Alesca Ejercicio 1 Ordenes Planteamiento 2 Tarea1
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EJERCICIO DE ORDENES DE PRODUCCION CON COSTOS HISTORICOS La compañía industrial Alesca, S.A. es una empresa dedicada a la fabricación de muebles para oficina. Todos los productos se fabrican de acuerdo a las especificaciones de los clientes. Actualmente solo tiene un departamento de producción y presenta los siguientes saldos al 1o. De diciembre de 2015 Bancos Almacen de materia prima Almacen de articulos terminados Equipo de oficina Equipo de reparto Maquinaria y equipo fabril Reserva depreciaciación acumulada de maquinaria y equipo fabril
20,000.00 15,000.00 9,000.00 12,000.00 9,000.00 14,400.00
Cuentas por pagar Capital social Utilidad acumulada
21,000.00 54,000.00 2,960.00
1,440.00
D. ANUAL 1,200.00 2,250.00 1,440.00 Maquinaria y equipo fabril neto
D. MENSUAL 100.00 187.50 120.00
15,840.00
Durante el mes de diciembre de 2015, se efectuaron las siguientes operaciones. 1. Se compraron materias primas a crédito por la cantidad de $6,000.00 mas IVA 2. Los consumos de materia prima fueron de $15,000.00 de los cuales $2,000 son de carácter indirecto y $13,000.00 de carácter directo. Distribuidos como sigue: orden de producción No.01-12/2015 3,500.00 orden de producción No.02-12/2015 5,500.00 orden de producción No.03-12/2015 4,000.00 3. Los sueldos y salarios fueron de $20,500.00 distribuidos de la siguiente forma: Gastos de administración 7,000.00 Gastos de Venta 7,500.00 Producción 6,000.00 4. El análisis de la lista de sueldos refleja las siguiente aplicación: Mano de obra indirecta 2,000.00 Mano de obra directa 4,000.00 Afectando las siguientes ordenes de producción: orden de producción No.01-12/2015 500.00 orden de producción No.02-12/2015 2,500.00 orden de producción No.03-12/2015 1,000.00 5. Las tasas de depreciación anual que se aplican son: Equipo de oficina 10% 100.00 Equipo de reparto 25% 187.50 Maquinaria y equipo fabril 10% 120.00 6. El importe de diversas erogaciones fabriles (renta, teléfono, etc) fue de $900.00 más IVA pagados en efectivo 7. Se terminaron las ordenes de producción con los siguientes volúmenes orden de producción No.01-12/2015 60 unidades orden de producción No.02-12/2015 120 unidades orden de producción No.03-12/2015 52 unidades 8. Las ventas del mes fueron de 80 unidades, el monto de la venta fue de 120,000.00 mas IVA 9. Se liquidaron las cuentas por pagar por $7,500.00 Nota: El prorrateo de cargo indirectos será de acuerdo con las siguientes bases: Concepto Base de aplicación Materia prima indirecta Materia prima directa Mano de obra indirecta Mano de obra directa Depreciación maquinaria y equipo fabril Costo Primo Diversas erogaciones fabriles Costo Primo Se pide: a) Registrar los asientos en esquemas de mayor b) Prorratear los cargos indirectos a las órdenes de producción procesadas en el mes c) Elaborar las órdenes de producción correspondientes. d) Elaborar estados financieros.
Alesca, S.A. de C.V.
BANCOS S) 8)
20,000.00 37,677.87
S)
57,677.87 28,633.87
ALMACÉN DE MATERIA PRIMA 20,500.00 (3 1,044.00 (6 7,500.00 (9 29,044.00
S) 1) S)
EQUIPO DE OFICINA S)
12,000.00
EQUIPO DE REPARTO S)
RESERVA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL 1,440.00 (S 120.00 (5 1,560.00
15,000.00 6,000.00 21,000.00 6,000.00
9,000.00
CUENTAS POR PAGAR 9)
7,500.00
UTILIDAD ACUMULADA 2,960.00 (S
IVA POR ACREDITAR 1)
ORDEN DE PRODUCCIÓN 1 2) 4) 7) S)
3,500.00 500.00 1,028.46 5,028.46
5,028.46
ORDEN DE PRODUCCIÓN 2 2) 4) 7) S)
CARGOS INDIRECTOS 2) 4)
2,000.00 2,000.00
5,020.00 (7
960.00
5,500.00 2,500.00 2,576.15 10,576.15
GASTOS DE ADMON 3) 5)
7,000.00 100.00
5) 6) S)
120.00 900.00 5,020.00
S) 5,020.00
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
MANO DE OBRA 3)
6,000.00
6,000.00 (4
IVA ACREDITABLE 6)
7,100.00
144.00
COSTO DE VENTAS
VENTAS T1)
32,480.92
PERDIDAS Y GANACIAS
8A)
20,300.58
20,300.58 (T2 T2) T3) T4) S)
20,300.58 7,687.50 7,100.00 35,088.08 2,607.15
ÉN DE MATERIA PRIMA 13,000.00 (2 2,000.00 (2 15,000.00
S) 7A) S)
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL
UIPO DE REPARTO S)
ENTAS POR PAGAR 21,000.00 (S 13,500.00 (S
ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS 9,000.00 20,300.58 (8A 22,020.00 31,020.00 20,300.58 10,719.42
14,400.00
CAPITAL SOCIAL 54,000.00 (S
A POR ACREDITAR
PROVEEDORES 6,960.00 (1
N DE PRODUCCIÓN 2
10,576.15
ORDEN DE PRODUCCIÓN 3 2) 4) 7) S)
STOS DE ADMON
4,000.00 1,000.00 1,415.38 6,415.38
6,415.38
GASTOS DE VENTA 3) 5)
7,500.00 187.50
7,100.00 (T4) S)
UMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 100.00 (5
VENTAS
7,687.50
7,687.50 (T3
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO 187.50 (5
IVA TRASLADADO 32,480.92 (8
DIDAS Y GANACIAS
5,196.95 (8
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
32,480.92 (T1 T5) S) 32,480.92 2,607.15 (T5
2,607.15 2,607.15
P. 1 P. 2 P. 3
COSTO COSTO VENTA UNI TOTAL 83.8077 134.09 50 4190.38 88.1346 141 110 9694.81 123.373 197.4 52 6415.38 20301
VENTA TOTAL 6704.62 15512 10265 32481
Alesca, S.A. de C.V. MATERIA PRIMA INDIRECTA 2,000.00 13,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE MATERIA PRIMA DIRECTA
$
APLICACIÓN DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
FACTOR
3,500.00 5,500.00 4,000.00 13,000.00
0.15
0.15 0.15 0.15 $
538.46 846.15 615.38 2,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 2,000.00 4,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE MANO DE OBRA DIRECTA
$
APLICACIÓN DE MANO DE OBRA INDIRECTA
FACTOR
500.00 2,500.00 1,000.00 4,000.00
0.50
0.50 0.50 0.50 $
250.00 1,250.00 500.00 2,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL 120.00 17,000.00 COSTO PRIMO=MPD +MOD NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE COSTO PRIMO
$
4,000.00 8,000.00 5,000.00 17,000.00
APLICACIÓN DE DEPRECIACION
FACTOR 0.007 0.007 0.007 $
28.24 56.47 35.29 120.00
DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900.00
17,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE COSTO PRIMO
$
APLICACIÓN DIVERSAS EROGACIONES
FACTOR
4,000.00 8,000.00 5,000.00 17,000.00
0.053 0.053 0.053 $
211.76 423.53 264.71 900.00
RESUMEN DE CARGOS INDIRECTOS NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
CARGOS INDIRECTOS MATERIA PRIMA INDIRECTA
$
MANO DE OBRA INDIRECTA
538.46 846.15 615.38 2,000.00 $
DEPRECIACION DIVERSAS MAQUINARIA Y EROGACIONES FABRILES EQUIPO FABRIL
250.00 1,250.00 500.00 2,000.00 $
28.24 56.47 35.29 120.00
-
$
211.76 423.53 264.71 900.00
0.00705882
OSTO PRIMO=MPD +MOD
0.05294118
TOTAL 1,028.46 2,576.15 1,415.38 $ 5,020.00
cargos abono
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
60 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
$
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
COSTO TOTAL UNITARIO 3,500.00 58.33 500.00 8.33 4,000.00 66.67 1,028.46 17.14 5,028.46 $ 83.81
EXPEDIDA POR:
CALCULADA POR:
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
120 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION EXPEDIDA POR:
$
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
COSTO TOTAL UNITARIO 5,500.00 45.83 2,500.00 20.83 8,000.00 66.67 2,576.15 21.47 10,576.15 $ 88.13 CALCULADA POR:
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
52 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION EXPEDIDA POR:
$
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
COSTO TOTAL UNITARIO 4,000.00 76.92 1,000.00 19.23 5,000.00 96.15 1,415.38 27.22 6,415.38 $ 123.37 CALCULADA POR:
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
NUMERO : 01-12/2015
CONTABILIZADA POR:
NUMERO : 02-12/2015
CONTABILIZADA POR:
NUMERO : 03-12/2015
CONTABILIZADA POR:
ALESCA, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
MENOS: IGUAL: MENOS:
IGUAL: IGUAL:
INGRESOS COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN: GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION PÉRDIDA DE OPERACIÓN PÉRDIDA DEL EJERCICIO
7,687.50 7,100.00
$
32,480.92 20,300.58 12,180.35
-$ -$
14,787.50 2,607.15 2,607.15
A
AL 31 ACTIVO: ACTIVO CIRCULANTE: CAJA BANCOS ALMACEN DE MATERIA PRIMA ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS CLIENTES IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITABLE SUMA EL CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE: MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA SUMA EL NO CIRCULANTE TOTAL DEL ACTIVO
ALESCA, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
28,633.87 6,000.00 10,719.42 960.00 144.00
-
$
46,457.29
$
33,552.50
$
80,009.79
14,400.00 1,560.00 12,000.00 100.00 9,000.00 187.50
DE C.V. ENERAL BRE DE 2015 PASIVO: A CORTO PLAZO: PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IVA TRASLADADO
6,960.00 13,500.00 5196.95
SUMA EL PASIVO
CAPITAL CONTABLE: CAPITAL APORTADO: CAPITAL SOCIAL CAPITAL GANADO: PÉRDIDA ACUMULADA PÉRDIDA DEL EJERCICIO SUMA CAPITAL CONTABLE SUMA PASIVO MAS CAPITAL
54,000.00
-
2,960.00 2,607.15
$
25,656.95
$
54,352.85
$
80,009.79
-
20,000.00 15,000.00 9,000.00 12,000.00 9,000.00 14,400.00
Cuentas por pagar Capital social Utilidad acumulada
21,000.00 54,000.00 2,960.00
1,440.00
D. ANUAL 1,200.00 2,250.00 1,440.00 Maquinaria y equipo fabril neto
D. MENSUAL 100.00 187.50 120.00
15,840.00
Durante el mes de diciembre de 2015, se efectuaron las siguientes operaciones. 1. Se compraron materias primas a crédito por la cantidad de $6,000.00 mas IVA 2. Los consumos de materia prima fueron de $15,000.00 de los cuales $2,000 son de carácter indirecto y $13,000.00 de carácter directo. Distribuidos como sigue: orden de producción No.01-12/2015 3,500.00 orden de producción No.02-12/2015 5,500.00 orden de producción No.03-12/2015 4,000.00 3. Los sueldos y salarios fueron de $20,500.00 distribuidos de la siguiente forma: Gastos de administración 7,000.00 Gastos de Venta 7,500.00 Producción 6,000.00 4. El análisis de la lista de sueldos refleja las siguiente aplicación: Mano de obra indirecta 2,000.00 Mano de obra directa 4,000.00 Afectando las siguientes ordenes de producción: orden de producción No.01-12/2015 500.00 orden de producción No.02-12/2015 2,500.00 orden de producción No.03-12/2015 1,000.00 5. Las tasas de depreciación anual que se aplican son: Equipo de oficina 10% 100.00 Equipo de reparto 25% 187.50 Maquinaria y equipo fabril 10% 120.00 6. El importe de diversas erogaciones fabriles (renta, teléfono, etc) fue de $900.00 más IVA pagados en efectivo 7. Se terminaron las ordenes de producción con los siguientes volúmenes orden de producción No.01-12/2015 60 unidades orden de producción No.02-12/2015 120 unidades orden de producción No.03-12/2015 52 unidades 8. Las ventas del mes fueron de 80 unidades, el monto de la venta fue de 120,000.00 mas IVA 9. Se liquidaron las cuentas por pagar por $7,500.00 Nota: El prorrateo de cargo indirectos será de acuerdo con las siguientes bases: Concepto Base de aplicación Materia prima indirecta Materia prima directa Mano de obra indirecta Mano de obra directa Depreciación maquinaria y equipo fabril Costo Primo Diversas erogaciones fabriles Costo Primo Se pide: a) Registrar los asientos en esquemas de mayor b) Prorratear los cargos indirectos a las órdenes de producción procesadas en el mes c) Elaborar las órdenes de producción correspondientes. d) Elaborar estados financieros.
Alesca, S.A. de C.V.
BANCOS S) 8)
20,000.00 37,677.87
S)
57,677.87 28,633.87
ALMACÉN DE MATERIA PRIMA 20,500.00 (3 1,044.00 (6 7,500.00 (9 29,044.00
S) 1) S)
EQUIPO DE OFICINA S)
12,000.00
EQUIPO DE REPARTO S)
RESERVA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL 1,440.00 (S 120.00 (5 1,560.00
15,000.00 6,000.00 21,000.00 6,000.00
9,000.00
CUENTAS POR PAGAR 9)
7,500.00
UTILIDAD ACUMULADA 2,960.00 (S
IVA POR ACREDITAR 1)
ORDEN DE PRODUCCIÓN 1 2) 4) 7) S)
3,500.00 500.00 1,028.46 5,028.46
5,028.46
ORDEN DE PRODUCCIÓN 2 2) 4) 7) S)
CARGOS INDIRECTOS 2) 4)
2,000.00 2,000.00
5,020.00 (7
960.00
5,500.00 2,500.00 2,576.15 10,576.15
GASTOS DE ADMON 3) 5)
7,000.00 100.00
5) 6) S)
120.00 900.00 5,020.00
S) 5,020.00
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
MANO DE OBRA 3)
6,000.00
6,000.00 (4
IVA ACREDITABLE 6)
7,100.00
144.00
COSTO DE VENTAS
VENTAS T1)
32,480.92
PERDIDAS Y GANACIAS
8A)
20,300.58
20,300.58 (T2 T2) T3) T4) S)
20,300.58 7,687.50 7,100.00 35,088.08 2,607.15
ÉN DE MATERIA PRIMA 13,000.00 (2 2,000.00 (2 15,000.00
S) 7A) S)
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL
UIPO DE REPARTO S)
ENTAS POR PAGAR 21,000.00 (S 13,500.00 (S
ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS 9,000.00 20,300.58 (8A 22,020.00 31,020.00 20,300.58 10,719.42
14,400.00
CAPITAL SOCIAL 54,000.00 (S
A POR ACREDITAR
PROVEEDORES 6,960.00 (1
N DE PRODUCCIÓN 2
10,576.15
ORDEN DE PRODUCCIÓN 3 2) 4) 7) S)
STOS DE ADMON
4,000.00 1,000.00 1,415.38 6,415.38
6,415.38
GASTOS DE VENTA 3) 5)
7,500.00 187.50
7,100.00 (T4) S)
UMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 100.00 (5
VENTAS
7,687.50
7,687.50 (T3
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO 187.50 (5
IVA TRASLADADO 32,480.92 (8
DIDAS Y GANACIAS
5,196.95 (8
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
32,480.92 (T1 T5) S) 32,480.92 2,607.15 (T5
2,607.15 2,607.15
P. 1 P. 2 P. 3
COSTO COSTO VENTA UNI TOTAL 83.8077 134.09 50 4190.38 88.1346 141 110 9694.81 123.373 197.4 52 6415.38 20301
VENTA TOTAL 6704.62 15512 10265 32481
Alesca, S.A. de C.V. MATERIA PRIMA INDIRECTA 2,000.00 13,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE MATERIA PRIMA DIRECTA
$
APLICACIÓN DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
FACTOR
3,500.00 5,500.00 4,000.00 13,000.00
0.15
0.15 0.15 0.15 $
538.46 846.15 615.38 2,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 2,000.00 4,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE MANO DE OBRA DIRECTA
$
APLICACIÓN DE MANO DE OBRA INDIRECTA
FACTOR
500.00 2,500.00 1,000.00 4,000.00
0.50
0.50 0.50 0.50 $
250.00 1,250.00 500.00 2,000.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL 120.00 17,000.00 COSTO PRIMO=MPD +MOD NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE COSTO PRIMO
$
4,000.00 8,000.00 5,000.00 17,000.00
APLICACIÓN DE DEPRECIACION
FACTOR 0.007 0.007 0.007 $
28.24 56.47 35.29 120.00
DIVERSAS EROGACIONES FABRILES 900.00
17,000.00
NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
BASE COSTO PRIMO
$
APLICACIÓN DIVERSAS EROGACIONES
FACTOR
4,000.00 8,000.00 5,000.00 17,000.00
0.053 0.053 0.053 $
211.76 423.53 264.71 900.00
RESUMEN DE CARGOS INDIRECTOS NUMERO DE ORDEN DE PRODUCCION 01-12/2015 02-12/2015 03-12/2015 TOTAL
CARGOS INDIRECTOS MATERIA PRIMA INDIRECTA
$
MANO DE OBRA INDIRECTA
538.46 846.15 615.38 2,000.00 $
DEPRECIACION DIVERSAS MAQUINARIA Y EROGACIONES FABRILES EQUIPO FABRIL
250.00 1,250.00 500.00 2,000.00 $
28.24 56.47 35.29 120.00
-
$
211.76 423.53 264.71 900.00
0.00705882
OSTO PRIMO=MPD +MOD
0.05294118
TOTAL 1,028.46 2,576.15 1,415.38 $ 5,020.00
cargos abono
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
60 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
$
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
COSTO TOTAL UNITARIO 3,500.00 58.33 500.00 8.33 4,000.00 66.67 1,028.46 17.14 5,028.46 $ 83.81
EXPEDIDA POR:
CALCULADA POR:
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
120 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION EXPEDIDA POR:
$
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
COSTO TOTAL UNITARIO 5,500.00 45.83 2,500.00 20.83 8,000.00 66.67 2,576.15 21.47 10,576.15 $ 88.13 CALCULADA POR:
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
ALESCA, S.A. DE C.V. ORDEN DE PRODUCCION CLIENTE: PRODUCTO: ESPECIFICACIONES: CANTIDAD: UNIDAD:
52 PIEZA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO CARGOS INDIRECTOS COSTO DE PRODUCCION EXPEDIDA POR:
$
FECHA DE PEDIDO: FECHA DE EXPEDICION: FECHA DE INICIO: FECHA DESEADA DE ENTREGA: FECHA DE TERMINACION:
COSTO TOTAL UNITARIO 4,000.00 76.92 1,000.00 19.23 5,000.00 96.15 1,415.38 27.22 6,415.38 $ 123.37 CALCULADA POR:
12/2/2015 12/3/2015 12/23/2015 12/20/2015
NUMERO : 01-12/2015
CONTABILIZADA POR:
NUMERO : 02-12/2015
CONTABILIZADA POR:
NUMERO : 03-12/2015
CONTABILIZADA POR:
ALESCA, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
MENOS: IGUAL: MENOS:
IGUAL: IGUAL:
INGRESOS COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN: GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION PÉRDIDA DE OPERACIÓN PÉRDIDA DEL EJERCICIO
7,687.50 7,100.00
$
32,480.92 20,300.58 12,180.35
-$ -$
14,787.50 2,607.15 2,607.15
A
AL 31 ACTIVO: ACTIVO CIRCULANTE: CAJA BANCOS ALMACEN DE MATERIA PRIMA ALMACÉN DE ARTÍCULOS TERMINADOS CLIENTES IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITABLE SUMA EL CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE: MAQUINARIA Y EQUIPO FABRIL MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO MENOS:RESERVA PARA DEPRECIACION ACUMULADA SUMA EL NO CIRCULANTE TOTAL DEL ACTIVO
ALESCA, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
28,633.87 6,000.00 10,719.42 960.00 144.00
-
$
46,457.29
$
33,552.50
$
80,009.79
14,400.00 1,560.00 12,000.00 100.00 9,000.00 187.50
DE C.V. ENERAL BRE DE 2015 PASIVO: A CORTO PLAZO: PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IVA TRASLADADO
6,960.00 13,500.00 5196.95
SUMA EL PASIVO
CAPITAL CONTABLE: CAPITAL APORTADO: CAPITAL SOCIAL CAPITAL GANADO: PÉRDIDA ACUMULADA PÉRDIDA DEL EJERCICIO SUMA CAPITAL CONTABLE SUMA PASIVO MAS CAPITAL
54,000.00
-
2,960.00 2,607.15
$
25,656.95
$
54,352.85
$
80,009.79
-
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