6-1
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LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013 CIFRAS EN QUETZALES
No. P. No
Cuenta
Debe
9/12/2013
P,1
512 100
Q10,500.00
GASTOS POR ALQUILER CAJA Y BANCOS REGISTRO GASTOS DE ALQUILER
Q10,500.00
9/30/2013
P,2
513 103
GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
Q1,500.00
INVENTARIOS REGISTRO GASTO DE MATERIALES CONSUMIDOS
Q1,500.00
9/30/2013
P,3
516 112A
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Q83.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO REGISTRO GASTOS POR DEPRECIACION
Q83.00
9/30/2013
P,4
104 512
Q7,000.00
PAGOS ANTICIPADOS GASTOS POR ALQUILER REGISTRO REGULARIZACION DE PAGOS ANTICIPADOS
Q7,000.00
9/30/2013
P,5
514 206
GASTOS POR PRESTACIONES PRESTACIONES POR PAGAR REGISTRO PRESTACIONES ACUMULADAS
P,6
P,7
P,8
P,9
P,10
Q660.00 Q660.00
P,11
P,12
P,13
ENTA 013
Haber Q10,500.00 Q10,500.00
Q1,500.00 Q1,500.00
Q83.00 Q83.00
Q7,000.00 Q7,000.00
Q660.00 Q660.00
280
LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013 CIFRAS EN QUETZALES 100 caja y bancos
103 inventarios 10500
104 pagos anticipados 7000
512 GASTOS POR ALQUILER 10500 7000
514 gastos por prestaciones 660
112A depreciacion acumulada mobiliario 83
206 prestaciones por pagar
513 Gastos por materiales consumidos
1500
516 gastos por depreciacion 83
TA CONTENTA BRE DE 2013
103 inventarios 1500
6 prestaciones por pagar 660
s por materiales consumidos
gastos por depreciacion
100 103 104 206 512 512 513 514 516 112A
CAJA Y BANCOS INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS Q7,000.00 PRESTACIONES POR PAGAR GASTOS POR ALQUILER Q10,500.00 GASTOS POR ALQUILER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00 GASTOS POR PRESTACIONES Q660.00 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACIO Q83.00 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
Q10,500.00 Q1,500.00 Q660.00 Q7,000.00
Q83.00
BALANZA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013
No 100 101 103 104 112 200 201 204 206 300 400 511 512 513 514 516 112A
CIFRAS EN QUETZALES Sumas Saldos Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Q29,750.00 Q18,550.00 Q11,200.00 CAJA Y BANCOS Q5,250.00 Q5,250.00 CUENTAS POR COBRAR Q4,000.00 Q4,000.00 INVENTARIOS Q14,500.00 Q14,500.00 PAGOS ANTICIPADOS Q5,000.00 Q5,000.00 MOBILIARIO Q2,400.00 Q2,400.00 CUENTAS POR PAGAR Q5,000.00 Q5,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Sumas_Ajustes Deudor
Q7,000.00
PASIVOS ACUMULADOS PRESTACIONES POR PAGAR
Q20,000.00 Q15,000.00
CAPITAL INGRESO POR SERVICIOS GASTOS POR SUELDOS
Q2,200.00
Q20,000.00 Q15,000.00 Q2,200.00
GASTOS POR ALQUIER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS GASTOS POR PRESTACIONES GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Q250.00
Q250.00
Q10,500.00 Q1,500.00 Q660.00 Q83.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
Q60,950.00 Q60,950.00 Q42,400.00 Q42,400.00 Q19,743.00
Sumas_Ajustes Acreedor Q10,500.00
Saldos_Ajustes Deudor Acreedor Q700.00 Q5,250.00 Q1,500.00 Q2,500.00 Q21,500.00 Q5,000.00 Q2,400.00 Q5,000.00 Q660.00
Q7,000.00
Q660.00 Q20,000.00 Q15,000.00 Q2,200.00 Q3,500.00 Q1,500.00 Q910.00 Q83.00
Q83.00 Q19,743.00 Q43,143.00
Q83.00 Q43,143.00
Estado de Resultados de LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 31 de SEPTIEMBRE de 2013 Cifras en Quetzales Código 400 511 512 513 514 516
Ingresos por servicios (-) gastos por operación GASTOS POR SUELDOS GASTOS POR ALQUIER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS GASTOS POR PRESTACIONES GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
2200 3500 1500 910 83
Utilidad en operación Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto de LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013 Cifras en Quetzales Saldo inicial (+) aportes (+) utilidad (-) Retiros Saldo final
Código
100 101 103 104 112 112A
200 201 206
300
Balance General de La LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013 Cifras en Quetzales Nombre Activo Corriente Caja y Bancos 700 CUENTAS POR COBRAR 5250 Inventarios 2500 Pagos anticipados 21500 NO CORRIENTE MOBILIARIO 5000 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO -83 Suma del Activo Pasivo CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR 2400 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5000 PRESTACIONES POR PAGAR 660 Suma del PASIVO PATRIMONIO CAPITAL 20000
Ganancia Suma del pasivo y patrimonio
6807
Estado de flujo de efectivo de La Muela Sana Mes terminado el 31 de ocutbre de 2013 Cifras en Quetzales Operación Utilidad de operación (+) Depreciaciones (-) incremento por cuentas por cobrar (-) incremento de inventarios (-) incrementos de pagos anticipados (+) incremento de cuentas por pagar (+) aporte de capital (+)incremento de otras cuentas por pagar Flujo neto de operación Flujo neto total (+) Efectivo inicial Efectivo Final
Opinión:En nuestra opinión Lo Estados Financieros al 31 de Enero 2013 y los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el período terminado de la Entidad “La Muela Sana” presenta una utilidad del 45%, Activos fijos de un 23% endeudamiento del 23%, Capital de 77% indica ser un negocio de rentabilidad razonable y aceptada
NTA 13
15000 8193
6807
100% 55%
54.62
45%
45.38
OTA CONTENTA 3 0 20000 6807 0 26807
TA 3
29950
86% 85.8978404
4917
14% 14.1021596
34867
100%
8060
23% 23.1164138
26807
77% 76.8835862
34867
a
13 y los resultados de tidad “La Muela Sana” to del 23%, Capital de aceptada
100%
100 100 100 100 100 100 100 100 101 103 104 104 104 104 112 113 114 115 200 201 300 400 511 512 516 518 519 112A 113A 114A 115A 300A
CAJA Y BANCOS Q20,000.00 CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS Q14,896.00 CUENTAS POR COBRAR Q6,384.00 INVENTARIOS Q5,600.00 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) Q1,120.00 PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) Q7,840.00 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) MOBILIARIO Q4,480.00 EQUIPO DE COMPUTO Q8,960.00 EQUIPO DE OFICINA Q5,600.00 EQUIPO INDUSTRIAL Q22,400.00 CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO CAPITAL INGRESO POR SERVICIOS GASTOS POR SUELDOS Q733.00 GASTOS POR ALQUIER Q3,920.00 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q884.00 GASTOS POR PUBLICIDAD Q560.00 GASTOS POR SEGURO Q3,360.00 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL N.D RETIRO PERSONAL Q3,000.00
Q2,800.00 Q1,120.00 Q7,840.00 Q3,360.00 Q3,000.00 Q733.00
Q560.00 Q3,920.00
Q2,800.00 Q41,440.00 Q20,000.00 Q21,280.00
Q75.00 Q249.00 Q93.00 Q467.00
No. P. No
Cuenta
Debe
9/12/2013
P,1
512 100
Q10,500.00
GASTOS POR ALQUILER CAJA Y BANCOS REGISTRO GASTOS DE ALQUILER
Q10,500.00
9/30/2013
P,2
513 103
GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
Q1,500.00
INVENTARIOS REGISTRO GASTO DE MATERIALES CONSUMIDOS
Q1,500.00
9/30/2013
P,3
516 112A
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Q83.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO REGISTRO GASTOS POR DEPRECIACION
Q83.00
9/30/2013
P,4
104 512
Q7,000.00
PAGOS ANTICIPADOS GASTOS POR ALQUILER REGISTRO REGULARIZACION DE PAGOS ANTICIPADOS
Q7,000.00
9/30/2013
P,5
514 206
GASTOS POR PRESTACIONES PRESTACIONES POR PAGAR REGISTRO PRESTACIONES ACUMULADAS
P,6
P,7
P,8
P,9
P,10
Q660.00 Q660.00
P,11
P,12
P,13
ENTA 013
Haber Q10,500.00 Q10,500.00
Q1,500.00 Q1,500.00
Q83.00 Q83.00
Q7,000.00 Q7,000.00
Q660.00 Q660.00
280
LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013 CIFRAS EN QUETZALES 100 caja y bancos
103 inventarios 10500
104 pagos anticipados 7000
512 GASTOS POR ALQUILER 10500 7000
514 gastos por prestaciones 660
112A depreciacion acumulada mobiliario 83
206 prestaciones por pagar
513 Gastos por materiales consumidos
1500
516 gastos por depreciacion 83
TA CONTENTA BRE DE 2013
103 inventarios 1500
6 prestaciones por pagar 660
s por materiales consumidos
gastos por depreciacion
100 103 104 206 512 512 513 514 516 112A
CAJA Y BANCOS INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS Q7,000.00 PRESTACIONES POR PAGAR GASTOS POR ALQUILER Q10,500.00 GASTOS POR ALQUILER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q1,500.00 GASTOS POR PRESTACIONES Q660.00 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACIO Q83.00 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
Q10,500.00 Q1,500.00 Q660.00 Q7,000.00
Q83.00
BALANZA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013
No 100 101 103 104 112 200 201 204 206 300 400 511 512 513 514 516 112A
CIFRAS EN QUETZALES Sumas Saldos Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Q29,750.00 Q18,550.00 Q11,200.00 CAJA Y BANCOS Q5,250.00 Q5,250.00 CUENTAS POR COBRAR Q4,000.00 Q4,000.00 INVENTARIOS Q14,500.00 Q14,500.00 PAGOS ANTICIPADOS Q5,000.00 Q5,000.00 MOBILIARIO Q2,400.00 Q2,400.00 CUENTAS POR PAGAR Q5,000.00 Q5,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Sumas_Ajustes Deudor
Q7,000.00
PASIVOS ACUMULADOS PRESTACIONES POR PAGAR
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Q2,200.00
Q20,000.00 Q15,000.00 Q2,200.00
GASTOS POR ALQUIER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS GASTOS POR PRESTACIONES GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Q250.00
Q250.00
Q10,500.00 Q1,500.00 Q660.00 Q83.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
Q60,950.00 Q60,950.00 Q42,400.00 Q42,400.00 Q19,743.00
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Q83.00 Q43,143.00
Estado de Resultados de LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 31 de SEPTIEMBRE de 2013 Cifras en Quetzales Código 400 511 512 513 514 516
Ingresos por servicios (-) gastos por operación GASTOS POR SUELDOS GASTOS POR ALQUIER GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS GASTOS POR PRESTACIONES GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
2200 3500 1500 910 83
Utilidad en operación Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto de LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013 Cifras en Quetzales Saldo inicial (+) aportes (+) utilidad (-) Retiros Saldo final
Código
100 101 103 104 112 112A
200 201 206
300
Balance General de La LA MASCOTA CONTENTA Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013 Cifras en Quetzales Nombre Activo Corriente Caja y Bancos 700 CUENTAS POR COBRAR 5250 Inventarios 2500 Pagos anticipados 21500 NO CORRIENTE MOBILIARIO 5000 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO -83 Suma del Activo Pasivo CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR 2400 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5000 PRESTACIONES POR PAGAR 660 Suma del PASIVO PATRIMONIO CAPITAL 20000
Ganancia Suma del pasivo y patrimonio
6807
Estado de flujo de efectivo de La Muela Sana Mes terminado el 31 de ocutbre de 2013 Cifras en Quetzales Operación Utilidad de operación (+) Depreciaciones (-) incremento por cuentas por cobrar (-) incremento de inventarios (-) incrementos de pagos anticipados (+) incremento de cuentas por pagar (+) aporte de capital (+)incremento de otras cuentas por pagar Flujo neto de operación Flujo neto total (+) Efectivo inicial Efectivo Final
Opinión:En nuestra opinión Lo Estados Financieros al 31 de Enero 2013 y los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el período terminado de la Entidad “La Muela Sana” presenta una utilidad del 45%, Activos fijos de un 23% endeudamiento del 23%, Capital de 77% indica ser un negocio de rentabilidad razonable y aceptada
NTA 13
15000 8193
6807
100% 55%
54.62
45%
45.38
OTA CONTENTA 3 0 20000 6807 0 26807
TA 3
29950
86% 85.8978404
4917
14% 14.1021596
34867
100%
8060
23% 23.1164138
26807
77% 76.8835862
34867
a
13 y los resultados de tidad “La Muela Sana” to del 23%, Capital de aceptada
100%
100 100 100 100 100 100 100 100 101 103 104 104 104 104 112 113 114 115 200 201 300 400 511 512 516 518 519 112A 113A 114A 115A 300A
CAJA Y BANCOS Q20,000.00 CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS Q14,896.00 CUENTAS POR COBRAR Q6,384.00 INVENTARIOS Q5,600.00 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) Q1,120.00 PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) Q7,840.00 PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD) PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER) MOBILIARIO Q4,480.00 EQUIPO DE COMPUTO Q8,960.00 EQUIPO DE OFICINA Q5,600.00 EQUIPO INDUSTRIAL Q22,400.00 CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO CAPITAL INGRESO POR SERVICIOS GASTOS POR SUELDOS Q733.00 GASTOS POR ALQUIER Q3,920.00 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION Q884.00 GASTOS POR PUBLICIDAD Q560.00 GASTOS POR SEGURO Q3,360.00 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL N.D RETIRO PERSONAL Q3,000.00
Q2,800.00 Q1,120.00 Q7,840.00 Q3,360.00 Q3,000.00 Q733.00
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