para el mercado. Ej. de ellos son la arena, la piedra caliza, la dolomita etc.  Productos químicos fabricados, como la ceniza de sosa, el bórax, el ácido bórico, el hidrato de aluminio, etc.  Subproductos, el vidrio de desecho y las escorias beneficiadas de altos hornos son los materiales actuales más importantes. 1.5.- COMPOSICIÓN QUÍMICA DEL VIDRIO FLOAT Composiciones representativas de cuatro compañías importantes de Vidrio Flotado

Porcentaje de peso

SiO2 Al 2O3 CaO MgO Na2O MC‫٭‬

I

II

III

IV

70.08 0.10 8.0 3.86 13.83 0.29

73.11 0.10 8.80 3.95 13.90 0.37

72.98 0.12 8.40 3.91 13.76 0.43

72.95 1.15 -3.94 13.04 0.82

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1.7.1.-CASETA DE DOSIFICACIÓN Se usan 7 materias primas (5 importantes, 2 secundarias) para fabricar un vidrio flotado de sosa, cal y sílice. 1.7.2.-DESCARGA Y ALMACENAMIENTO DE LAS MATERIAS PRIMAS Debido a los vastos tonelajes requeridos, las materias primas se entregan a las plantas de procesamiento mediante ferrocarril o camiones. Cada materia prima se transporta hasta un silo de almacenamiento y se almacena antes de pesarla. Sin embargo, antes de que cada material se descargue, se hace un muestreo y se verifica para adquirir la seguridad de que se encuentra dentro de la especificación esto lo realiza el Departamento de Control de Calidad y también se hacen otras verificaciones para tener seguridad de que la materia prima se puso en el silo correcto. Una equivocación tardaría días en resolverse y daría lugar a un vidrio de mala calidad. 1.7.3.-DOSIFICACIÓN, HORNO

MEZCLADO

Y

TRANSPORTACIÓN

HASTA

EL

A través de un proceso computarizado, la cantidad exacta de materia prima proveniente de cada silo se pone en las básculas hasta que se completa la formación de la carga. Después de haber sido pesados, los materiales se llevan hasta una mezcladora en donde se ajusta y activa un tiempo preciso de mezclado. Se añade agua a la carga para mantener la segregación en un mínimo (de modo semejante a una revolvedora grande de concreto). Conforme la mezcla de materias primas se transporta hacia el horno, se agrega vidrio de desecho (cullet) en la parte superior de la carga. El vidrio de desecho es vidrio molido limpio que se usa por consideraciones económicas debido a su menor consumo de energía, características mejoradas de fusión, emisiones mejoradas de aire y a que da lugar una mayor producción. La carga y el vidrio de desecho se hacen pasar por un detector de metales para extraer posibles grapas, clavos y otros rastros de metal que pueden ir accidentalmente en esa carga. Del área de detección de metales, la carga se coloca en los silos de almacenamiento que están sobre el horno y se alimenta de manera continua para mantener constante el nivel del vidrio.

1.7.4.-HORNO La fusión del vidrio requiere: 1.- Temperaturas elevadas para obtener vidrio fundido a partir de las materias 6 Vidrio Templado

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primas; un rango de temperaturas de aproximadamente 1593°C en el extremo de fusión del horno y 1093°C a la salida del mismo hacia el baño de flotación de estaño. 2.- Refractarios apropiados en el horno para resistir las altas temperaturas. Por lo general, los varios tipos de hornos que se usan en todo el mundo son de los tipos regenerativos, de lumbrera lateral. Un horno típico de 53.34 m de largo, 9.144 m de ancho y 1.219 m de profundidad contiene más de 1600 toneladas cortas de vidrio fundido. El combustible suele ser gas natural, a veces con refuerzo eléctrico; en ocasiones, se reemplaza el gas natural con aceite combustible, como fuente principal de la energía. 1.7.5.-BAÑO DE ESTAÑO La calidad global es muy buena. Los muy pocos defectos (piedras y semillas) que están en el origen del tanque se presentan menos de una vez cada 18.6 m². El baño entra en forma continua a través del canal desde el extremo de trabajo del horno hacia el baño de estaño. El problema de contención se resolvió por medio de la construcción de un baño del mismo metal, el cual es la clave para la moderna tecnología del vidrio flotado. Contiene aproximadamente 150 toneladas cortas de estaño fundido, una profundidad de 5.28 a 7.82 mm y la atmósfera en el interior está constituida por 94% de nitrógeno con 6% de hidrógeno para prevenir la oxidación del estaño y que el vidrio se manche. El baño de estaño tiene 47.55 m de largo por 6.10 m de ancho en el frente y 4.267 m de ancho en el extremo. El vidrio entra a 1038°C, se dispersa para formar una cinta ancha y flota sobre un estaño mucho más denso y más frío. El vidrio se enfría, recibe un acabado pulido natural y se controla de manera precisa al espesor especificado. Las máquinas laminadoras de la parte superior controlan la cinta de vidrio a través del baño de estaño.

PROCESO DE FABRICACIÒN DE CRISTAL FLOAT

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ESTUDIO DE MERCADO CAPITULO II

2.1.- DEFINICIÓN DE MERCADO Se entiende por mercado el área en que concluyen las fuerzas de oferta y demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. 2.2.- OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO 9 Vidrio Templado

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    

Definir el mercado del producto. Determinar los proveedores y el precio de venta de materia prima. Determinar el precio de venta del producto. Definir los canales de distribución del producto. Determinar las estrategias considerará das, que permita asegurar el éxito del proyecto en el mercado competitivo.

2.3.- RECOPILACIÓN DE ANTECEDENTES 2.3.1.- USO Y ESPECIFICACIÓN DEL PRODUCTO 2.3.1.1.- DEFINICIÓN DE VIDRIO TEMPLADO El vidrio templado, conocido como vidrio tenaz se produce por calentamiento del vidrio Float hasta aproximadamente 650 ºC, punto en el que se empieza a ablandar. Entonces sus superficies exteriores se enfrían con rapidez, creando una elevada compresión en ellos. 2.3.1.2.- COMPOSICIÓN DEL VIDRIO TEMPLADO La composición del vidrio templado es la misma que la del vidrio Float:      

Sílice (Si O2), de 70.08% a 73.11% Oxido de sodio (Na2 O), de 13.04% a 13.90% Oxido de calcio (Ca O), de 8.0% a 8.40% Oxido de magnesio (Mg O), de 3.86% a 3.94% Alúmina (AL2O3), de 0.10% a 1.15% Constituyentes secundario, 4% a 7%

Al templarse el vidrio Float no se altera su composición, solo surge un nuevo reacomodo atómico en su estructura. 2.3.1.3.-CARACTERÍSTICAS DEL VIDRIO TEMPLADO El vidrio templado se produce por un calentamiento del vidrio Float hasta 650°C y un enfriamiento brusco, otorgándole así características muy valiosas como seguridad, resistencia y belleza. El vidrio templado imparte seguridad ya que al romperse se granula y no corta, debido a que tiene bordes cerrados que son inofensivos. El vidrio templado es 5 veces más resistente que el vidrio común, resiste altas temperaturas de hasta 177°C.

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2.3.1.4.- USO DEL VIDRIO TEMPLADO Para un buen uso del vidrio templado se debe tomar en cuenta las sgtes:  Proveer iluminación y ventilación natural.  Controlar las ganancias indeseables del sol y evitar las perdidas de energía.  Brindar la adecuada comunicación visual con el ambiente circundante.  Asegurar un buen aislamiento acústico. 2.3.2.- PRECIOS Y COSTOS ACTUALES DE DISTRIBUCIÓN El precio base de venta del producto en el proyecto varia según el color (Incoloro, Bronce y Fume) y espesor (10, 8,4 y 6 mm.) donde la unidad de venta es el m². CUADRO 2.1 PRECIOS DE DISTRIBUCIÓN DESCRIPCIÓN

10 mm INCOLORO 8 mm INCOLORO 6 mm INCOLORO 4 mm INCOLORO 10 mm BRONCE 8 mm BRONCE 10 mm FUME 8 mm FUME

Precio de venta VITEMBOL ($us/m2) 20 19 13 11 30 25 30 25

Precio de venta en Agencia ($us/m2) 23 22 16 14 33 28 33 28

2.3.4.-FUENTES DE ABASTECIMIENTO Debido a que en Bolivia no existe fábricas de vidrio Float, entonces esta materia prima se importa de países como: Chile (LIRQUEN), Brasil (CEBRACE Y PILKINGTON), Argentina (VASA), Estados Unidos (PPG, AFG) y China (GCristal). Vitembol se proveerá de Vidrio Float de la empresa Vidrios Lirquen S.A. La forma de entrega de esta materia prima se lo realiza por vía terrestre (Ferrocarril) hasta la frontera, donde luego son transportados hasta la cuidad por medio de camiones contenedores.

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El pedido se realiza por vía Internet ó Fax, el tiempo de entrega del pedido es de 40 días. El pedido viene en cajas de (Ver pro forma, medidas en cm.) de 14 17 planchas por caja. CUADRO 2.3 Precios de importación de vidrio Float Empresa Vidrios Lirquen DESCRIPCIÓN PRECIO $us /m2 10 mm INCOLORO 12.584 8 mm INCOLORO 10.063 6 mm INCOLORO 7.011 4 mm INCOLORO 4.291 10 mm BRONCE 12.875 8 mm BRONCE 10.300 10 mm FUME 12.875 8 mm FUME 10.300 TOTAL 80.300 FUENTE: Empresa Vidrios Lirquen S.A. 2.3.5.-Mecanismo de Distribución El mecanismo de distribución será de tipo directo (cliente) y/o a vidrieras (minoristas y mayoristas) mediante 2 camionetas.

CONSUMIDOR PRODUCCIÓN PLANTA VIDRIERAS (Mayoristas o

Minoristas) ) 2.3.6. POLÍTICAS ECONÓMICAS DEL PAÍS El gobierno Boliviano acuerdos a las relaciones con los otros países presenta diferentes convenios de tratado de libre comercio

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ANÁLISIS DE LA DEMANDA CAPITULO III

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3.1.-DEFINICIÓN DE OFERTA El termino oferta puede definirse como el numero de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a vender a determinados precios, obviamente el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores. 3.2.-ANÁLISIS DE LA OFERTA 3.2.1.- PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE LAS EMPRESAS DEL RAMO Las empresas vigentes en la venta de vidrio templado son pocas, su aceptación en le mercado mucho depende de la calidad de sus productos, precio y tiempo de entrega. CUADRO 3.1 PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL EMPRESAS VICOR REVIBOL CRISTEMBO VIALUX NOELIA OTROS

% PARTICIPACIÓN 38 30 12 10 6 4 100%

FUENTE: Elaboración propia.

PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL

10%

6% 4% 38%

12% 30%

VICOR REVIBOL CRISTEMBO VIALUX NOHELIA OTROS

FUENTE: Elaboración propia. 14 Vidrio Templado

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3.2.2.-OFERTA DE VIDRIO TEMPLADO EN EL MERCADO LOCAL CUADRO 3.2 OFERTA DE PRECIOS $US / M² COLOR Y ESPESOR (mm) INCOLORO INCOLORO INCOLORO INCOLORO

EMPRESA

10 mm

8 mm

6 mm

4 mm

($US / M²)

($US / M²)

($US / M²)

($US / M²)

BRONCE Y FUME

BRONCE Y FUME

10 mm

8 mm

($US / M²)

($US / M²)

VICOR

22

20

14

12.76

31

26.68

REVIBOL

22

20

-----

-----

38

33

CRISTEMBO 35

30

-----

-----

-----

-----

VIALUX

21.05

20.08

-----

------

43

-----

NOELIA

28

25

-----

10

45

38

PROMEDIO

25.61

23.02

14

11.38

39.25

32.56

FUENTE: Información proporcionada por las propias empresas. 3.3.- DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PRODUCTO 3.3.1.- DEFINICIÓN DE LA DEMANDA Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un determinado precio. Como norma podemos indicar lo siguiente: A medida que son mas altos los precios de un producto, las cantidades demandadas son menores. 3.3.- MERCADO DE CONSUMO.El mercado de consumo de vidrio templado esta mayormente dirigido a gente de clase alta (30%) ya que por sus precios altos no permite que este al alcance de cualquier persona (Clase mediana y baja) que serian el 70% restante de la población. 15 Vidrio Templado

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Vitembol pretende bajar sus precios sin descuidar la calidad, para aumentar la demanda y entrar a la competencia. 3.4.-FUENTES DE INFORMACIÓN Las principales fuentes de información son:   

Empresas constructoras y vidrieras. Internet Bibliografía

La información más importante es la que se obtiene de constructoras y vidrieras ya que ellas están, constantemente al día con cualquier novedad que suceda en el rubro. 3.5.-MÉTODOS DE OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN Para este proyecto se utilizo el método de las ENCUESTAS. 3.6.-DISEÑO DE LA ENCUESTA Y ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA Debido a que no se tienen series históricas del consumo de vidrio templado en nuestra región entonces, se eligió el método de las encuestas utilizando la técnica de entrevistas personales. Para este proyecto se realizo 100 encuestas a constructoras y vidrieras las cuales constituyen el tamaño de la muestra.

¿CUÁL ES EL VIDRIO QUE MÁS SE VENDE?

VIDRIO FLOAT

40%

60%

VIDRIO TEMPLADO

Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas de Vidrio Templado.

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¿QUÉ VARIEDAD DE VIDRIO TEMPLADO ES EL MÁS VENDIDO? 10 mm INCOLORO

6% 3% 2% 2%

8 mm INCOLORO

7%

10 mm BRONCE 10 mm FUME

10%

8 mm BRONCE

50%

8 mm FUME 6 mm INCOLORO

20%

4 mm INCOLORO

Fuente: Información proporcionadas por y empresas de Vidrio Templado.

¿COMO ES UTILIZADO EL VIDRIO TEMPLADO EN LA CONSTRUCCIÓN? OTROS 5%

PUERTA VENTANA

VENTANA 40%

PUERTA 55%

OTROS

Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas constructoras. ¿QUE COLOR DE VIDRIO PREFIERE USTED PARA SU USO?

INCOLORO BRONCE

Series1, FUME, 15, 15%

Series1, BRONCE, 25, 25%

FUME

Series1, INCOLORO, 60, 60%

Fuente: ELABORACIÒN PROPIA 3.7.-ANÁLISIS DE LA DEMANDA Mediante la información recolectada por encuestas y la oferta de precios de las empresas se determino cual de las variedades tiene más demanda en el mercado. 17 Vidrio Templado

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Teniendo en cuenta que los grandes consumidores de vidrio templado son las empresas constructoras (60%), y el consumo restante (40%) particulares que realizan modificaciones en sus lugares de trabajo, domicilio, etc. CUADRO 3.3 DEMANDA DE VIDRIO TEMPLADO POR VARIEDAD DESCRIPCIÓN TIPO 10 mm Incoloro A 8 mm Incoloro A 10 mm Bronce B 8 mm Bronce B 10 mm Fume C 8 mm Fume C 6 mm Incoloro C 4 mm Incoloro C FUENTE: Elaboración propia A = Más vendido B = Regularmente vendido C = Menos vendido. En el cuadro siguiente se muestra un promedio anual de la demanda ó (venta) de Vidrio templado de las diferentes empresas que se encuentran vigentes: CUADRO 3.4 VOLUMEN DE VENTAS (PROMEDIO ANUAL) DE LAS DIFERENTES EMPRESAS DESCRIPCIÓN 10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro TOTAL

% (PROMEDIO ANUAL) 50 20 10 6 7 3 2 2 --------100

VOLUMEN PROMEDIO ANUAL M2/AÑO

40000 16000 8000 4800 5600 2400 1600 1600 ---------80000 18

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TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO CAPITULO IV

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4.1.-INTRODUCCIÓN Este estudio se divide en dos sub-capítulos: el de localización que identifica las variables macrolocacionales y microlocacionales, en las cuales se llega a determinar ubicación del proyecto. El segundo sub-capítulo es el tamaño del proyecto y tiene como objetivo determinar el tamaño óptimo (superficie) del proyecto. 4.2.-TAMAÑO DE LA PLANTA La cuantificación de la demanda será como parámetro para determinar el tamaño de la planta. Según los datos de venta de vidrio templado obtenido por otras empresas, se calcula que Vitembol tendrá una capacidad viable normal de producción en producto final de 100 m²/dia para el 1 año, con una superficie de 2000 m². Capacidad viable normal, quiere decir producir vidrio templado en un periodo determinado bajo condiciones normales de trabajo teniendo solo en cuenta el equipo instalado y las condiciones técnicas de la planta, sino también otros factores como : feriados, paros, mantenimiento, condiciones ambientales y otros. Otros factores importantes que se deben tomar en cuenta para determinación de la capacidad de la planta son: -

la

Disponibilidad de la materia Tamaño del mercado Tamaño tecnológico Financiamiento

4.3.-VARIABLES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA 4.3.1.-DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA La materia prima será importada de empresas internacionales, cuyos proveedores cubren la demanda de vidrio Float a Bolivia y otros países los cuales son:      

CEBRACE (Brasil) PILKINGTON (Brasil) LIRQUEN (Chile) VASA (Argentina) AFG(USA ) PPG (USA) 20

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 G – Cristal (China) 4.3.2.-TAMAÑO DEL MERCADO Los productos del proyecto están a todas las empresas constructoras y particulares locales que desean hacer algunas modificaciones o reformas en sus domicilios o lugares de trabajo, donde no se necesitan la participación de arquitectos o ingenieros y pueden recurrir directamente a la empresa. 4.4.-LOCALIZACIÓN La localización apropiada es aquella que minimiza los costos de los bienes de capital (equipos, maquinarias, vehículos, edificios, terrenos, etc.), de los productos elaborados, de las materias primas e insumos, mano de obra, impuestos, energía eléctrica. Para la localización de la planta se deben tomar 3 etapas que se indican a continuación:   

Macro localización Micro localización Ubicación definitiva

4.4.1.-Macro localización La macro localización se refiere a la selección de una región determinada del paiz. Siendo Andrés Ibáñez el mercado del Proyecto el mismo deberá ubicarse dentro del departamento, para así minimizar los costos de transporte a los centros de consumo. 4.4.2.-Micro localización La micro localización se refiere a los factores específicos que deciden el lugar exacto dentro de la región .Los principales factores que influyen en la microlocalización son: Disponibilidad de Terreno, Disponibilidad de materia Prima, Mercados, Suministro de energía y combustible, suministro de agua, comunicaciones, disponibilidad de mano de obra, etc.

4.4.3.-RANKING DE FACTORES

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Primeramente se establecen las regiones más probables donde se implementara la fabrica, que en nuestro caso seria tres poblaciones de Santa Cruz que son: Santa Cruz de la Sierra, La Guardia y Warnes. 4.4.3.1.-Determinar la fuerza de localizacional o factores de localización del proyecto:        

Disponibilidad de materia prima. Clima. Vías de transporte. Mano de obra. Mercado de los consumidores. Política del gobierno municipal. Servicio auxiliares. Factores de la comunidad.

4.4.4.-UBICACIÓN DEFINITIVA Según el análisis de macro localización y micro localización, la fabrica de vidrio templado estará ubicada en el Km. 9 ½ al norte. El terreno donde estará ubicada la fábrica de vidrio templado consta con una superficie de 2000 m2.

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INGENIERÍA DEL PROYECTO CAPITULO V

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5.1.-INTRODUCCIÓN Este estudio técnico es el núcleo de todo proyecto; los demás capítulos dependen de el, sobre su bases se determina posteriormente la evaluación del proyecto. En el presente capitulo se hace un estudio técnico, abordando los procesos tecnológicos apropiados, el programa de producción, requerimiento de materia prima, requerimiento de mano de obra y el tipo de maquinaria y equipos requeridos 5.2.-OBJETIVO GENERAL El objetivo de la ingeniería de proyecto es: 

Resolver la parte técnica para la instalación y funcionamiento de la planta de fabricación de vidrio templado.



Describir el proceso de fabricación de vidrio templado.



Distribuir los equipos y áreas en el interior de la planta

5.3.-DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN DE VIDRIO TEMPLADO 5.3.1.-SISTEMA DE CARG A TIPO GRÚA: El sistema de carga tipo grúa aérea automática marca Bistronic con un despliegue de 20 m. montado sobre rieles aéreos, permite la utilización del espacio para almacenamiento de la forma más eficiente posible. El puente grúa permite el acceso a cada metro cuadrado del área de almacenaje; una persona puede fácilmente operar y supervisar supervisar el equipo para la carga y descarga. La versatilidad de movimientos, permite una gran variedad de posibilidades de distribución, incluyendo en línea, en paralelo y también configuraciones en filas. Sus datos técnicos son los siguientes: Motor: Asincrónico, trifásico, 380V, 50 Hz. Freno: Electromagnético independiente del motor. Guía y Prensa cable: Acomoda el cable de acero en el tambor y lo mantiene ajustado al mismo. Permite la incorporación de líneas de carrera regulables. Comando: Tensión 24 V; contactores y botoneras permiten limitar la carrera superior de seguridad, con tres posiciones de corte; la ultima sobre el circuito motriz. 24 Vidrio Templado

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Reductor: A engranajes de dientes rectos, en baño de aceite montados sobre rodamientos; es posible adicionar al reductor un freno mecánico. Potencia instalada: 11 Kw. Básicamente consta de: - Testera. - Brazo de acero. - 2 carriles. - Ganchos de arrastre. - Soportes de acero. - Controles móviles. Este sistema permite tener un despliegue de 20m. de largo, apoyado sobre columnas de concreto encadenado, pudiendo realizar su recorrido horizontal por medio de rieles de hierro apoyadas sobre la estructura; sistema de sujeción mediante pinzas especiales para el trasporte aéreo del vidrio en hojas. 5.3.2.-MESA DE CORTE Mesa basculante manual con sistema de colchón de aire; en esta maquina se realizan los cortes manuales del vidrio, según diseño. Sus datos técnicos son los siguientes: 1. Estructura de acero reforzado, 2. Sistema de basculamiento, obtenido mediante un amortiguador central y dos muelles especiales de acero, consigue reducir al mínimo el esfuerzo de levantar o bajar la tapa de la mesa. 3. Inclinación máxima 80º. 4. Sistema de colchón de aire en la superficie de trabajo para un movimiento sencillo de las hojas de vidrio, de gran tamaño y espesura. 5. Cuatro ruedas especiales de alta resistencia facilitan el movimiento de la mesa cuando se necesario. 6. Nivelación de la mesa, mediante cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores. 7. Sistema retráctil de cilindros de nylon para el apoyo de las laminas de vidrio. 8. Tapa de mesa revestida con moqueta especial. 25 Vidrio Templado

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9. Dimensión: 3500mm x 250mm x 910mm 10. Peso: 600kg. 11. Potencia instalada: 3,7 Kw. MESA DE CORTE

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5.3.3.-LAPIDADORA RECTILÍNEA Maquina diseñada para realizar pulido rectilíneo de los cantos del vidrio; tiene la ventaja de ser robusta y practica para ser usada con gran sencillez, esta provista de una muela cíe diamante de  175 mm y de una muela de abrillantar de  200 mm; con rl empleo de muchas adecuadas se consigue pulidos planos y diferentes la terminación obtenida es de la m ejor calidad; los transportadores de entrada y salida del vidrio son automáticos y de correas planas; instalación eléctrica, de acuerdo con las normas internacionales; deposito de agua removible para facilitar la limpieza. Sus datos técnicos son los siguientes: l. Motores de las muelas de diamante 3 Hp. 2. motores de las muelas de abrillantar 1,5 Hp. 3. transportadores de entrada y salida, 1,80 m cada uno. 4. potencia instalada 4,5 Kw. 5. dimensiones generales 4350 mm x 1000mm x 2160 mm 6. peso 1300 kg. 7. tipos de pulidos:

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LAPIDADORA

5.3.4.-TALADRO INDUSTRIAL

Realiza las operaciones de perforaciones en el vidrio variando el diámetro de perforación entre 10mm – 90mm; posee una estructura de acero, sistema de colchon de aire en la superficie de trabajo para facilitar el movimiento de chapas de vidrio de gran tamaño y espesor; nivelacion de la mesa obtenido a traves de cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores; refrigeración en la friccion por medio de agua, brocas diamantadas. Sus datos tecnicos son:

1. Motor de 3Hp 2. Potencia instalada 1,9 Kw 3. Dimensiones generales 1500mm x 1500mm x 2000mm 4. peso 400kg.

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TALADRO

5.3.5.-AVELLANADORA Consta de una muesca diamantada de  25mm, realiza el afinado de los cortes, esto para evitar roturas, trabaja a una velocidad de 27000 R.P.M., con una potencia de ½ kw, su peso es de 2kg. 5.3.6.- LAVADORA VERTICAL La sección de lavado esta dividida en tres zonas; en la primera zona se tiene un grupo de cepillos de nylon y un deposito de acero inoxidable, donde se ubican los elementos de resistencia para el calentamiento del agua. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua. Se pueden agregar detergentes al agua. La segunda zona se compone de un grupo de cepillos de nylon. y de un deposito de acero inoxidable. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua fría. La tercera zona (enjuague) esta formada por un soporte. con tiras de espuma en las que existe un flujo continuo de agua directamente alineado por la red, lo que proporciona a los vidrio un enjuague perfecto. 29 Vidrio Templado

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El secado del vidrio se obtiene a causa de los dos chorros de aire alimentados por un ventilador de 5Hp. Lava vidrios con espesores variables de 3 mm hasta 12 mm. Sus datos técnicos son los siguientes: 1. Velocidad 3500 mm por minuto. 2. Altura mínima del vidrio: 50mm. 3. Largura mínima del vidrio: 300mm. 4. Dimensiones 4800mm x 800:m x 2200 mm. 5. todos los motores están protegidos por reles y fusibles. 6. Motor de los cepillos: 1/2 HP. 7. Motor de tracción: 1/3 HP. 8. Motor de la bomba de agua caliente: 1/8HP. 9. Motor de la bomba de agua fria: 1/8 HP. 10. Calentador: 6kW. 11. Motor de ventilador: 5HP. 12. Total de potencia instalada: 10,5kW. 13. Conexiones para agua 14. Desagüe en el suelo mediante canales a cielo abierto, cubiertos con rejillas metálicas, ubicado cerca de la válvula de descarga. LAVADORA

5.3.7.-HORNO VERTICAL PARA TEMPLAR VIDRIO EL HORNO PARA TEMPLAR ESTA COMPUESTO DE: La célula metálica de calentar con el isolação de fibra cerámica y resistencias para la calefacción eléctrica. La célula metálica de templar con los picos del resfriamento. 30 Vidrio Templado

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Motoventilador de 2 velocidades con poner a punto las válvulas y conducir por tuberías completa de la entrada del horno a la célula templando. El sistema completo de transporte vertical de las gafases con: - 1 plataforma con el ascensor de vaso. - 4 carretillas con 36 pinzases para el suspensión del vaso. - 1 estructura metálica con un grupo de barras para el movimiento de las carretillas. - 1 motoredutor con el variador de frecuencia para el acionamento automático de las carretillas de la entrada del horno a la célula templando. El movimiento de retorno de las carretillas a la entrada de la célula calorífica es manual. El tablero de mando electrónico automático informatizó del grupo con el economizador de energía de sistema. El tablero de mando eléctrico del moto ventilador Las dimensiones externas del equipo: - la longitud: 12 metros - la anchura: 2,75 metros - la altura: 4,75 metros Las dimensiones útiles: - 1400 X 2600 (el alt.) La potencia instalada: - el Kw. del horno: 110 - el moto ventilador: 30 hp. Procese la temperatura: - de 630 a a 700 °C. Tiempo de precalentamiento: - aproximadamente 40 minutos. El espesor sazonó: - de 6 a 20 mm. La producción del equipo: - aproximadamente 1 min/mm de espesor de vaso. OPTATIVO Las dimensiones útiles 1600 X 2600 (el alt.) El entusiasta especial y accesorios por templar de gafases de 4 y 5 mm. 5.3.8.-EQUIPOS AUXILIARES 5.3.8.1.- EQUIPO DE IMPRENTA Este equipo consta de un sello de, serigrafía este sello se imprime en el vidrio antes de ser enviado al proceso de templado y su mayor característica consiste en ser una verificación de las medidas del producto. 31 Vidrio Templado

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5.3.8.2.-COMPRESORA Este equipo suministra aire comprimido al taladro industrial, que necesita presión de aire en la mesa de traba j o con el fin (le ejecutar la. función de un colchón de aire, esto ¡a del vidrio en este proceso; la compresora tiene una capacidad de 20 lts/min , potencia del motor 1,2 Kw.

5.3.8.3.- BOMBA DE AGUA Este equipo suministra agua a un tanque de almacenamiento 60000 litros de capacidad para distribuir a los equipos que trabajan con agua: Pulidora, perforadora, lavadora, baños, etc. Potencia instalada de 2.25 KW. 5.3.8.4.-CABALLETES Estos elementos son esenciales para el estoqueo del vidrio en almacenaje como durante el proceso.

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L o s ca b a llet e s pu e de n se r b ila tera le s o u n ilat e ra le s f i jos o desplazables; lo único que debe tenerse en cuenta es la calidad constructiva y su rigidez, conforme al trabajo que se destinen. 5.3.8.5.-REGLAS DE CORTE Se emplean en la sección corte, tiene la particularidad de tener "chupones" que se adhieren al vidrio y de esta manera se puede realizar un corte más sencillo. 5.3.8.6.-CORTADORES Tienen la particularidad de tener una muela diamantada que realiza el corte manual de cualquier espesor de vidrio crudo; esta herramienta también es utilizada en la sección de corte. 5.3.8.7.-CAMIONETAS PARA LA DISTRIBUCIÒN Se necesitan camionetas con capacidad de carga de 2500 Kg., la densidad del vidrio es de 2,5 Kg./cm3 este valor nos indica que el vidrio es una carga que tiene un peso dos veces y media mayor que el agua las camionetas deben estar acondicionadas con una carrocería especial provista de caballete con un diseño que permite ubicar el borde inferior de la lamina de vidrio a una altura de aproximadamente 80 cm. con respecto al sucio, para poder permitir una fácil manipulación del vidrio.

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CUADRO 5.3.8.8 RESUMEN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD UNIDAD

SISTEMA DE CARGA

1 PZA

MESA DE CORTE

1 PZA

LAPIDADORA RECTILINEA

1 PZA

CARACTERÍSTICAS CAPACIDAD 2500 KG. POTENCIA INSTALADA 11 KW. CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 3.7 KW. CAPACIDAD 2.95 M/MINUTOS POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.

TALADRO INDUSTRIAL

1 PZA

CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 1.9 KW.

AVELLANADORA

1 PZA

CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA ½ KW.

LAVADORA VERTICAL

1 PZA.

CAPACIDAD 2.25 M/Min. POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.

HORNO VERTICAL EQUIPO DE IMPRENTA

1 PZA 1 PZA

POTENCIA INSTALADA 110 KW.

COMPRESORA

1 PZA

BOMBA DE AGUA

1 PZA

CAPACIDAD 220L/Min. POTENCIA INSTALADA 1.2 KW. POTENCIA INSTALADA DE 2.25 KW.

CABALLETES TIPO M TIPO V

7 PZA 6 PZA

REGLAS DE CORTE

2 PZA

MESAS DE CORTE

CORTADORES

2 PZA

MESAS DE CORTE

2 UNIDADES

DISTRIBUCIÓN

CAMIONETAS ENTREGA

CAPACIDAD SEGÚN AL USO

ALMACENAMIENTO

DE

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5.4.-PROCESO DE PRODUCCIÓN El proceso de producción del vidrio templado tiene las siguientes etapas. 5.4.1.-CORTADO Esta parte del proceso consiste en realizar el corte correspondiente a la hoja de vidrio, que puede ser de diferentes medidas; este proceso se realiza en una mesa de corte basculante manual con sistema de colchón de aire, las medidas a las que se va a realizar el corte depende del uso que se le va a dar a la pieza, cada pieza es única este es debido a la regularidad de las formas empleadas en la industria de la construcción. 5.4.2.-PULIDO En los bordes del vidrio crudo ha ser templado, pueden presentarse y regularidades en forma de astillas provocadas por fallas en el proceso de corte, que se trasforma en zonas muy prepesas a desportillamientos, que una ves realizado el templado del vidrio ocasionarían la destrucción de la pieza, debido a las fuerzas internas no equilibradas presentes; es por esto que se realiza un pulido de los 4 bordes de la pieza por medio de una lapidadota automática rectilínea. Con esta operación se confiere a los bordes una superficie liza, libre de irregularidades y como esto es un acabado fino en el producto produce un aspecto visual de calidad. 5.4.3.-PERFORADOR Ó CALADOR Las piezas de vidrio templado a usar suelen tener o presentar ranuras o cortes especiales, Para ser unidos a elementos de sujeción, estas ranuras son realizadas por medio de una amoladora especial, la cual realiza el corte en el vidrio crudo según la plantilla de diseño, que corresponde, al diseño para su empotramiento. Para realizar perforaciones circulares se utilizan un taladro eléctrico, con brocas especiales para trabajar vidrio y por ultimo una avellanadora eléctrica afina los cortes. 5.4.4.-LAVADO A lo largo del proceso se trabaja con agua, pues la misma sirve como elemento lubricante y refrigerante en las maquinas usadas, esto produce polvo de vidrio suspendido en agua que al recircularse queda adherido a las piezas de vidrio, pudiendo ocasionar la destrucción de la pieza durante el proceso de templado; el lavado del vidrio se lo realiza por medio de una lavadora vertical que lava y seca cada pieza, dejándolas limpias. 35 Vidrio Templado

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5.4.5.-IMPRESO Esta parte del proceso no es más que una verificación del material antes de templar, para ver si este cumple o no las condiciones especificadas; si esta dentro de los parámetros especificados, se realiza una pequeña impresión con tinta vegetal con el nombre de la empresa. 5.4.6.-TEMPL ADO El proceso consiste básicamente en llevar al vidrio desde su estado elástico, a temperatura ambiente, hasta su punto de ablandamiento, el cual por estar en su estado plástico, desaparecen las tensiones originalmente introducidas durante el proceso de fabricación. El calentamiento y el subsiguiente enfriamiento rápido, producen altas tensiones de compresión en la superficie y las correspondientes tensiones de tracción en el centro. Este tratamiento térmico confiere al vidrio una gran resistencia al impacto, cargas y choques térmicos. El tiempo de templado varía según el espesor:  10 mm ---------- 15 minutos  8 mm ---------- 12 minutos  6 mm ---------- 8 minutos  4 mm ---------- 4 minutos 5.4.7.-ALMACENAMIENTO Los productos terminados deben ser almacenados por orden de trabajo y ser enviados gradualmente según los necesite las distribuidoras, esto para evitar roturas en el producto y tener un stock innecesario. 5.5.-DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO RECEPCIÓN MATERIA PRIMA

CORTADO

PULIDO

PERFORADO 36 Vidrio Templado

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LAVADO

IMPRESO

TEMPLADO

ALMACENAMIENTO 5.6.-PROGRAMA DE PRODUCCIÓN El primer año vitembol trabajará con una capacidad instalada del 50%(8 horas), como en el primer año se encontrará en fase de introducción o despegue, las ventas serán lentas. La capacidad instalada dentro del primer año del 50% (8 horas), el segundo año con una capacidad de 100% (12horas). Las horas restantes estará destinado para: preparación de equipos, almuerzo del personal, cambio de turno y horario pico, etc.

AÑO 1

CUADRO 5.2 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN PRIMER AÑO CAPACIDAD Horas/Día Horas/Semana 50% 8 44

Horas/Año 2400

AÑO 1 2 3

CUADRO 5.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO CAPACIDAD Horas/Día Horas/Mes 50% 8 200 100% 12 300 100% 12 300

Horas/Año 2400 3600 3600

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Se toman para todos los cálculos 300 días de producción.

5.7.-REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA El requerimiento de materia prima depende de la producción. CUADRO 5.4 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2) PARA EL PRIMER AÑO AÑO

CAPACIDAD

PRODUCCIÓN M²/DÍA

PRODUCCIÓN M²/MES

PRODUCCIÓN M²/ANUAL

1

50%

100

2500

30000

Para el primer año el requerimiento de materia prima será de 30000 m².

CUADRO 5.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2) DEL PROYECTO AÑO

CAPACIDAD

1 2 3 4 5

50% 100% 100% 100% 100%

PRODUCCIÓN M²/DÍA

PRODUCCIÓN M²/MES

PRODUCCIÓN M²/AÑO

100 200 200 200 200

2500 5000 5000 5000 5000

30000 60000 60000 60000 60000

5.8.-REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA Se debe considerar no solo la mano de obra directa, sino también la mano de obra indirecta que presta servicios en tareas complementarias como administración, mantenimientos de equipos, supervisión limpieza, etc.

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CUADRO 5.6 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO

DESCRIPCIÓN

# DE PERSONAL AÑO 1

# DE PERSONAL AÑO 2

# DE PERSONAL AÑO 3

1

1

1

1

1 2

1 3

2 0 1 1 1 2 2

4 0 1 1 1 3 2

4 1 1 1 1 3 2

2 1

2 1

3 2

16

20

24

PERSONAL ADMINISTRATIVO Jefe de planta encargado de producción Contador Jefe de ventas y adquisiciones Secretaria

MANO DE DIRECTA

1 1 1

OBRA

Cortador Ayudantes Cortador Operarios Pulidora Operarios Perforador Operarios Lavadora Operarios Horno Cargadores

MANO DE INDIRECTA

1

OBRA

Chóferes Distribuidores Porteros

TOTAL

5.9.-OBRAS CIVILES Las principales obras civiles que se realizarán son: Preparación acondicionamiento del terreno y construcción de la infraestructura.

y

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5.10.-DISTRIBUCIÓN INTERIOR DE LAS INSTALACIONES Para lograr una distribución interna de la planta es necesario que esté acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las aptitudes de los trabajadores. Recepción, documentación y descarga de materias primas. Área del proceso (Cortado, Pulido, Perforado, Lavado, Impreso y Templado). Almacén de producto terminado. Carga de producto terminado a vehículos de transporte para su distribución. Oficinas técnicas y administrativas. Vestidores, baños y sanitario Estacionamiento

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DIAGRAMA DE PLANTA

CALADOR

HORNO VERTICAL

PULIDORA

LAVADOR

BAÑO

ENTRADA

SALIDA

MESA DE CORTE

ALMACÉN DE PRODUCTO TERMINADO

BAÑO

ALMACEN DE MATERIA PRIMA

E S T A C I O N A M I E N T O

OFICINAS

PORTERÍA SALIDA

ENTRADA

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VITEMBOL VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

INVERSIONES CAPITULO VI

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6.1.-INTRODUCCIÓN El presente capitulo esta destinado a mostrar las inversiones necesarias para iniciar la ejecución y puesta en marcha del proyecto. Estas inversiones se agrupan en tres grupos:   

Inversiones fijas ( bienes tangibles ) Inversiones diferidas ( bienes intangibles ) Capital de operaciones o de trabajo.

6.2.-INVERSIÓN FIJA La inversión en activos fijos comprende la inversión en todos los bienes tangibles, utilizados a lo largo de la vida útil por el proyecto, en el proceso de transformación de los insumos. Además, incluye a los bienes que servirán de apoyo a la operación normal de la empresa.         

Terreno Obras civiles Instalaciones Maquinaria y equipos Vehículos Equipos de comunicación Muebles y enseres Herramientas Imprevistos

6.2.1.-TERRENO El terreno para la instalación del proyecto tiene una superficie de 2000m2, esta ubicado en el km, 9½ al norte con un costo de 80000$us.

6.2.2.-OBRAS CIVILES

En el siguiente cuadro se muestra la inversión en obras civiles, de acuerdo a requerimiento presentados en el capitulo de ingeniería.

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CUADRO 6.1 INVERSIONES DE OBRAS CIVILES E INDUSTRIALES (En dólares Americanos) Costo Descripción Unidad Cantidad Unitario Nivelación del m2 2000 0.5 Terreno m 100 4 Malla perimetral Portones principales Nave Industrial Estructura puente Grúa Deposito de Herramientas Oficinas Portería Baño TOTAL

Costo Total 1000 400

2

170

340

m2

1000

45

45000

m2

80

100

8000

m2

12

35

420

m2 m2 m2

36 9 12

65 35 90

2340 315 1080 58895

6.2.3.-INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO En este punto se detalla las inversiones necesarias referentes a instalaciones eléctricas (incluido el transformador), obras complementarias y servicio de agua. El cuadro siguiente detalla las inversiones en instalaciones industriales y de servicio. CUADRO 6.2 INVERSIONES DE INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO ($us) DESCRIPCIÓN INSTALACIÓN DE AGUA Pozo de agua Tendido de tuberías INSTALACIÓN ELÉCTRICA Tendido de cable alta tensión Transformador de 225 KW OBRAS COMPLEMENTARIAS Canal de desagüe TOTAL

COSTO TOTAL $US 350 250 2596 5500 367 9036 44

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Nota.- Para el pozo de agua el metro de profundidad 10 $US. 6.2.5.-EQUIPO DE 6.2.4.-MAQUINARIA Y EQUIPOS A continuación se detalla los precios de cada maquina y equipo necesarios para el funcionamiento de la planta: CUADRO 6.3 INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO ($us) DESCRIPCIÓN

Sistema de carga testeras Mesa de corte Lapidadora rectilínea Taladro industrial Avellarnadora Lavadora Vertical Horno Vertical Equipo de imprenta Compresora Bomba de agua Caballetes tipo M Caballetes tipo V Regla de corte Cortadores TOTAL

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7 6 2 2

COSTO UNITARIO $us 35000 7000 23100 3000 200 12700 40000 200 700 250 160 140 80 30

COSTO TOTAL $us 35000 7000 23100 3000 200 12700 40000 200 700 250 1120 840 160 60 124330

MANTENIMIENTO Los equipos de mantenimiento fueron cotizados en las distribuidoras e importadoras industriales y en ferreterías del medio. El cuadro siguiente detalla los precios de los distintos accesorios y equipos de mantenimiento.

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CUADRO 6.4 INVERSIÓN EN ACCESORIOS Y EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us) DESCRIPCIÓN

Aceiteras Graceras Juego de llaves Alicates Martillos Taladros Cierras Muelas de Pulidoras Muelas de Avellanadota Juego de brocas

CANTIDAD

2 2 2 2 1 1 1 12 5 5

COSTO UNITARIO $us 5 5 35 3 5 80 5 63 5 7

TOTAL

COSTO TOTAL $us 10 10 70 6 5 80 5 756 25 35 1002

6.2.6.-EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Con el propósito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta, se dotará al personal de fábrica con el equipo de higiene y seguridad necesario. CUADRO 6.5 INVERSIÓN EN EQUIPOS DE SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL ($us) COSTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO $us Botas 10 18 Mascarilla para boca/nariz 12 2 Tapones oídos 12 1 Ropa de trabajo 12 15 Delantales 12 4 Extinguidotes 2 80 Botiquín 1 50 TOTAL

COSTO TOTAL $us 180 24 12 180 48 160 50 654

6.2.7.-SERVICIO DE TRANSPORTE El monto requerido será para la adquisición de dos camionetas marca Kia a diesel, de 2500 Kg. de capacidad las cuales serán convertidas a gas natural , esta conversión nos dará un ahorro del 70%. 46 Vidrio Templado

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CUADRO 6.6 INVERSIÓN DE SERVICIO DE TRANSPORTE ($us) COSTO COSTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL $us $us Camioneta marca Kia 2 7000 14000 Conversión a gas natural 2 550 1100 (tanque 12.5 m³) TOTAL 15100 6.2.8.-MUEBLES Y ENSERES En el siguiente cuadro se observa la inversión en muebles y enseres, necesarios para el funcionamiento de la empresa. CUADRO 6.8 INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES ($us) COSTO UNITARIO COSTO TOTAL DESCRIPCIÓN CANTIDAD $us $us ADMINISTRACIÓN Escritorio Gaveteros Sillas Computadora Mesas de trabajo Banqueta Estantes tipo modular Maquina de calcular Basureros plásticos PRODUCCIÓN Gaveteros Sillas Mesas de trabajo Banquetas Estantes tipos modular Maquina de calcular Basureros plásticos PORTERIA Escritorio Gaveteros Sillas Computadora Estantes tipos modular Basureros plásticos

TOTAL

4 1 10 3 1 1 1 4 3

100 90 40 400 80 15 90 10 8

400 90 400 1200 80 15 90 40 24

2 2 1 2 3 1 1

100 40 80 15 90 10 8

200 80 80 30 270 10 8

1 3 2 1 1 1

100 100 40 400 90 8

100 300 80 400 90 8

3267

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6.2.9.-COMUNICACIONES CUADRO 6.9 INVERSIÓN EN EQUIPOS DE COMUNICACIÓN ($US)

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

Línea telefónica Central telefónica Derivados Fax Internet TOTAL

1 1 2 1 1

COSTO UNITARIO $us 1200 800 30 500 20

COSTO TOTAL $us 1200 800 60 900 20 2980

6.2.10.-RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA El resumen de inversión fija contempla un monto para imprevistos equivalente al 5% de la in versión fija excluido el terreno. CUADRO 6.10 RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA ($us) DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL Terreno 80000 Obra civiles 58895 Instalaciones industriales y de servicio 9036 Maquinaria y equipos 124330 Equipos de mantenimiento y accesorio 1002 Equipo de higiene y seguridad industrial 654 Servicio de trasporte 15100 Mueble y enseres 3267 Equipos de comunicación 2980 Imprevistos (5%) 14846.62 TOTAL

310110.6

6.3.-INVERSIÓN DIFERIDA Los bienes que integran este rubro, se caracterizan por su inmaterialidad, son estudio de factibilidad, gastos de organización de la empresa, servicios y derechos adquiridos como tales no están sujetos a desgaste físico, financieramente hablando son amortizables.

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6.3.1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD El costo del proyecto, debe considerarse dentro de las inversiones por cuanto es un costo inevitable, se determina para el efecto un costo de $us 1700. 6.3.2.-GASTOS DE ORGANIZACIÓN Los gastos de organización para la ejecución del proyecto se inician desde el primer desembolso de dinero para el proyecto (que pueden ser estudios de prefactibilidad o estudios de factibilidad), hasta el normal funcionamiento de la fábrica. Los gastos de organización se refieren a los tramites para la legalización y constitución de la empresa, su organización funcional, estructural, trabajos que requieren de un gerente y personal de apoyo. En estos gastos, se consideran también materiales para la organización funcional, es decir, formularios, comunicaciones internas, pedidos y todo lo referente a procedimientos legales ágiles de la empresa. CUADRO 6.11 GASTOS DE ORGANIZACIÓN DESCRIPCIÓN Jefe de producción Secretaria Abogado Tramite jurídico y legal Papelería TOTAL

COSTO UNITARIO ($us/mes) 400 100 250 -

TIEMPO (meses) 10 10 10 -

COSTO TOTAL ($us) 4000 1000 2500 500 400 8400

6.3.3.-MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA Las inversiones que se incurren sobre estos ítems, van ligados al contrato de provisión de maquinaria y equipo, en el caso del proyecto el fabricante o representante de la firma comercial del cual se adquiera alguna maquinaria o equipo, estará a cargo de la asistencia técnica para el montaje y puesta en marcha. En este punto se agrupan cuatro gastos principales como son: montaje de la fabrica, ajustes y pruebas de las maquinas, prueba de las distintas materias primas ofrecidas en nuestro medio hasta llegar a la obtención del producto final y publicidad y los gastos generales durante el periodo de puesta en marcha de la fabrica. El montaje incluye los gastos de los materiales utilizados, sueldo de trabajadores y servicio de asistencia técnica para el montaje de maquinas y 49 Vidrio Templado

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equipos; en cuanto a la materia prima e insumos una vez definida la firma comercial a utilizar, se lo comprara para una semana de producción (cinco días). Los gastos generales incluyen los servicios de agua, combustible y energía eléctrica, equivalentes a un 2% del anterior ítem de inversión en montaje y puesta en marcha. El tiempo de prueba en marcha es de 15 días, en la primer semana se afinaran las maquinas, en la segunda semana se harán las pruebas con las materias primas e insumos para determinar los estándares de calidad. En el cuadro siguiente se muestra la inversión necesaria para el montaje, prueba y puesta en marcha del proyecto. CUADRO 6.12 INVERSIÓN EN MONTAJE PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA ($us) DESCRIPCIÓN Servicio de asistencia técnica Contratos y capacitación de personal Insumos y materiales Gastos generales (2%) TOTAL

COSTO TOTAL ($US) 1000 1200 10000 244 12444

6.3.4.-RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA El cuadro siguiente presenta el resumen de la inversión de activos diferidos y un 5% del total, para posibles imprevistos. CUADRO 6.13 RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA ($us) DETALLE Estudio de Factibilidad Gasto de organización Montaje y puesta en Marcha Imprevisto 5% TOTAL

MONTO 1700 8400 12444 1127 23671

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6.4.-CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es un conjunto de recursos disponibles para el funcionamiento normal del proyecto, durante un ciclo operativo sumados al valor de los costos por inventarios, considerándose cierto monto para posibles imprevistos que se pudieran presentar sobre erogaciones no presupuestadas. El capital de trabajo será calculado para 2 meses. 6.4.1.-SUELDO Y SALARIOS Son todos los desembolsos de dinero que se realizarán durante el periodo de un mes para satisfacer los sueldos y los salarios de todas las personas que de alguna manera trabajen en la planta, ya sea en la parte administrativa o de producción. Además, del sueldo, la empresa está obligada a pagar a cada trabajador cargas sociales de acuerdo a leyes vigentes en le país que equivale al 34,66% del salario distribuidos de las siguiente manera. Cargas sociales FONVI

2,00%

C.N.S.S.

10,00%

Fondo de pensiones Básicas

5,00%

Fondo Complementario Fabril

1,00%

Aguinaldo

8,33%

Indemnización

8,33%

TOTAL

34,66% CUADRO 6.14 SUELDOS Y SALARIOS ($US)

SALARIOS

CANTIDAD SUELDO

JEFE DE PLANTA Y PRODUCCIÓN CONTADOR JEFE DE VENTAS Y ADQUISICIONES SECRETARIA CORTADOR AYUDAN CORTADOR OPERARIO PULIDORA OPERARIO PERFORAD

CARGA SOCIAL 34.66%

1MES $us

2 MES $us

1

300

103.98

403.98

807.96

1 1

200 200

69.32 69.32

269.32 269.32

538.64 538.64

1 2 -1 1

100 125 --125 125

34.66 43.32 --43.32 43.32

134.66 336.64 ----168.32 168.32

269.32 673.28 ---336.64 336.64 51

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OPERARIO LAVADORA OPERARIO HORNO CARGADORES CHOFER DISTRIBUID. PORTERO

1 2 2 2 1 16

TOTAL

125 200 100 125 100 1825

43.32 69.32 34.66 43.32 34.66 632.52

168.32 538.64 269.32 336.64 134.66 3198.14

336.64 1077.28 538.64 673.28 269.32 6396.28

6.4.2.-MATERIA PRIMA En el siguiente cuadro se observa el monto correspondiente al capital de operaciones, destinados a materias primas. El monto, abarca para el primer año. CUADRO 6.15 MATERIA PRIMA ($US) DESCRIPCIÓN

10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro

PRECIO $us / M²

12.584 10.063 12.875 10.300 12.875 10.300 7.011 4.291

TOTAL

PORCENTA JE %

50 20 10 6 7 3 2 2 --------100%

1 DIA $us

1 MES $us

2 MES $us

629.2 201.26 128.75 61.8 90.12 30.9 14.02 8.58 -------164.63

15730 5031.5 3218.75 1545 2253 772.5 350.5 214.5

31460 10063 6437.5 3090 4506 1545 701 429 -------------58231.5

---------29115.75

6.4.3.-MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES DE SERVICIO, MAQUINARIAS Y EQUIPOS CUADRO 6.16

EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us) DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO $us Aceiteras 2 5 Graceras 2 5 Juego de llaves 2 35 Alicates 2 3

COSTO TOTAL $us 10 10 70 6 52

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Martillos Taladros Cierras Muelas de Pulidoras Muelas de Avellanadota Juego de brocas

1 1 1 12 5 5

5 80 5 63 5 7

TOTAL

5 80 5 756 25 35 1002

6.4.4.-COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS El calculó se hará para 2 camionetas kía a gas natural.

DESCRIPCIÓN COMBUSTIBLE Gas natural (tanque 12.5 m³) LUBRICANTES Aceite Grasa TOTAL

CUADRO 6.17 COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS Y LUBRICANTES ($US) DIA SEMANA 1 MES 2 MES $us $us $us $us 4.98

27.39

124.5

249

4.056 ----------9.036

22.30 0.34 ----------50.03

101.4 8.5 --------234.4

202.8 17 ------------468.8

6.4.5.-SERVICIOS DE AGUA Y ENERGÍA ELÉCTRICA 6.4.5.1.-AGUA Se cuenta con dos tipos de abastecimiento de agua:  Agua potable (personal)  Agua pozo (producción) Con la instalación de agua de pozo se tendrá un ahorro del 60% en consumo de agua, y el 40% restante será facturado por Saguapac como Categoría Industrial.

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DESCRIPCIÓN

PRECIO $us/ M³

CUADRO 6.18 SERVICIO DE AGUA DIA CONSUMO $us M³/DIA

1 MES $us

2 MES $us

Agua Potable (Saguapac)

0.5625

25

14.06

351.56

703.12

TOTAL

0.5625

25

14.06

351.56

703.12

6.4.5.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA El consumo de energía eléctrica esta directamente relacionado con la potencia instalada de la planta y del tiempo de funcionamiento.

DESCRIPCIÓN

CUADRO 6.19 ENERGÍA ELÉCTRICA ($us) POTENCIA PRECIO Kw. / HORA

Transformador Iluminación y otros 5%

225 11.25

TOTAL

236.25

1MES $US

2 MES $US

3937 196.85

7874 393.7

165.35 4133.85

8267.7

DIA

$us /KW-Hr

0.0875

157.48 7.87

6.5.-RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO CUADRO 6.20 CAPITAL DE TRABAJO (En dólares Americanos) CONCEPTO ( 1 MES) Sueldo y salarios 3198.14 Materia Prima 29115.75 Mantenimiento de Instalaciones de servicios, Maquinarias y Equipos 1002 Combustible de vehículos y lubricantes 234.4 Servicios básicos (agua, energía

4485.41

(2 MES) 6396.28 58231.5

------468.8 8970.82 54

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eléctrica) Imprevistos 5% TOTAL

1890 39925.7

3703.37 77770.77

6.6.-FINANCIAMIENTO Una vez analizadas las inversiones correspondientes al proyecto, se tiene que determinar la fuente de financiamiento mas adecuada. Mediante el financiamiento, se obtienen los recursos financieros reales, para poder llevar a cabo la implementación de la actividad productiva. Por este motivo, se debe tomar en cuenta las condiciones para la obtención de los recursos, el monto, y principalmente la fuente de financiamiento.

6.6.1.-FUENTES Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO Actualmente se tienen fuentes de financiamiento externas e internas. Las fuentes de financiamiento externas son:    

BID (Banco Internacional de Desarrollo). BM (Banco Mundial). CAF (Corporación Andina de Fomento). USAID (Entidad financiera dependiente del gobierno de los E.U. ).

Los bancos privados, y/o industriales, son las fuentes de financiamiento interno mediante el principio de libre competencia. El proyecto de inversión recurrirá al sistema de crédito refinanciado provenientes de los prestamos que son otorgados. 6.6.2.-LÍNEA DE CRÉDITO Las condiciones básicas que ofrece el crédito del Banco Interamericano de Desarrollo son las siguientes: LINEA DE CREDITO BENEFICIARIO TASA DE INTERES AMORTIZACIÓN PLAZO DE PAGO PERIODO DE GRACIA

: : : : : :

BID-564/OC-BO Vidrios Templados Bolivia 14,5% Anual 5 años 1 año 55

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VITEMBOL VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

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PRESUPUESTO DE COSTO E INGRESO CAPITULO VII

7.1. PRESUPUESTO GENERAL Para calcular el presupuesto de costos e ingresos, se toman en cuenta los precios actuales del mercado, asumiendo que si los costos se incrementan en alguna proporción, esto sé verá reflejado en un incremento en los precios en misma proporción, teniendo así los costos y los ingresos una tasa porcentual de crecimiento iguales en ambas. 7.2.-COSTOS Y GASTOS COSTO: Se define como aquellos egresos que pueden ser identificadores o son propios del proceso de fabricación lo que a si vez se clasifica en materiales directos de fabricación como mano de obra directa, costos indirectos de fabricación,etc. GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa pero que generalmente no pertenecen al proceso de fabricación, la clasificación de gastos se llaman gastos administrativos.

7.3.-COSTO VARIABLES Son costos que varían en forma directa con los cambios en los volúmenes de producción. 57 Vidrio Templado

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7.3.1.-MATERIA PRIMA El costo de materia prima fue calculado usando los datos capitulo de ingeniería de proyecto.

del cuadro

del

CUADRO 7.1 COSTO DE MATERIA PRIMA ($US) DESCRIPCIÓN

AÑO1 $us

AÑO2 $us

AÑO3 $us

MATERIA PRIMA

349389

698778

698778

TOTAL

349389

698778

698778

7.3.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA Y AGUA. La tarifa de energía eléctrica que se aplicara al proyecto corresponde a la categoría industrial de la Cooperativa Rural de Electrificación (C.R.E.), cuya tarifa aplicada por consumo de energía eléctrica es de 0.0875 $us/kw-h. En el presente proyecto el consumo de agua por parte de toda la planta de templado de vidrio plano, queda definido simplemente por el costo de energía eléctrica necesaria para el bombeo de agua desde los posos CUADRO 7.2 COSTO ENERGÍA ELÉCTRICA $US DESCRIPCIÓN Transformador Iluminación y otros 5%

POTENCIA Kw / HORA

1 AÑO $US

225

47244 2362.2

94500 4725

94500 4725

49606.2

99225

99225

TOTAL

2 AÑO $US

3 AÑO $US

CUADRO 7.3

DESCRIPCIÓN Agua Potable (Saguapac)

COSTO DE AGUA ($us) 1 AÑO 2 AÑO PRECIO $US $US $us/ M³ 0.5625

4218.75

4218.75

3 AÑO $US 4218.75

58 Vidrio Templado

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TOTAL

4218.75

4218.75

4218.75

7.3.3.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES El costo de combustible y lubricantes, esta determinado estimando recorridos que se aumentaran año a año para los vehículos de reparto de los productos terminados y materia prima. CUADRO 7.4 COSTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES DETALLE Combustible Gas Natural (12.5 m³) Lubricantes Aceite Grasa

TOTAL

AÑO 1 $us

AÑO 2 $us

AÑO 3 $us)

1494

2000

2000

161 13.4

190 18.5

190 18.5

1668.4

2208.5

2208.5

7.3.4.-MANO DE OBRA DIRECTA Se considera la mano de obra directa en su totalidad como variables, por que al amentar la producción también aumenta la mano de obra directa, eso implica que los montos destinados a cubrir las necesidades de mano de obra directa varían ante fluctuaciones de producción. De acuerdo ala ley de pensiones Nº 1732, todo empresario esta obligado por la ley, a pagar aportes y beneficios sociales que representa costos para la empresa. Además de los aportes, los trabajadores tienen derecho a cobrar algunos beneficios sociales: 

EL AGUINALDO



LA LICENCIA O VACACIONES



CENSANTIA O INDEMNIZACIÓN

El total de las cargas sociales de la empresa son del 34.66%, que se aplica al total ganado de cada trabajador. 59 Vidrio Templado

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CUADRO 7.5 COSTO EN MANO DE OBRA DIRECTA Nº de personas Año Año1 Año2 Año3 2 4 4 ---1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 2 2 2

MANO DE OBRA DIRECTA Cortador Ayudantes cortador Operario pulidora Operarios perforador Operarios lavadora Operarios horno Cargadores TOTALES

9

12

13

Sueldo $us/mes 168.32 168.32 168.32 168.32 168.32 269.32 134.66 1245.58

Año 1 336.64 ----168.32 168.32 168.32 538.64 269.32

$us/Año Año 2 673.28 ------168.32 168.32 168.32 807.96 269.32

Año 3 673.28 168.32 168.32 168.32 168.32 807.96 269.32

1649.56

2255.52

2423.84

7.3.5.-IMPREVISTOS Para cubrir cualquier costo variable no previsto, se dispondrá de un monto correspondiente al 2% del total de estos costos. Cabe recordar que se considero las pérdidas en el proceso.

CUADRO 7.6 RESUMEN DE COSTOS VARIABLES DETALLE Materia prima Energía eléctrica Combustible y lubricantes Mano de obra directa Imprevistos (2%)

TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

349389 49606.2 1668.4 1649.56 8046.26

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

410359.42

818688.04

818688.04

7.4.-GASTOS Son aquellos costos que permanecen constantes ante cualquier volumen de producción, vale decir, que no dependen de la producción. 7.4.1.-PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA En el siguiente cuadro se resumen de los costos fijos, que para el personal técnico y de gestión mas la mano de obra indirecta, este calculo es anual y prevee cargas sociales. 60 Vidrio Templado

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CUADRO 7.7 GASTOS EN PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA ($us) MANO DE OBRA INDIRECTA Jefe de planta encargado de producción Contador Jefe de ventas y adquisiciones Secretaria MANO DE OBRA INDIRECTA Chóferes distribuidores Porteros

Nº de personas Año Año1 Año2 Año3 1 1 1

TOTALES

Sueldo $us/mes 403.98

Año 1 403.98

$us/Año Año 2 403.98

Año 3 403.98

1 1 1

1 1 2

1 1 3

269.32 269.32 134.66

269.32 269.32 134.66

269.32 269.32 269.32

269.32 269.32 403.98

2 1

2 1

3 2

168.32 134.66

336.64 134.66

336.64 134.66

504.96 269.32

6

8

11

1380.26

1548.58

1683.24

2120.88

7.4.2.-SEGUROS Se cotizo un seguro general, que cubra robos, incendios de los activo fijos. La tasa que se aplica sobre el valor de cada activo fijo es de 0.5% anual exceptuando vehículos que es el 1%. CUADRO 7.9 COSTOS DE SEGURO $us DESCRIPCIÓN VALOR $us

Obra civiles Instalaciones industriales y de servicio Maquinaria y equipos Equipos de mantenimiento y accesorio Equipo de higiene y seguridad industrial Servicio de trasporte y distribución Mueble y enseres Equipos de comunicación

TOTAL

58895 9036 124330 1002 654 15100 3267 2980

TAZA % ANUAL 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1 0.5 0.5

COSTO ($us/año)

294.47 45.18 621.65 5.01 3.27 151 16.33 14.9

1151.81

7.4.3.-COMUNICACIÓN

61 Vidrio Templado

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El costo que representa este ítem proviene de las tarifas de servicio telefónico y fax, que se ha determinado en 120 $us/mes, llegando a un costo total de 1440 $us/año 7.4.4.-PUBLICIDAD La publicidad será realizada por la distribuidora en todos los años del proyecto, debido a que estos venden el servicio de instalación con todos los accesorios del vidrio templado, siendo su utilidad mayor que la fabrica. 7.4.5.-DEPRECIACIÓN Para el cálculo de la depreciación de los activos fijos, se utiliza el método lineal, basado en el supuesto de que el bien físico se desprecia en una cantidad constante cada año. Formula para el cálculo de la depreciación:

D = VI / n Donde: D = Depreciación anual VI = Valor inicial n = Años de vida activo fijo. Existen disposiciones legales, que determinan la desproporción la proporción de depreciación anual y la vida útil de los activos fijos; en este caso, esta regulado por el Decreto Supremo 24051.

CUADRO 7.10 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DETALLE Terreno Obras civiles Inst. industriales y de servicio Maquinaria y equipo Eqp. de mantenimiento y accesorios Eqp. De higiene y seguridad industrial Equipo de trasporte y distribución Muebles y enceres Equipos de comunicación

TOTAL

VIDA ÚTIL (años) 40 10 10 5 5 5 10 5

VALOR DEPRECIACIÓN ORIGINAL $US/AÑO ($us) 80000 ------58895 1472.37 9036 906.3 124330 12.433 1002 200.4 654 130.8 15100 3020 3267 326.7 2980 596

295264

6665

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7.4.6.-AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA Es necesario indicar que las inversiones diferidas se las efectúan en las etapas de preparación e instalación del proyecto y se la recupera a través del tiempo, desde el momento en que el proyecto entre en funcionamiento. De acuerdo a la ley 1.606, la amortización de la inversión difería debe efectuarse dentro de los 5 primeros años de funcionami9ento del proyecto. Por lo tanto se tiene: Valor Total de la Inversión Diferida (V.T.I.D.) = 23671 $us Periodo de Recuperación (P.R.) = 5 años Entonces la amortización de la inversión deferida “A.I.D.” para el proyecto se calcula a través de la siguiente formula: A.I.D. = V.T.I.T. / P.R. A.I.D = 23671 / 5 = 4734.2 ($us / año)

Por tanto los 5 primeros años de funcionamiento del proyecto y en forma anual, se tendrá que amortizar la suma de 4734.2 $us para recuperar el total de inversión diferida.

CUADRO 7.11 COSTO TOTAL $US DETALLE Costo Variable Materia prima Energía eléctrica Combustible y lubricante Mano de obra directa Imprevistos ( 2%) TOTAL Costo fijo

Mano de obra indirecta Comunicación Publicidad Seguros

año 1

año 2

año 3

349389 49606.2 1668.4 1649.56 8046.26

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

410359.42

818688.04

818688.04

1548.58 1440

2120.88 1440

2120.88 1440 5

1151.81

1151.81

1151.81

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Deprec. De activos fijos Amort.inversion diferida imprevistos ( 5%) Total cos. Fij. Total cos. Fij. cos. Var.

6665 4734.2 776.97 16316.36 426675.78

6665 4734.2 805.59 16917.48 835605.52

6665 4734.2 805.59 16917.48 835605.52

7.5.-INGRESOS DEL PROYECTO Los ingresos son los costos de dinero que el proyecto recibirá por la venta del vidrio templado en todas sus variedades. Para determinar el precio de un producto existe diversos métodos, pero el que mejor se ajusta a la actual política económica imperante en el país, es dejar que el precio lo fije el mercado, donde, gracias a la investigación de mercado realizada entre los consumidores, se determinaron los precios de todos los productos que el proyecto plantea lanzar al mercado.

CUADRO 7.12 PRECIOS DE VENTA DESCRIPCIÓN

Precio de venta VITEMBOL ($us/m2) 20 19 13 11 30 25 30 25

10 mm INCOLORO 8 mm INCOLORO 6 mm INCOLORO 4 mm INCOLORO 10 mm BRONCE 8 mm BRONCE 10 mm FUME 8 mm FUME

CUADRO 7.13 VENTAS – INGRESOS $US

DESCRIPCIÓN

COSTO m2 ( $us)

VENTAS

VENTAS

VENTAS

INGRESOS

INGRESOS

INGRESOS

AÑO1

AÑO2

AÑO3

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

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10 mm incoloro 8 mm incoloro 10 mm bronce 8 mm bronce 10 mm fume 8 mm fume 6 mm incoloro 4 mm incoloro TOTAL

m²

m²

m²

$US

$US

$US

20 19 30 25 30 25 13 11

15000 6000 3000 1800 2100 900 600 600

30000 12000 6000 3600 4200 1800 1200 1200

30000 12000 6000 3600 4200 1800 1200 1200

300000 114000 90000 45000 63000 22500 7800 6600

600000 228000 180000 90000 126000 45000 15600 13200

600000 228000 180000 90000 126000 45000 15600 13200

94.1

30000

60000

60000

648900

1297800

1297800

7.5.1.-IMPUESTOS Se consideran los impuestos vigentes por ley y que corresponden a la naturaleza del proyecto, estos impuestos son: 7.5.1.2.-IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO (IVA) Las compras facturadas generan un crédito fiscal, mientras que en los ingresos totales facturados se retiene el IVA, generando un déficit fiscal, la diferencia da un saldo a favor o no del fisco. Su periodo fiscal es mensual y la alícuota vigente es del 13%. 7.5.1.3.-IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (I T) Se aplica a los ingresos totales por la venta facturada de los productos: la alícuota vigente es del 3% y su periodo es mensual. 7.5.1.4.-IMPUESTOS SOBRE LA UTILIDADES DE LA EMPRESA Recae sobre las utilidades resultantes de los estados financieros y su alícuota es del 25%, su periodo fiscal es por gestión anual. CUADRO 7.14 IMPUESTOS (IVA + IT) DETALLE

Matera Prima Energía eléctrica (variable)

año 1

año 2

año 3

349391.7

698783.4

49606.2

99225

698783.4 99225

65 Vidrio Templado

UAGRM – CARRERA DE INGENIERÍA ELECTROMECANICA Jorge Luis Rodriguez Aguilar

Combustible y lubricantes Seguros

1668.4 1151.81

2208.5 1151.81

2208.5 1151.81

1440

1440

1440

403258.11

802808.71

802808.71

52423.55

104365.13

104365.13

648900 84357

1297800 168714

1297800 168714

31933.45

64348.87

64348.87

19467

38934

38934

51400.45

103282.87

103282.87

Comunicación Total Crédito fiscal (1) Ingresos Devito fiscal (2) IVA a cancelar (2-1) IT A CANCELAR TOTAL (IVA mas IT)

7.6.-ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Llamado también estado de ingreso y egreso, tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades netas o caso contrario perdidas, analizando año por año la relación ingreso-egreso.

CUADRO 7.15 INGRESOS Y COSTOS (En Dólares Americanos) CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 INGRESOS 648900 1297800 COSTOS Y GASTOS 426675.78 835605.52 DEPRECIACIÓN 6665 6665 UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 215559.22 455529.48 IMPUESTOS DEL 25% SIN UTILIDADES 53889.80 113882.37 UTILIDADES NETAS 161669.42 341647.11 DEPRECIACIÓN 6665 6665 FLUJO DE EFECTIVOS 168334.42 348312.11

AÑO 3 1297800 835605.52 6665

455529.48 113882.37 341647.11 6665 348312.11

7.7.-EVALUACIÒN DEL PROYECTO 7.7.1.-GENERALIDADES 66 Vidrio Templado

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Es el medio que permite verificar el rendimiento financiero del capital invertido, por tanto el análisis de la evaluación consiste esencialmente en la determinación de la relación entre el resultado y el capital invertido. 7.7.2.-METODOS DE EVALUACIÒN Para este proyecto los coeficientes a calcular son:  

VAN (Valor Actual Neto) TIR (Tasa Interna de Retorno)

7.7.3.-CALCULO DEL VAN La taza de descuento o de actualizaciòn, se ha determinado en base al concepto de la taza de corte, que representa un costo ponderado del financiamiento de acuerdo al porcentaje de participación de cada fuente. Para determinar el valor de la taza de corte se toma en cuenta las tazas del interés del financiamiento bancario que es del 14.5% y el rendimiento de la inversión propia valorado en un 12%, obteniéndose una taza de corte del 13.5%.

CUADRO 7.16 TASA DE CORTE FINANCIAMIENTO MONTO $US BANCOS 250000 APORTE PROPIO 250000 TOTAL 500000

TASA % 14.5 12 13.5%

7.7.3.1.-CALCULO DE VAN DEL PROYECTO

AÑO DETALLE INVERSIÒN FLUJO FECTIVO VALOR RESIDUAL CAPITAL TRABAJO FBN

CUADRO 7.17 CALCULO DE VAN DEL PROYECTO 0 1 2 3

4

5

348312 261939 77771 688022

500000

500000

168335

348312

348312

348312

168335

348312

348312

348312

R3

R4

R5

SIN INFLACIÒN: VAN = -Io + R1

+

R2

+

+

+

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(1+k)

(1+k)²

(1+k)³

(1+k)4

(1+k)5

VAN = 732080 $US La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte: VAN ≥ 0 , el proyecto tiene aceptabilidad VAN < 0 , el proyecto es rechazado

CON INFLACIÒN: con una inflaciòn general del 12%.

VAN = -Io + R1

+

R2

+

R3

+

R4

+

R5

(1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 358185 $US

7.7.3.2.-CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA

AÑO DETALLE INVERSIÒN FLUJO FECTIVO PRESTAMO AMORTIZACIÒN INTERES FBN

CUADRO 7.18 CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA 0 1 2 3

4

5

348312

688022

(500000) 168335

348312

0 (36250) 132085

(62500) (36250) 249562

348312

250000

250000

(62500) (62500) (62500) (27187.5) (18125) (9062.5) 258624.5 267687 616459.5

SIN INFLACIÒN: Con una tasa de corte del 13.5% VAN = -Io + R1 + R2 (1+k) (1+k)²

+

R3 + (1+k)³

R4 (1+k)4

+

R5 (1+k)5

VAN = 725569.15 $US 68 Vidrio Templado

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La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte: VAN = 0, el inversionista gana justo lo que quería ganar. VAN > 0, muestra cuanto más gana por sobre lo que quería ganar. VAN < 0, no significa perdida, sino cuanto falto para que el inversionista ganara todo lo que quería ganar CON INFLACIÒN: con una inflación general del 12%. VAN = -Io + R1

+

R2

+

R3

+

R4

+

R5

(1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 422464.41 $US

7.7.4.-CALCULO DE TIR 7.7.4.1.-CALCULO DE TIR DEL PROYECTO SIN INFLACIÒN: 0 = -Io + R1 + R2 (1+r) (1+r)² r = 41%

+

R3 (1+r)³

+

R4 + (1+r)4

R5 (1+r)5

CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%. i = (r-g) / (1+g)

i = 25%

7.7.4.2.-CALCULO DE TIR DEL APORTE PROPIO

SIN INFLACIÒN: 0 = -Io + R1 + R2 (1+r) (1+r)²

+

R3 (1+r)³

+

R4 + (1+r)4

R5 (1+r)5

r = 75% 69 Vidrio Templado

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CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%. i = (r-g) / (1+g)

i = 56.25%

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