Aplikasi Akuntansi Excel (sampel Manufaktur).xls
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Aplikasi Akuntansi Excel (sampel Manufaktur).xls as PDF for free.
More details
- Words: 5,721
- Pages: 40
Loading documents preview...
Nama Perusahaan : PT. INDANDID Tanggal Laporan : 31 Januari 2009 Daftar Akun
Kas
Buku Besar
Bank
Piutang
Pembelian
Hutang
Penjualan
Aktiva
Memorial
Rekonsiliasi
Neraca Lajur
Neraca Lajur
Neraca Laba Ditahan Laba Rugi HPP Arus Kas-1
Arus Kas-2
PT. INDANDID DAFTAR AKUN No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
o o
Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha LAIN-LAIN Saldo Awal Double Posting
Akun D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D D D D D D D D D D K K
Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
-
-
Saldo Awal Debit Kredit
2,500,000 20,000,000 259,542,857 125,000,000 (7,500,000) 93,000,000 75,000,000 40,000,000 15,000,000 7,500,000 10,000,000 67,500,000 130,000,000 150,000,000 80,000,000 23,600,000 (11,916,667) (26,666,667) (9,333,333) (5,900,000)
56,000,000 11,360,000 (8,636,000)
400,000,000 578,602,190
Jumlah
1,037,326,190
1,037,326,190
KAS KECIL 1-111 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 22-Jan-07 25-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 28-Jan-07 29-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07
Kode Pembantu
Kas-BCA
Kas-BCA
Kas-BCA Kas-BCA 1116-Bagus Kas-BCA
Valid Kode True True True True True True -
BKM
Uraian Saldo awal Pembelian alat tulis kantor Transport dan perjalanan dinas Ambil kas dari BCA Pembelian alat tulis kantor Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Ambil kas dari BCA Transport dan perjalanan dinas Pembelian alat tulis kantor Biaya administrasi lainnya Ambil kas dari BCA Pembayaran biaya angkut penjualan Ambil kas dari BCA Karyawan pinjam Pembayaran biaya promosi Ambil kas dari BCA Sewa mobil untuk tamu perusahaan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
Kas Debet
o 6-012 6-013 1-111 6-012 6-014 6-014 1-111 6-013 6-012 6-018 1-111 6-017 1-111 1-116 6-017 1-111 6-016
False True True True True True True True True True True True True True True True True True -
2,500,000
o 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 o 1-111 1-111 o 1-111
Kas Kredit
250,000 850,000 2,000,000 200,000 1,750,000 750,000 2,000,000 600,000 350,000 700,000 2,000,000 2,750,000 2,000,000 500,000 1,500,000 2,000,000 400,000
Saldo 2,500,000 2,250,000 1,400,000 3,400,000 3,200,000 1,450,000 700,000 2,700,000 2,100,000 1,750,000 1,050,000 3,050,000 300,000 2,300,000 1,800,000 300,000 2,300,000 1,900,000 -
-
Jumlah
12,500,000
10,600,000
1,900,000
BANK BCA 1-112 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 2-Jan-07 4-Jan-07 7-Jan-07 8-Jan-07 9-Jan-07 10-Jan-07 11-Jan-07 14-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 25-Jan-07 26-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07
Kode Pembantu
1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C BCA-BNI 1114-CV. D Kas-BCA 1114-CV. A 1114-CV. B BCA-BNI Kas-BCA Kas-BCA 1114-CV. C 1114-CV. D Kas-BCA Kas-BCA
Valid Kode True True True True True True True True True True True True True True True -
Dokumen
Uraian Saldo awal Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Terima piutang dari CV. C Transfer (simpan) di rekening BCA Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Transfer (simpan) di rekening BCA Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. C Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain
Akun Debet Kredit
Valid Akun
o 1-112 1-112 1-112 o 1-112 o 1-112 1-112 o o o 1-112 1-112 o o 7-200 1-112
False True True True True True True True True True True True True True True True True True -
o 1-114 1-114 1-114 1-112 1-114 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 7-100
Bank Debet
Bank Kredit
20,000,000 35,000,000 25,000,000 40,000,000 100,000,000 25,000,000 2,000,000 35,000,000 40,000,000 100,000,000 2,000,000 2,000,000 45,000,000 30,000,000 2,000,000 2,000,000 65,000 115,000
Saldo 20,000,000 55,000,000 80,000,000 120,000,000 20,000,000 45,000,000 43,000,000 78,000,000 118,000,000 18,000,000 16,000,000 14,000,000 59,000,000 89,000,000 87,000,000 85,000,000 84,935,000 85,050,000 -
-
Jumlah
295,115,000
210,065,000
85,050,000
BANK BNI 1-113 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 8-Jan-07 10-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 17-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07
Kode Pembantu
2110-PT. A 2110-PT. B BCA-BNI 2110-PT. A BCA-BNI 2210-BNI 46 2110-PT. B 2110-PT. C 2140-Direksi
Valid Kode True True True True True True True True True -
Dokumen
Uraian Saldo awal Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. B Terima transferan dari rekening BCA Pembayaran hutang kepada PT. A Upah tenaga kerja langsung Terima transferan dari rekening BCA Pinjaman jangka panjang dari BNI Pembelian mesin cetak Pembayaran hutang kepada PT. B Pembayaran hutang kepada PT. C Pinjaman jangka pendek dari Direksi Pembayaran gaji karyawan kantor Upah tenaga kerja langsung Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain
Akun Debet Kredit
Valid Akun
o 2-110 2-110 1-113 2-110 5-200 1-113 1-113 1-213 2-110 2-110 1-113 6-011 5-200 7-200 1-113
False True True True True True True True True True True True True True True True -
o 1-113 1-113 o 1-113 1-113 o 2-210 1-113 1-113 1-113 2-140 1-113 1-113 1-113 7-100
Bank Debet
Bank Kredit
259,542,857 45,000,000 11,000,000 100,000,000 110,000,000 20,000,000 100,000,000 150,000,000 350,000,000 9,800,000 5,250,000 50,000,000 15,000,000 20,000,000 125,000 250,000
Saldo 259,542,857 214,542,857 203,542,857 303,542,857 193,542,857 173,542,857 273,542,857 423,542,857 73,542,857 63,742,857 58,492,857 108,492,857 93,492,857 73,492,857 73,367,857 73,617,857 -
-
Jumlah
659,792,857
586,175,000
73,617,857
JURNAL PEMBELIAN Bulan : Januari 2009 Tanggal 8-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 19-Jan-07 19-Jan-07
Kode Pembantu 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. C 2110-PT. C
Valid Kode True True True True True True True True True True -
BPB
Uraian Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian sparepart kepada PT. C PPN Masukan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-119 2-130 1-120 2-130 1-119 2-130 1-120 2-130 1-121 2-130
True True True True True True True True True True -
2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110
Pembelian 100,000,000 10,000,000 10,000,000 1,000,000 40,000,000 4,000,000 8,000,000 800,000 7,500,000 750,000
-
Jumlah
182,050,000
JURNAL RETUR PEMBELIAN Bulan : Januari 2009 Tanggal
Kode Pembantu
15-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A 25-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A
Valid Kode True True True True -
BPB
Uraian Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-119 2-130 1-119 2-130
True True True True -
2-110 2-110 2-110 2-110
Pembelian (2,500,000) (250,000) (2,000,000) (200,000)
-
Jumlah
(4,950,000)
JURNAL PENJUALAN Bulan : Januari 2009 Tanggal 5-Jan-07
Kode Pembantu
1114-CV. A 1114-CV. A 6-Jan-07 1114-CV. B 1114-CV. B 10-Jan-07 1114-CV. C 1114-CV. C 15-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D
Valid Kode True True True True True True True True -
Faktur
Uraian Penjualan barang jadi kepada CV. A PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. B PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. C PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. D PPN Keluaran
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114
True True True True True True True True -
4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120
Penjualan 50,000,000 5,000,000 70,000,000 7,000,000 60,000,000 6,000,000 50,000,000 5,000,000
-
Jumlah
253,000,000
JURNAL RETUR PENJUALAN Bulan : Januari 2009 Tanggal
Kode Pembantu
20-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D 21-Jan-07 1114-CV. A 1114-CV. A
Valid Kode True True True True -
Faktur
Uraian Retur barang jadi dari CV. D PPN Keluaran Retur barang jadi dari CV. A PPN Keluaran
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-114 1-114 1-114 1-114
True True True True -
4-200 2-120 4-200 2-120
Penjualan (2,500,000) (250,000) (1,300,000) (130,000)
-
Jumlah
(4,180,000)
JURNAL MEMORIAL Bulan : Januari 2009 Tanggal 31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
Kode Pembantu
Valid Kode -
BM
Uraian Beban kerugian piutang Cadangan kerugian piutang Persediaan bahan baku (awal) Pembelian bahan baku Persediaan bahan baku (akhir) Pemakaian bahan baku Persediaan bahan penolong (awal) Pembelian bahan penolong Persediaan bahan penolong (akhir) Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) Persediaan sparepart (awal) Pembelian sparepart Persediaan sparepart (akhir) Pemakaian sparepart (overhead pabrik) Persediaan barang jadi (awal) Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan barang jadi (akhir) Persediaan barang dalam proses (awal) Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) Persediaan barang dalam proses (akhir)
Akun Debet Kredit
Valid Akun
6-017
True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True -
1-115 1-119 1-119 1-119 5-100 1-120 1-120 1-120 5-300 1-121 1-121 1-121 5-300 1-117 5-600 5-700 1-117 1-118 5-400 5-500 1-118
Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) Penyesuaian asuransi dibayar dimuka
5-300
Biaya penyusutan bangunan kantor Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) Biaya penyusutan kendaraan Biaya penyusutan peralatan kantor Akumulasi penyusutan bangunan kantor Akumulasi penyusutan bangunan pabrik Akumulasi penyusutan mesin Akumulasi penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan peralatan kantor
6-015 5-300 5-300 6-015 6-015
1-122
1-216 1-216 1-217 1-218 1-219
Debet
Kredit
2,320,000 2,320,000 40,000,000 135,500,000 46,000,000 129,500,000 15,000,000 18,000,000 17,000,000 16,000,000 7,500,000 7,500,000 6,500,000 8,500,000 93,000,000 93,000,000 125,000,000 125,000,000 75,000,000 75,000,000 80,000,000 80,000,000 500,000 500,000 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667
-
Jumlah
601,853,333
601,853,333
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-111 Nama Akun : Kas Kecil Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-111
Jumlah
No. Akun : 1-112 Nama Akun : Bank BCA Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-112
Jumlah
No. Akun : 1-113 Nama Akun : Bank BNI Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-113
Jumlah
No. Akun : 1-114 Nama Akun : Piutang Dagang Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-114
Jumlah
Saldo Awal
2,500,000
Saldo Awal
20,000,000
Saldo Awal
259,542,857
Saldo Awal
125,000,000
No. Akun : 1-115 Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-115
Jumlah
(7,500,000)
Debit 10,000,000 -
Kredit 10,600,000 -
10,000,000
10,600,000
Debit
Kredit
275,115,000 -
210,065,000 -
275,115,000
210,065,000
Debit
Kredit
400,250,000 -
586,175,000 -
400,250,000
586,175,000
Debit
Kredit
248,820,000 -
275,000,000 -
248,820,000
275,000,000
Debit
Kredit -
2,320,000
-
2,320,000
Saldo Akhir
1,900,000
Saldo Akhir
85,050,000
Saldo Akhir
73,617,857
Saldo Akhir
98,820,000
Saldo Akhir
(9,820,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-116 Nama Akun : Piutang Karyawan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-116
Jumlah
Debit 500,000 -
Kredit
Saldo Akhir -
500,000
-
No. Akun : 1-117 Nama Akun : Persediaan Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
125,000,000
93,000,000
1-117
125,000,000
93,000,000
Jumlah
93,000,000
Debit
Kredit
No. Akun : 1-118 Nama Akun : Persediaan Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Debit
Kredit
80,000,000
75,000,000
1-118
80,000,000
75,000,000
Debit
Kredit
Jumlah
75,000,000
No. Akun : 1-119 Nama Akun : Persediaan Bahan Baku Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
135,500,000 46,000,000
175,500,000
1-119
181,500,000
175,500,000
Jumlah
40,000,000
No. Akun : 1-120 Nama Akun : Persediaan Bahan Penolong Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Debit
Kredit
18,000,000 17,000,000
33,000,000
1-120
35,000,000
33,000,000
Jumlah
15,000,000
500,000
Saldo Akhir
125,000,000
Saldo Akhir
80,000,000
Saldo Akhir
46,000,000
Saldo Akhir
17,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-121 Nama Akun : Persediaan Sparepart Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-121
Jumlah
7,500,000
No. Akun : 1-122 Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-122
Jumlah
No. Akun : 1-211 Nama Akun : Tanah Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-211
Jumlah
No. Akun : 1-212 Nama Akun : Bangunan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-212
Jumlah
No. Akun : 1-213 Nama Akun : Mesin Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-213
Jumlah
Debit
Kredit
7,500,000 6,500,000
15,000,000
14,000,000
15,000,000
Debit
Kredit
10,000,000
Saldo Awal
Saldo Awal
130,000,000
Saldo Awal
150,000,000
500,000
-
500,000
Kredit -
-
-
Kredit
67,500,000
Saldo Akhir
-
-
-
-
Debit
9,500,000
Saldo Akhir
-
Debit
6,500,000
Saldo Akhir
-
Debit
67,500,000
Saldo Akhir
Kredit
130,000,000
Saldo Akhir
350,000,000 -
-
350,000,000
-
500,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-214 Nama Akun : Kendaraan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-214
Jumlah
No. Akun : 1-215 Nama Akun : Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-215
Jumlah
Saldo Awal
80,000,000
Saldo Awal
Jumlah
1-217
Jumlah
No. Akun : 1-218 Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-218
Jumlah
(9,333,333)
-
-
Kredit -
-
-
Kredit -
541,667
-
541,667
Kredit -
833,333
-
833,333
Debit
80,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
(26,666,667)
Saldo Akhir -
Debit
(11,916,667)
No. Akun : 1-217 Nama Akun : Akum. Penyusutan Mesin Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Kredit -
Debit
23,600,000
No. Akun : 1-216 Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-216
Debit
Kredit -
666,667
-
666,667
23,600,000
Saldo Akhir
(12,458,333)
Saldo Akhir
(27,500,000)
Saldo Akhir
(10,000,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-219 Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-219
Jumlah
No. Akun : 2-110 Nama Akun : Hutang Dagang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-110
Jumlah
No. Akun : 2-120 Nama Akun : PPN Keluaran Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-120
Jumlah
No. Akun : 2-130 Nama Akun : PPN Masukan Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-130
Jumlah
(5,900,000)
Saldo Awal
Jumlah
Kredit
56,000,000
Saldo Awal
491,667
-
491,667
Kredit 177,100,000 -
181,050,000
177,100,000
11,360,000
Kredit
(8,636,000)
22,620,000 -
-
22,620,000
Kredit
-
33,980,000
Saldo Akhir
16,100,000 -
-
16,100,000
-
Debit
52,050,000
Saldo Akhir
-
Debit
(6,391,667)
Saldo Akhir
181,050,000 -
Debit
Saldo Awal
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 2-140 Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-140
Debit
Kredit -
50,000,000 -
-
50,000,000
(24,736,000)
Saldo Akhir
50,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 2-210 Nama Akun : Hutang Jangka Panjang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-210
Jumlah
No. Akun : 3-100 Nama Akun : Modal Saham Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-100
Jumlah
No. Akun : 3-200 Nama Akun : Laba Ditahan Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-200
Jumlah
Debit
-
Saldo Awal
400,000,000
Saldo Awal
Jumlah
Jumlah
150,000,000
Kredit
-
-
-
-
Kredit
-
400,000,000
Saldo Akhir
-
-
-
-
Kredit -
230,000,000 -
-
230,000,000
Debit
150,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 4-200 Nama Akun : Retur Penjualan Barang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-200
-
Debit
578,602,190
Saldo Akhir
150,000,000 -
Debit
No. Akun : 4-100 Nama Akun : Penjualan Barang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-100
Kredit -
Kredit -
(3,800,000) -
-
(3,800,000)
578,602,190
Saldo Akhir
230,000,000
Saldo Akhir
(3,800,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 5-100 Nama Akun : Pemakaian Bahan Baku Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-100
Jumlah
Debit
-
No. Akun : 5-200 Nama Akun : Tenaga Kerja Langsung Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-200
Jumlah
-
Jumlah
129,500,000
-
Kredit -
40,000,000
-
Kredit
5-400
Jumlah
-
-
26,166,667
-
Kredit
Saldo Akhir
75,000,000
-
-
80,000,000
5-500
-
80,000,000
-
26,166,667
-
No. Akun : 5-500 Nama Akun : Persediaan Akhir Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial Jumlah
40,000,000
Saldo Akhir
26,166,667
No. Akun : 5-400 Nama Akun : Persediaan Awal Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 75,000,000
129,500,000
Saldo Akhir
40,000,000 -
Debit
-
Saldo Akhir -
Debit
No. Akun : 5-300 Nama Akun : Biaya Overhead Pabrik Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-300
Kredit
129,500,000
Kredit
75,000,000
Saldo Akhir
(80,000,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 5-600 Nama Akun : Persediaan Awal Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-600
Jumlah
Debit
-
No. Akun : 5-700 Nama Akun : Persediaan Akhir Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-700
Jumlah
No. Akun : 6-011 Nama Akun : Gaji Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-011
No. Akun : 6-012 Nama Akun : Alat Tulis Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-012
-
Saldo Awal
Jumlah
Jumlah
-
Kredit 125,000,000
-
125,000,000
-
15,000,000
-
Kredit
15,000,000
Saldo Akhir -
800,000
1,450,000
(125,000,000)
Saldo Akhir -
Debit 1,450,000 -
Kredit
15,000,000 -
Debit 800,000 -
93,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 6-013 Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-013
93,000,000
Debit
Saldo Awal
Saldo Akhir -
-
Jumlah
Kredit
93,000,000
-
Kredit
800,000
Saldo Akhir -
1,450,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 6-014 Nama Akun : Listrik & Telpon Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-014
Saldo Awal
Jumlah
Debit 2,500,000 -
No. Akun : 6-015 Nama Akun : Biaya Penyusutan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-015
Jumlah
No. Akun : 6-016 Nama Akun : Biaya Sewa Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-016
Saldo Awal
Jumlah
No. Akun : 6-017 Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-017
Jumlah
No. Akun : 6-018 Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-018
Jumlah
-
Kredit
1,366,667
Saldo Akhir -
400,000
-
Kredit
400,000
Saldo Akhir -
6,570,000
700,000
2,500,000
Saldo Akhir
1,366,667
Debit 700,000 -
Kredit -
Debit 4,250,000 2,320,000 -
-
1,366,667
Debit 400,000 -
Saldo Akhir -
2,500,000
Debit
-
Kredit
-
Kredit
6,570,000
Saldo Akhir -
700,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 7-100 Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-100
Jumlah
-
No. Akun : 7-200 Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-200
Jumlah
Debit
Kredit 365,000 -
-
365,000
Debit
-
Saldo Akhir
-
Kredit
365,000
Saldo Akhir
190,000 -
-
190,000
-
(190,000)
NERACA LAJUR Bulan : Januari 2009 No
Akun Nama Akun
Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011
AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji
D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D D D
Neraca Saldo Debet 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667) 129,500,000 40,000,000 26,166,667 75,000,000 (80,000,000) 93,000,000 (125,000,000) 15,000,000
Kredit 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000 150,000,000 400,000,000 578,602,190 230,000,000 (3,800,000) -
Laba-Rugi
Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
Debet 129,500,000 40,000,000 26,166,667 75,000,000 (80,000,000) 93,000,000 (125,000,000) 15,000,000
Neraca Kredit
230,000,000 (3,800,000) -
Debet 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667) -
Kredit 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000 150,000,000 400,000,000 578,602,190 -
NERACA LAJUR Bulan : Januari 2009 No
Akun Nama Akun
Akun 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha
KESEIMBANGAN LABA-RUGI KESEIMBANGAN
D/K D D D D D D D K K
Neraca Saldo Debet 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000 -
1,466,271,190
Laba-Rugi
Akun
Kredit 365,000 (190,000)
1,466,271,190
NR/LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
Debet 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000 -
187,453,333
Neraca Kredit 365,000 (190,000)
226,375,000 38,921,667
Debet
Kredit -
-
1,278,817,857
1,239,896,190 38,921,667 1,278,817,857
1,278,817,857
PT. INDANDID LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
5-100 Pemakaian Bahan Baku 5-200 Tenaga Kerja Langsung 5-300 Biaya Overhead Pabrik
Nilai Akun 129,500,000 40,000,000 26,166,667
Jumlah Beban Produksi 5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses
195,666,667 75,000,000
Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses Jumlah Barang dalam Proses 5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses Harga Pokok Produksi Barang Jadi
Jumlah
75,000,000 270,666,667 (80,000,000) (80,000,000) 190,666,667
PT. INDANDID LAPORAN LABA-RUGI Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
4-000 PENDAPATAN 4-100 Penjualan Barang 4-200 Retur Penjualan Barang
Nilai Akun 230,000,000 (3,800,000)
Pendapatan 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI 5-600 Persediaan Awal Barang Jadi Harga Pokok Produksi Barang Jadi 5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi
226,200,000 93,000,000 190,666,667 (125,000,000)
Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018
BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya
158,666,667 67,533,333 15,000,000 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000
Jumlah Biaya Usaha Laba Bersih Usaha 7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN 7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak
Jumlah
28,786,667 38,746,667 365,000 (190,000) 175,000 38,921,667
PT. INDANDID LAPORAN LABA DITAHAN Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
LABA DITAHAN 3-200 Laba Ditahan Laba (Rugi) Januari 2009 Jumlah Laba Ditahan
Nilai Akun
Jumlah
578,602,190 38,921,667 617,523,857
PT. INDANDID NERACA Tanggal : 31 Januari 2009 No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122
Pos-Pos AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka
Nilai Akun 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000
Jumlah Aktiva Lancar 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219
AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Jumlah Aktiva Tetap
Jumlah
Jumlah
No Akun 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140
Pos-Pos KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya
Nilai Akun 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2-210 Hutang Jangka Panjang
111,294,000 150,000,000
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
534,067,857 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667)
3-000 EKUITAS 3-100 Modal Saham Laba Ditahan s.d.31 Januari 2009 Jumlah Ekuitas
Jumlah
150,000,000 400,000,000 617,523,857 1,017,523,857
744,750,000
1,278,817,857
Jumlah
1,278,817,857
PT. INDANDID PIUTANG DAGANG Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2 3 4
1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C 1114-CV. D
Saldo Awal 35,000,000 25,000,000 40,000,000 25,000,000
JUMLAH
125,000,000
Mutasi Januari 2009 (16,430,000) 12,000,000 (19,000,000) (2,750,000) (26,180,000)
Saldo Akhir 18,570,000 37,000,000 21,000,000 22,250,000 98,820,000
PIUTANG KARYAWAN Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
1116-Bagus
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 500,000 500,000
Saldo Akhir 500,000 500,000
PT. INDANDID HUTANG DAGANG Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2 3
2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. C
Saldo Awal 45,000,000 11,000,000
JUMLAH
56,000,000
Mutasi Januari 2009 (5,950,000) (1,000,000) 3,000,000 (3,950,000)
Saldo Akhir 39,050,000 10,000,000 3,000,000 52,050,000
HUTANG LANCAR LAINNYA Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
2140-Direksi
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 50,000,000 50,000,000
Saldo Akhir 50,000,000 50,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
2210-BNI 46
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 150,000,000 150,000,000
Saldo Akhir 150,000,000 150,000,000
PT. INDANDID LAPORAN ARUS KAS Metode Langsung Bulan : Januari 2009 No. Akun 1-000 1-100 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas Kas Awal Periode
Kas Masuk
Kas Keluar
275,000,000 50,000,000 150,000,000 365,000 -
500,000 350,000,000 181,050,000 40,000,000 15,000,000 800,000 1,450,000 2,500,000 400,000 4,250,000 700,000 190,000
475,365,000 (121,475,000) 282,042,857
596,840,000
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
Kas Akhir Periode
160,567,857
o
PT. INDANDID LAPORAN ARUS KAS Metode Tak Langsung Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
Kenaikan / Penurunan
Akun D/K
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA-RUGI
38,921,667
Laba (Rugi) Bersih
1-115 1-216 1-217 1-218 1-219
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN Cadangan Kerugian Piutang Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
38,921,667
D D D D D
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian
1-114 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 2-110 2-120 2-130 2-140
KENAIKAN & PENURUNAN Piutang Dagang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya
2,320,000 541,667 833,333 666,667 491,667 -
D D D D D D D D K K K K
26,180,000 (500,000) (32,000,000) (5,000,000) (6,000,000) (2,000,000) 1,000,000 500,000 (3,950,000) 22,620,000 (16,100,000) 50,000,000
Jumlah Kenaikan & Penurunan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
1-211 1-212 1-213 1-214 1-215
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor
34,750,000 78,525,000
D D D D D
(350,000,000) -
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi
2-210 3-100
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Hutang Jangka Panjang Modal Saham Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas pada Awal Periode Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode
4,853,333
(350,000,000)
K K
150,000,000 150,000,000 (121,475,000) 282,042,857 160,567,857
Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Penurunan Penurunan Penurunan Kenaikan Penurunan Kenaikan Kenaikan Kenaikan -
PT. INDANDID REKONSILIASI ANTAR KAS Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2
Kas-BCA BCA-BNI
JUMLAH
Debet 10,000,000 200,000,000 210,000,000
Kredit 10,000,000 200,000,000 210,000,000
Selisih -
PT. INDANDID DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP Tanggal : 31 Januari 2009 No
Keterangan
Tanggal Perolehan Tgl Bulan Tahun Unit
TANAH 1 Tanah 1000 m2 Sub Total BANGUNAN 1 Kantor 2 Pabrik
15 Februari 20 Februari
2005 2005
Sub Total MESIN 1 Mesin Cetak I 2 Mesin Cetak II
10 April 18 Januari
2004 2007
Sub Total KENDARAAN 1 Mobil Box Panther 2 Mobil Daihatsu Zebra 3 Motor Honda Supra
05 Oktober 10 Oktober 20 Oktober
2005 2005 2005
1 1 1
Sub Total
1 2 3 4 5
PERALATAN KANTOR Meja Kantor Kursi Kantor Komputer Pentium III Printer Cannon Almari Sub Total Total
25 25 27 27 28
Desember Desember Desember Desember Desember
2005 2005 2005 2005 2005
8 10 4 2 3
Perolehan Harga
Jumlah
67,500,000
67,500,000
67,500,000
67,500,000
50,000,000 80,000,000
50,000,000 80,000,000
130,000,000
130,000,000
150,000,000 350,000,000
150,000,000 350,000,000
500,000,000
500,000,000
40,000,000 30,000,000 10,000,000
40,000,000 30,000,000 10,000,000
80,000,000
80,000,000
625,000 200,000 3,000,000 500,000 1,200,000
5,000,000 2,000,000 12,000,000 1,000,000 3,600,000
5,525,000 783,025,000
23,600,000 801,100,000
Nilai Sisa
Umur Ekonomis (Tahun)
Persentase Penyusutan Per Tahun
0
0%
20 20
15 15
10 10 10
4 4 4 4 4
5% 5%
7% 7%
10% 10% 10%
25% 25% 25% 25% 25%
Penyusutan Per Bulan
Penyusutan Jan-2009
-
-
-
-
208,333 333,333
208,333 333,333
541,667
541,667
833,333 1,944,444
833,333 1,944,444
2,777,778
2,777,778
333,333 250,000 83,333
333,333 250,000 83,333
666,667
666,667
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
491,667 4,477,778
491,667 4,477,778
Akum. Peny. s.d. Tahun 2008 Bln Jumlah
0
Penyusutan Tahun 2009 Bln Jumlah
-
0
-
46 46
9,583,333 15,333,333
1 1
24,916,667
56 23
46,666,667 44,722,222
1 1
91,388,889
38 38 38
12,666,667 9,500,000 3,166,667
1 1 1
25,333,333
36 36 36 36 36
3,750,000 1,500,000 9,000,000 750,000 2,700,000 17,700,000 159,338,889
1 1 1 1 1
Total Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
-
-
67,500,000
-
-
67,500,000
208,333 333,333
9,791,667 15,666,667
40,208,333 64,333,333
541,667
25,458,333
104,541,667
833,333 1,944,444
47,500,000 46,666,667
102,500,000 303,333,333
2,777,778
94,166,667
405,833,333
333,333 250,000 83,333
13,000,000 9,750,000 3,250,000
27,000,000 20,250,000 6,750,000
666,667
26,000,000
54,000,000
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
3,854,167 1,541,667 9,250,000 770,833 2,775,000
1,145,833 458,333 2,750,000 229,167 825,000
491,667 4,477,778
18,191,667 163,816,667
5,408,333 637,283,333
Kas
Buku Besar
Bank
Piutang
Pembelian
Hutang
Penjualan
Aktiva
Memorial
Rekonsiliasi
Neraca Lajur
Neraca Lajur
Neraca Laba Ditahan Laba Rugi HPP Arus Kas-1
Arus Kas-2
PT. INDANDID DAFTAR AKUN No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
o o
Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha LAIN-LAIN Saldo Awal Double Posting
Akun D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D D D D D D D D D D K K
Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
-
-
Saldo Awal Debit Kredit
2,500,000 20,000,000 259,542,857 125,000,000 (7,500,000) 93,000,000 75,000,000 40,000,000 15,000,000 7,500,000 10,000,000 67,500,000 130,000,000 150,000,000 80,000,000 23,600,000 (11,916,667) (26,666,667) (9,333,333) (5,900,000)
56,000,000 11,360,000 (8,636,000)
400,000,000 578,602,190
Jumlah
1,037,326,190
1,037,326,190
KAS KECIL 1-111 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 22-Jan-07 25-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 28-Jan-07 29-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07
Kode Pembantu
Kas-BCA
Kas-BCA
Kas-BCA Kas-BCA 1116-Bagus Kas-BCA
Valid Kode True True True True True True -
BKM
Uraian Saldo awal Pembelian alat tulis kantor Transport dan perjalanan dinas Ambil kas dari BCA Pembelian alat tulis kantor Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Ambil kas dari BCA Transport dan perjalanan dinas Pembelian alat tulis kantor Biaya administrasi lainnya Ambil kas dari BCA Pembayaran biaya angkut penjualan Ambil kas dari BCA Karyawan pinjam Pembayaran biaya promosi Ambil kas dari BCA Sewa mobil untuk tamu perusahaan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
Kas Debet
o 6-012 6-013 1-111 6-012 6-014 6-014 1-111 6-013 6-012 6-018 1-111 6-017 1-111 1-116 6-017 1-111 6-016
False True True True True True True True True True True True True True True True True True -
2,500,000
o 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 o 1-111 1-111 o 1-111
Kas Kredit
250,000 850,000 2,000,000 200,000 1,750,000 750,000 2,000,000 600,000 350,000 700,000 2,000,000 2,750,000 2,000,000 500,000 1,500,000 2,000,000 400,000
Saldo 2,500,000 2,250,000 1,400,000 3,400,000 3,200,000 1,450,000 700,000 2,700,000 2,100,000 1,750,000 1,050,000 3,050,000 300,000 2,300,000 1,800,000 300,000 2,300,000 1,900,000 -
-
Jumlah
12,500,000
10,600,000
1,900,000
BANK BCA 1-112 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 2-Jan-07 4-Jan-07 7-Jan-07 8-Jan-07 9-Jan-07 10-Jan-07 11-Jan-07 14-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 25-Jan-07 26-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07
Kode Pembantu
1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C BCA-BNI 1114-CV. D Kas-BCA 1114-CV. A 1114-CV. B BCA-BNI Kas-BCA Kas-BCA 1114-CV. C 1114-CV. D Kas-BCA Kas-BCA
Valid Kode True True True True True True True True True True True True True True True -
Dokumen
Uraian Saldo awal Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Terima piutang dari CV. C Transfer (simpan) di rekening BCA Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Transfer (simpan) di rekening BCA Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. C Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain
Akun Debet Kredit
Valid Akun
o 1-112 1-112 1-112 o 1-112 o 1-112 1-112 o o o 1-112 1-112 o o 7-200 1-112
False True True True True True True True True True True True True True True True True True -
o 1-114 1-114 1-114 1-112 1-114 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 7-100
Bank Debet
Bank Kredit
20,000,000 35,000,000 25,000,000 40,000,000 100,000,000 25,000,000 2,000,000 35,000,000 40,000,000 100,000,000 2,000,000 2,000,000 45,000,000 30,000,000 2,000,000 2,000,000 65,000 115,000
Saldo 20,000,000 55,000,000 80,000,000 120,000,000 20,000,000 45,000,000 43,000,000 78,000,000 118,000,000 18,000,000 16,000,000 14,000,000 59,000,000 89,000,000 87,000,000 85,000,000 84,935,000 85,050,000 -
-
Jumlah
295,115,000
210,065,000
85,050,000
BANK BNI 1-113 Bulan : Januari 2009 Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 8-Jan-07 10-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 17-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07
Kode Pembantu
2110-PT. A 2110-PT. B BCA-BNI 2110-PT. A BCA-BNI 2210-BNI 46 2110-PT. B 2110-PT. C 2140-Direksi
Valid Kode True True True True True True True True True -
Dokumen
Uraian Saldo awal Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. B Terima transferan dari rekening BCA Pembayaran hutang kepada PT. A Upah tenaga kerja langsung Terima transferan dari rekening BCA Pinjaman jangka panjang dari BNI Pembelian mesin cetak Pembayaran hutang kepada PT. B Pembayaran hutang kepada PT. C Pinjaman jangka pendek dari Direksi Pembayaran gaji karyawan kantor Upah tenaga kerja langsung Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain
Akun Debet Kredit
Valid Akun
o 2-110 2-110 1-113 2-110 5-200 1-113 1-113 1-213 2-110 2-110 1-113 6-011 5-200 7-200 1-113
False True True True True True True True True True True True True True True True -
o 1-113 1-113 o 1-113 1-113 o 2-210 1-113 1-113 1-113 2-140 1-113 1-113 1-113 7-100
Bank Debet
Bank Kredit
259,542,857 45,000,000 11,000,000 100,000,000 110,000,000 20,000,000 100,000,000 150,000,000 350,000,000 9,800,000 5,250,000 50,000,000 15,000,000 20,000,000 125,000 250,000
Saldo 259,542,857 214,542,857 203,542,857 303,542,857 193,542,857 173,542,857 273,542,857 423,542,857 73,542,857 63,742,857 58,492,857 108,492,857 93,492,857 73,492,857 73,367,857 73,617,857 -
-
Jumlah
659,792,857
586,175,000
73,617,857
JURNAL PEMBELIAN Bulan : Januari 2009 Tanggal 8-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 19-Jan-07 19-Jan-07
Kode Pembantu 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. C 2110-PT. C
Valid Kode True True True True True True True True True True -
BPB
Uraian Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian sparepart kepada PT. C PPN Masukan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-119 2-130 1-120 2-130 1-119 2-130 1-120 2-130 1-121 2-130
True True True True True True True True True True -
2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110
Pembelian 100,000,000 10,000,000 10,000,000 1,000,000 40,000,000 4,000,000 8,000,000 800,000 7,500,000 750,000
-
Jumlah
182,050,000
JURNAL RETUR PEMBELIAN Bulan : Januari 2009 Tanggal
Kode Pembantu
15-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A 25-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A
Valid Kode True True True True -
BPB
Uraian Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-119 2-130 1-119 2-130
True True True True -
2-110 2-110 2-110 2-110
Pembelian (2,500,000) (250,000) (2,000,000) (200,000)
-
Jumlah
(4,950,000)
JURNAL PENJUALAN Bulan : Januari 2009 Tanggal 5-Jan-07
Kode Pembantu
1114-CV. A 1114-CV. A 6-Jan-07 1114-CV. B 1114-CV. B 10-Jan-07 1114-CV. C 1114-CV. C 15-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D
Valid Kode True True True True True True True True -
Faktur
Uraian Penjualan barang jadi kepada CV. A PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. B PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. C PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. D PPN Keluaran
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114
True True True True True True True True -
4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120
Penjualan 50,000,000 5,000,000 70,000,000 7,000,000 60,000,000 6,000,000 50,000,000 5,000,000
-
Jumlah
253,000,000
JURNAL RETUR PENJUALAN Bulan : Januari 2009 Tanggal
Kode Pembantu
20-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D 21-Jan-07 1114-CV. A 1114-CV. A
Valid Kode True True True True -
Faktur
Uraian Retur barang jadi dari CV. D PPN Keluaran Retur barang jadi dari CV. A PPN Keluaran
Akun Debet Kredit
Valid Akun
1-114 1-114 1-114 1-114
True True True True -
4-200 2-120 4-200 2-120
Penjualan (2,500,000) (250,000) (1,300,000) (130,000)
-
Jumlah
(4,180,000)
JURNAL MEMORIAL Bulan : Januari 2009 Tanggal 31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
31-Jan-07
Kode Pembantu
Valid Kode -
BM
Uraian Beban kerugian piutang Cadangan kerugian piutang Persediaan bahan baku (awal) Pembelian bahan baku Persediaan bahan baku (akhir) Pemakaian bahan baku Persediaan bahan penolong (awal) Pembelian bahan penolong Persediaan bahan penolong (akhir) Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) Persediaan sparepart (awal) Pembelian sparepart Persediaan sparepart (akhir) Pemakaian sparepart (overhead pabrik) Persediaan barang jadi (awal) Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan barang jadi (akhir) Persediaan barang dalam proses (awal) Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) Persediaan barang dalam proses (akhir)
Akun Debet Kredit
Valid Akun
6-017
True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True True -
1-115 1-119 1-119 1-119 5-100 1-120 1-120 1-120 5-300 1-121 1-121 1-121 5-300 1-117 5-600 5-700 1-117 1-118 5-400 5-500 1-118
Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) Penyesuaian asuransi dibayar dimuka
5-300
Biaya penyusutan bangunan kantor Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) Biaya penyusutan kendaraan Biaya penyusutan peralatan kantor Akumulasi penyusutan bangunan kantor Akumulasi penyusutan bangunan pabrik Akumulasi penyusutan mesin Akumulasi penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan peralatan kantor
6-015 5-300 5-300 6-015 6-015
1-122
1-216 1-216 1-217 1-218 1-219
Debet
Kredit
2,320,000 2,320,000 40,000,000 135,500,000 46,000,000 129,500,000 15,000,000 18,000,000 17,000,000 16,000,000 7,500,000 7,500,000 6,500,000 8,500,000 93,000,000 93,000,000 125,000,000 125,000,000 75,000,000 75,000,000 80,000,000 80,000,000 500,000 500,000 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667
-
Jumlah
601,853,333
601,853,333
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-111 Nama Akun : Kas Kecil Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-111
Jumlah
No. Akun : 1-112 Nama Akun : Bank BCA Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-112
Jumlah
No. Akun : 1-113 Nama Akun : Bank BNI Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-113
Jumlah
No. Akun : 1-114 Nama Akun : Piutang Dagang Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-114
Jumlah
Saldo Awal
2,500,000
Saldo Awal
20,000,000
Saldo Awal
259,542,857
Saldo Awal
125,000,000
No. Akun : 1-115 Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-115
Jumlah
(7,500,000)
Debit 10,000,000 -
Kredit 10,600,000 -
10,000,000
10,600,000
Debit
Kredit
275,115,000 -
210,065,000 -
275,115,000
210,065,000
Debit
Kredit
400,250,000 -
586,175,000 -
400,250,000
586,175,000
Debit
Kredit
248,820,000 -
275,000,000 -
248,820,000
275,000,000
Debit
Kredit -
2,320,000
-
2,320,000
Saldo Akhir
1,900,000
Saldo Akhir
85,050,000
Saldo Akhir
73,617,857
Saldo Akhir
98,820,000
Saldo Akhir
(9,820,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-116 Nama Akun : Piutang Karyawan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-116
Jumlah
Debit 500,000 -
Kredit
Saldo Akhir -
500,000
-
No. Akun : 1-117 Nama Akun : Persediaan Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
125,000,000
93,000,000
1-117
125,000,000
93,000,000
Jumlah
93,000,000
Debit
Kredit
No. Akun : 1-118 Nama Akun : Persediaan Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Debit
Kredit
80,000,000
75,000,000
1-118
80,000,000
75,000,000
Debit
Kredit
Jumlah
75,000,000
No. Akun : 1-119 Nama Akun : Persediaan Bahan Baku Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
135,500,000 46,000,000
175,500,000
1-119
181,500,000
175,500,000
Jumlah
40,000,000
No. Akun : 1-120 Nama Akun : Persediaan Bahan Penolong Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Debit
Kredit
18,000,000 17,000,000
33,000,000
1-120
35,000,000
33,000,000
Jumlah
15,000,000
500,000
Saldo Akhir
125,000,000
Saldo Akhir
80,000,000
Saldo Akhir
46,000,000
Saldo Akhir
17,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-121 Nama Akun : Persediaan Sparepart Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-121
Jumlah
7,500,000
No. Akun : 1-122 Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-122
Jumlah
No. Akun : 1-211 Nama Akun : Tanah Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-211
Jumlah
No. Akun : 1-212 Nama Akun : Bangunan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-212
Jumlah
No. Akun : 1-213 Nama Akun : Mesin Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-213
Jumlah
Debit
Kredit
7,500,000 6,500,000
15,000,000
14,000,000
15,000,000
Debit
Kredit
10,000,000
Saldo Awal
Saldo Awal
130,000,000
Saldo Awal
150,000,000
500,000
-
500,000
Kredit -
-
-
Kredit
67,500,000
Saldo Akhir
-
-
-
-
Debit
9,500,000
Saldo Akhir
-
Debit
6,500,000
Saldo Akhir
-
Debit
67,500,000
Saldo Akhir
Kredit
130,000,000
Saldo Akhir
350,000,000 -
-
350,000,000
-
500,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-214 Nama Akun : Kendaraan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-214
Jumlah
No. Akun : 1-215 Nama Akun : Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-215
Jumlah
Saldo Awal
80,000,000
Saldo Awal
Jumlah
1-217
Jumlah
No. Akun : 1-218 Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-218
Jumlah
(9,333,333)
-
-
Kredit -
-
-
Kredit -
541,667
-
541,667
Kredit -
833,333
-
833,333
Debit
80,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
(26,666,667)
Saldo Akhir -
Debit
(11,916,667)
No. Akun : 1-217 Nama Akun : Akum. Penyusutan Mesin Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial
Kredit -
Debit
23,600,000
No. Akun : 1-216 Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-216
Debit
Kredit -
666,667
-
666,667
23,600,000
Saldo Akhir
(12,458,333)
Saldo Akhir
(27,500,000)
Saldo Akhir
(10,000,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 1-219 Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-219
Jumlah
No. Akun : 2-110 Nama Akun : Hutang Dagang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-110
Jumlah
No. Akun : 2-120 Nama Akun : PPN Keluaran Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-120
Jumlah
No. Akun : 2-130 Nama Akun : PPN Masukan Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-130
Jumlah
(5,900,000)
Saldo Awal
Jumlah
Kredit
56,000,000
Saldo Awal
491,667
-
491,667
Kredit 177,100,000 -
181,050,000
177,100,000
11,360,000
Kredit
(8,636,000)
22,620,000 -
-
22,620,000
Kredit
-
33,980,000
Saldo Akhir
16,100,000 -
-
16,100,000
-
Debit
52,050,000
Saldo Akhir
-
Debit
(6,391,667)
Saldo Akhir
181,050,000 -
Debit
Saldo Awal
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 2-140 Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-140
Debit
Kredit -
50,000,000 -
-
50,000,000
(24,736,000)
Saldo Akhir
50,000,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 2-210 Nama Akun : Hutang Jangka Panjang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-210
Jumlah
No. Akun : 3-100 Nama Akun : Modal Saham Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-100
Jumlah
No. Akun : 3-200 Nama Akun : Laba Ditahan Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-200
Jumlah
Debit
-
Saldo Awal
400,000,000
Saldo Awal
Jumlah
Jumlah
150,000,000
Kredit
-
-
-
-
Kredit
-
400,000,000
Saldo Akhir
-
-
-
-
Kredit -
230,000,000 -
-
230,000,000
Debit
150,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 4-200 Nama Akun : Retur Penjualan Barang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-200
-
Debit
578,602,190
Saldo Akhir
150,000,000 -
Debit
No. Akun : 4-100 Nama Akun : Penjualan Barang Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-100
Kredit -
Kredit -
(3,800,000) -
-
(3,800,000)
578,602,190
Saldo Akhir
230,000,000
Saldo Akhir
(3,800,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 5-100 Nama Akun : Pemakaian Bahan Baku Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-100
Jumlah
Debit
-
No. Akun : 5-200 Nama Akun : Tenaga Kerja Langsung Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-200
Jumlah
-
Jumlah
129,500,000
-
Kredit -
40,000,000
-
Kredit
5-400
Jumlah
-
-
26,166,667
-
Kredit
Saldo Akhir
75,000,000
-
-
80,000,000
5-500
-
80,000,000
-
26,166,667
-
No. Akun : 5-500 Nama Akun : Persediaan Akhir Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial Jumlah
40,000,000
Saldo Akhir
26,166,667
No. Akun : 5-400 Nama Akun : Persediaan Awal Barang dalam Proses Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 75,000,000
129,500,000
Saldo Akhir
40,000,000 -
Debit
-
Saldo Akhir -
Debit
No. Akun : 5-300 Nama Akun : Biaya Overhead Pabrik Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-300
Kredit
129,500,000
Kredit
75,000,000
Saldo Akhir
(80,000,000)
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 5-600 Nama Akun : Persediaan Awal Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-600
Jumlah
Debit
-
No. Akun : 5-700 Nama Akun : Persediaan Akhir Barang Jadi Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-700
Jumlah
No. Akun : 6-011 Nama Akun : Gaji Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-011
No. Akun : 6-012 Nama Akun : Alat Tulis Kantor Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-012
-
Saldo Awal
Jumlah
Jumlah
-
Kredit 125,000,000
-
125,000,000
-
15,000,000
-
Kredit
15,000,000
Saldo Akhir -
800,000
1,450,000
(125,000,000)
Saldo Akhir -
Debit 1,450,000 -
Kredit
15,000,000 -
Debit 800,000 -
93,000,000
Saldo Akhir
-
Debit
No. Akun : 6-013 Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-013
93,000,000
Debit
Saldo Awal
Saldo Akhir -
-
Jumlah
Kredit
93,000,000
-
Kredit
800,000
Saldo Akhir -
1,450,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 6-014 Nama Akun : Listrik & Telpon Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-014
Saldo Awal
Jumlah
Debit 2,500,000 -
No. Akun : 6-015 Nama Akun : Biaya Penyusutan Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-015
Jumlah
No. Akun : 6-016 Nama Akun : Biaya Sewa Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-016
Saldo Awal
Jumlah
No. Akun : 6-017 Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-017
Jumlah
No. Akun : 6-018 Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya Akun D/K : Debit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-018
Jumlah
-
Kredit
1,366,667
Saldo Akhir -
400,000
-
Kredit
400,000
Saldo Akhir -
6,570,000
700,000
2,500,000
Saldo Akhir
1,366,667
Debit 700,000 -
Kredit -
Debit 4,250,000 2,320,000 -
-
1,366,667
Debit 400,000 -
Saldo Akhir -
2,500,000
Debit
-
Kredit
-
Kredit
6,570,000
Saldo Akhir -
700,000
BUKU BESAR Bulan : Januari 2009
No. Akun : 7-100 Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-100
Jumlah
-
No. Akun : 7-200 Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Sumber Jurnal Saldo Awal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-200
Jumlah
Debit
Kredit 365,000 -
-
365,000
Debit
-
Saldo Akhir
-
Kredit
365,000
Saldo Akhir
190,000 -
-
190,000
-
(190,000)
NERACA LAJUR Bulan : Januari 2009 No
Akun Nama Akun
Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011
AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji
D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D D D
Neraca Saldo Debet 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667) 129,500,000 40,000,000 26,166,667 75,000,000 (80,000,000) 93,000,000 (125,000,000) 15,000,000
Kredit 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000 150,000,000 400,000,000 578,602,190 230,000,000 (3,800,000) -
Laba-Rugi
Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
Debet 129,500,000 40,000,000 26,166,667 75,000,000 (80,000,000) 93,000,000 (125,000,000) 15,000,000
Neraca Kredit
230,000,000 (3,800,000) -
Debet 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667) -
Kredit 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000 150,000,000 400,000,000 578,602,190 -
NERACA LAJUR Bulan : Januari 2009 No
Akun Nama Akun
Akun 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha
KESEIMBANGAN LABA-RUGI KESEIMBANGAN
D/K D D D D D D D K K
Neraca Saldo Debet 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000 -
1,466,271,190
Laba-Rugi
Akun
Kredit 365,000 (190,000)
1,466,271,190
NR/LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR
Debet 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000 -
187,453,333
Neraca Kredit 365,000 (190,000)
226,375,000 38,921,667
Debet
Kredit -
-
1,278,817,857
1,239,896,190 38,921,667 1,278,817,857
1,278,817,857
PT. INDANDID LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
5-100 Pemakaian Bahan Baku 5-200 Tenaga Kerja Langsung 5-300 Biaya Overhead Pabrik
Nilai Akun 129,500,000 40,000,000 26,166,667
Jumlah Beban Produksi 5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses
195,666,667 75,000,000
Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses Jumlah Barang dalam Proses 5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses Harga Pokok Produksi Barang Jadi
Jumlah
75,000,000 270,666,667 (80,000,000) (80,000,000) 190,666,667
PT. INDANDID LAPORAN LABA-RUGI Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
4-000 PENDAPATAN 4-100 Penjualan Barang 4-200 Retur Penjualan Barang
Nilai Akun 230,000,000 (3,800,000)
Pendapatan 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI 5-600 Persediaan Awal Barang Jadi Harga Pokok Produksi Barang Jadi 5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi
226,200,000 93,000,000 190,666,667 (125,000,000)
Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018
BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya
158,666,667 67,533,333 15,000,000 800,000 1,450,000 2,500,000 1,366,667 400,000 6,570,000 700,000
Jumlah Biaya Usaha Laba Bersih Usaha 7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN 7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak
Jumlah
28,786,667 38,746,667 365,000 (190,000) 175,000 38,921,667
PT. INDANDID LAPORAN LABA DITAHAN Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
LABA DITAHAN 3-200 Laba Ditahan Laba (Rugi) Januari 2009 Jumlah Laba Ditahan
Nilai Akun
Jumlah
578,602,190 38,921,667 617,523,857
PT. INDANDID NERACA Tanggal : 31 Januari 2009 No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122
Pos-Pos AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka
Nilai Akun 1,900,000 85,050,000 73,617,857 98,820,000 (9,820,000) 500,000 125,000,000 80,000,000 46,000,000 17,000,000 6,500,000 9,500,000
Jumlah Aktiva Lancar 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219
AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Jumlah Aktiva Tetap
Jumlah
Jumlah
No Akun 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140
Pos-Pos KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya
Nilai Akun 52,050,000 33,980,000 (24,736,000) 50,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2-210 Hutang Jangka Panjang
111,294,000 150,000,000
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
534,067,857 67,500,000 130,000,000 500,000,000 80,000,000 23,600,000 (12,458,333) (27,500,000) (10,000,000) (6,391,667)
3-000 EKUITAS 3-100 Modal Saham Laba Ditahan s.d.31 Januari 2009 Jumlah Ekuitas
Jumlah
150,000,000 400,000,000 617,523,857 1,017,523,857
744,750,000
1,278,817,857
Jumlah
1,278,817,857
PT. INDANDID PIUTANG DAGANG Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2 3 4
1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C 1114-CV. D
Saldo Awal 35,000,000 25,000,000 40,000,000 25,000,000
JUMLAH
125,000,000
Mutasi Januari 2009 (16,430,000) 12,000,000 (19,000,000) (2,750,000) (26,180,000)
Saldo Akhir 18,570,000 37,000,000 21,000,000 22,250,000 98,820,000
PIUTANG KARYAWAN Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
1116-Bagus
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 500,000 500,000
Saldo Akhir 500,000 500,000
PT. INDANDID HUTANG DAGANG Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2 3
2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. C
Saldo Awal 45,000,000 11,000,000
JUMLAH
56,000,000
Mutasi Januari 2009 (5,950,000) (1,000,000) 3,000,000 (3,950,000)
Saldo Akhir 39,050,000 10,000,000 3,000,000 52,050,000
HUTANG LANCAR LAINNYA Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
2140-Direksi
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 50,000,000 50,000,000
Saldo Akhir 50,000,000 50,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG Bulan : Januari 2009 No 1
Kode Pembantu
Saldo Awal
2210-BNI 46
JUMLAH
-
Mutasi Januari 2009 150,000,000 150,000,000
Saldo Akhir 150,000,000 150,000,000
PT. INDANDID LAPORAN ARUS KAS Metode Langsung Bulan : Januari 2009 No. Akun 1-000 1-100 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200
Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Jumlah Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas Kas Awal Periode
Kas Masuk
Kas Keluar
275,000,000 50,000,000 150,000,000 365,000 -
500,000 350,000,000 181,050,000 40,000,000 15,000,000 800,000 1,450,000 2,500,000 400,000 4,250,000 700,000 190,000
475,365,000 (121,475,000) 282,042,857
596,840,000
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
Kas Akhir Periode
160,567,857
o
PT. INDANDID LAPORAN ARUS KAS Metode Tak Langsung Bulan : Januari 2009 No Akun
Pos-Pos
Kenaikan / Penurunan
Akun D/K
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA-RUGI
38,921,667
Laba (Rugi) Bersih
1-115 1-216 1-217 1-218 1-219
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN Cadangan Kerugian Piutang Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
38,921,667
D D D D D
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian
1-114 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 2-110 2-120 2-130 2-140
KENAIKAN & PENURUNAN Piutang Dagang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya
2,320,000 541,667 833,333 666,667 491,667 -
D D D D D D D D K K K K
26,180,000 (500,000) (32,000,000) (5,000,000) (6,000,000) (2,000,000) 1,000,000 500,000 (3,950,000) 22,620,000 (16,100,000) 50,000,000
Jumlah Kenaikan & Penurunan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
1-211 1-212 1-213 1-214 1-215
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor
34,750,000 78,525,000
D D D D D
(350,000,000) -
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi
2-210 3-100
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Hutang Jangka Panjang Modal Saham Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas Kas dan Setara Kas pada Awal Periode Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode
4,853,333
(350,000,000)
K K
150,000,000 150,000,000 (121,475,000) 282,042,857 160,567,857
Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Penurunan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Kenaikan Penurunan Penurunan Penurunan Kenaikan Penurunan Kenaikan Kenaikan Kenaikan -
PT. INDANDID REKONSILIASI ANTAR KAS Bulan : Januari 2009 Kode Pembantu
No 1 2
Kas-BCA BCA-BNI
JUMLAH
Debet 10,000,000 200,000,000 210,000,000
Kredit 10,000,000 200,000,000 210,000,000
Selisih -
PT. INDANDID DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP Tanggal : 31 Januari 2009 No
Keterangan
Tanggal Perolehan Tgl Bulan Tahun Unit
TANAH 1 Tanah 1000 m2 Sub Total BANGUNAN 1 Kantor 2 Pabrik
15 Februari 20 Februari
2005 2005
Sub Total MESIN 1 Mesin Cetak I 2 Mesin Cetak II
10 April 18 Januari
2004 2007
Sub Total KENDARAAN 1 Mobil Box Panther 2 Mobil Daihatsu Zebra 3 Motor Honda Supra
05 Oktober 10 Oktober 20 Oktober
2005 2005 2005
1 1 1
Sub Total
1 2 3 4 5
PERALATAN KANTOR Meja Kantor Kursi Kantor Komputer Pentium III Printer Cannon Almari Sub Total Total
25 25 27 27 28
Desember Desember Desember Desember Desember
2005 2005 2005 2005 2005
8 10 4 2 3
Perolehan Harga
Jumlah
67,500,000
67,500,000
67,500,000
67,500,000
50,000,000 80,000,000
50,000,000 80,000,000
130,000,000
130,000,000
150,000,000 350,000,000
150,000,000 350,000,000
500,000,000
500,000,000
40,000,000 30,000,000 10,000,000
40,000,000 30,000,000 10,000,000
80,000,000
80,000,000
625,000 200,000 3,000,000 500,000 1,200,000
5,000,000 2,000,000 12,000,000 1,000,000 3,600,000
5,525,000 783,025,000
23,600,000 801,100,000
Nilai Sisa
Umur Ekonomis (Tahun)
Persentase Penyusutan Per Tahun
0
0%
20 20
15 15
10 10 10
4 4 4 4 4
5% 5%
7% 7%
10% 10% 10%
25% 25% 25% 25% 25%
Penyusutan Per Bulan
Penyusutan Jan-2009
-
-
-
-
208,333 333,333
208,333 333,333
541,667
541,667
833,333 1,944,444
833,333 1,944,444
2,777,778
2,777,778
333,333 250,000 83,333
333,333 250,000 83,333
666,667
666,667
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
491,667 4,477,778
491,667 4,477,778
Akum. Peny. s.d. Tahun 2008 Bln Jumlah
0
Penyusutan Tahun 2009 Bln Jumlah
-
0
-
46 46
9,583,333 15,333,333
1 1
24,916,667
56 23
46,666,667 44,722,222
1 1
91,388,889
38 38 38
12,666,667 9,500,000 3,166,667
1 1 1
25,333,333
36 36 36 36 36
3,750,000 1,500,000 9,000,000 750,000 2,700,000 17,700,000 159,338,889
1 1 1 1 1
Total Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
-
-
67,500,000
-
-
67,500,000
208,333 333,333
9,791,667 15,666,667
40,208,333 64,333,333
541,667
25,458,333
104,541,667
833,333 1,944,444
47,500,000 46,666,667
102,500,000 303,333,333
2,777,778
94,166,667
405,833,333
333,333 250,000 83,333
13,000,000 9,750,000 3,250,000
27,000,000 20,250,000 6,750,000
666,667
26,000,000
54,000,000
104,167 41,667 250,000 20,833 75,000
3,854,167 1,541,667 9,250,000 770,833 2,775,000
1,145,833 458,333 2,750,000 229,167 825,000
491,667 4,477,778
18,191,667 163,816,667
5,408,333 637,283,333
Related Documents
Aplikasi Akuntansi Excel (sampel Manufaktur).xls
January 2021 0
Aplikasi Akuntansi With Excel
January 2021 0
Aplikasi Akuntansi Excel
January 2021 0
Aplikasi Excel
February 2021 0
Akuntansi Pajak Excel
January 2021 0
Akuntansi
February 2021 0More Documents from "Rha Ira Suryani"