Curso De Lavado De Dinero

“CURSO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO”

LO QUE DEBEMOS SABER SOBRE:

Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Por: Ricardo Moreno Cruz

OBJETIVO DEL CURSO:

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Fortalecer el conocimiento de los Oficiales de Cumplimiento de las empresas asociadas a “NÓMINA APOYO” “S.A.P.I. DE C.V.”, “ SOFOM”, “ ENR”

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Proporcionar técnicas de detección para proteger la institución de los posibles riesgos asociados a lavado de dinero y delitos conexos.

Contenido: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Temas generales. Contexto legal. Autoridades Mexicanas. Impacto de la Regulación de las SOFOMES. Cumplimiento vs Continuidad del negocio. Casos Prácticos. Exámen.

Temas Generales

¿Qué es el Lavado de Dinero? El Lavado de Dinero es la modalidad mediante la cual las organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a recursos originados en sus actividades ilícitas.

En otras palabras, es el proceso de hacer que el dinero sucio parezca limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes, obtengan beneficios de las ganancias de sus acciones delincuenciales, sin poner en peligro su uso en actividades posteriores lícitas o ilícitas. Código Penal Federal Art. 400 bis

Temas Generales

¿Qué es el financiamiento al terrorismo? Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aquellos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. Código Penal Federal Art. 139

El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, por lo general, presentan características de operaciones similares, sobre todo en relación con el ocultamiento, pero aquellos que financian el terrorismo transfieren fondos que pueden tener un origen lícito y/o ilícito, de manera tal que encubren su fuente y destino final, que es el apoyo a las actividades terroristas. Las penas en general por estos delitos van de los 5 a los 15 años de prisión.

Temas Generales

¿Cuál es el interés de una organización delictiva y/o terrorista de lavar activos?

Ocultar el dinero de origen ilícito.

Buscar nuevas fuentes de ingresos

Realizar negocios por “x” persona para beneficiarse del dinero, producto de delitos dando apariencia de legalidad.

Tener acceso al sistema financiero.

Circular el dinero por el circuito económico legal y utilizarlos en otras actividades delincuenciales.

Tener acceso a recursos nacionales e internacionales.

Mezclar dinero lícito con ilícito

Tener negocios, fachada para dar apariencia de legalidad a recursos ilícitos.

Temas Generales

Diferencias y similitudes entre LAVADO DINERO y FINANCIAMIENTO al TERRORISMO FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

LAVADO DE ACTIVOS 

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Siempre se va a dar respecto a dinero o activos que provengan de actividades ilícitas. El único interés por la parte de la organización criminal es legalizar sus ganancias. Los montos en las transacciones son grandes y a menudo estructurados para evitar la obligación de reportar Las organizaciones criminales operan normalmente a través de una red compleja de transacciones que a menudo involucra compañías pantalla o de papel. Normalmente el dinero regresa a la organización que comete el ilícito por lo cual tiene una trazabilidad circular.

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Se puede dar con dinero activo o apoyo logístico proveniente de actividades lícitas o ilícitas. Los fines son de sostenimiento de la organización terrorista. Los montos de las transacciones pueden ser pequeños, generalmente por debajo de los montos sujetos a reporte. No existe un perfil financiero que se aplique a los terroristas operativos El dinero generado se utiliza para actividades y grupos terroristas por lo cual tiene una trazabilidad lineal.

Operaciones que debemos observar

Operaciones Relevantes / Operaciones Inusuales FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

RELEVANTES 

Operaciones en efectivo.

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$10,000 dólares o más, o su equivalente al tipo de cambio del día de la operación en pesos Mexicanos.

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Aquellas que salen del perfil transaccional del cliente. Actividad atípica en las capacidades de pago de los clientes. Prepago de créditos o pagos por adelantado de tres o mas cuotas o vencimientos.

Internas Preocupantes 

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Estas operaciones deben ser identificadas al interior de la organización ya que como su propio nombre lo indica, se trata de operaciones sospechosas que el personal, directores, asociados y/o socios pueden realizar. Dichas circunstancias deben ser reportadas al Oficial de Cumplimiento de “NÓMINA APOYO” “S.A.P.I. DE C.V.”, “ SOFOM”, “ ENR”.

Reporte de las operaciones antes mencionadas

El Oficial de Cumplimiento es en todo momento el encargado de realizar los reportes correspondientes ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

Comité de Comunicación y Control 

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Aquellas SOFOME´s que cuenten con más de 25 empleados, deberán constituir un Comité de Comunicación y Control. Aquellas SOFOME´s que cuenten con menos de 25 empleados únicamente deben contar con un Oficial de Cumplimiento. El Comité deberá reunirse para sesionar cuando menos una vez cada mes. Este deberá clasificar a los clientes cuando menos en riesgo “ALTO” y “BAJO”.

Temas Generales

Efecto sobre las economías 

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Pérdidas para las  víctimas y ganancias para  el perpetrador. Distorsión del consumo. Distorsión de la inversión  y el ahorro. Incremento artificial en los precios.  Competencia desleal.  Cambios en importaciones y exportaciones  Efectos en tasas de  crecimiento económico. Efectos en el producto,  ingreso y empleo. Disminución de los ingresos del sector público.

Amenaza la privatización.  Cambios en la demanda por efectivo, tasas de  cambio y de interés. Incrementa la volatilidad  de las tasas de cambio y de interés. Incrementa la volatilidad de las tasas interés.  Afecta la disponibilidad de crédito.  Mayores flujos de capital.  Distorsiona la inversión extranjera directa.  Genera riesgos de solvencia y liquidez para  el sector financiero y en otras actividades económicas.

Efectos en la reputación del sector financiero Negocios ilegales que contaminan los legales. Distorsión de las estadísticas económicas (afecta la óptima toma de decisiones) Acelera la corrupción y estafa. Incremento en el crimen Deteriora instituciones políticas. Deteriora las metas de política exterior. Incrementa el terrorismo.

Temas Generales

Cuánto puede representar el Lavado de Dinero en México “La ley contra el Lavado de Dinero” Según el estudio Lavado de dinero, indicadores y acciones binacionales, elaborado por el Centro de Estudios Sociales y de Opinión Pública de la Cámara de Diputados abril 2012, “el lavado de dinero en el mundo representa entre 500 mil y 1.5 billones de dólares”; por su parte, el Congreso estadunidense indicó que cada año fluyen de ese país a grupos criminales en México entre 19 mil y 29 mil millones de dólares aproximadamente 6 puntos del PIB, con todo lo que ello implica de auge de la economía negra y profundización de la descomposición social.

Temas Generales

el A,B,C de las Etapas de “Lavado de Dinero” y “Financiamiento al Terrorismo” A.

Colocación: durante esta etapa inicial, el lavador de activos introduce sus fondos ilegales en la economía, poniéndolo en circulación a través de instituciones financieras, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.

B.

Ocultamiento: involucra la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas a otras formas y crea capas complejas de transacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.

C.

Integración: esta etapa implica la colocación de los fondos de lavado de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. En esta etapa se hace extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador podría optar por invertir los fondos en bienes raíces activos lujosos o proyectos comerciales. (es difícil que esta última mencionada la encontremos en FT)

Contexto Legal Marco internacional del Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo       

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Comité de Basilea GAFI – 1989 40 Recomendaciones 9 Especiales contra Terrorismo México forma parte del Grupo desde 2001 Realiza evaluaciones periódicas – FMI Naciones Unidas Grupo Egmont (1995) ONU – 1998 CICAD (OEA) – 1994 Grupo Wolfsberg

Entidades Financieras

Cantidad

Banca Múltiple

41

Sociedades Financieras Populares

38

Contexto Legal

Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo

59

Regulación mexicana de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Uniones de Crédito

128

Banca de Desarrollo

6

Sociedades Financieras de Objeto Limitado

19

Sociedades Financieras de Objeto Múltiple ER

21

Casas de Cambio

9

Casas de Bolsa

34

Operadoras de Fondos de Sociedades de Inversión

40

Sociedades de Fondos de Sociedades de Inversión

7

Arrendadoras Financieras

4

Empresas de Factoraje Financiero

1

Almacenes Generales de Depósito

20

Nuevos Sujetos Obligados

Ley contra el Lavado de Dinero Regula actividades vulnerables.

Identifica clientes y usuarios Obliga a reportar operaciones a partir de cierto monto en efectivo.

Nuevos Sujetos Obligados

Ley contra el Lavado de Dinero      

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Juegos y sorteos Emisores de tarjetas de servicio o crédito Agentes o promotores de inmobiliario Constructoras Joyeros Vendedores y arrendadores Servicios de blindaje de autos e inmuebles Subasta o distribución de obras de arte Traslado y custodia de valores Notarios y corredores Agentes aduanales Recepción de donativos si animo de lucro Emisión y comercialización de cheques de viajero

Autoridades Mexicanas : PROCURADURÍA DE JUSTICIA- SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA - UIF

AUTORIDADES REGULADORAS Emisión de disposiciones.

AUTORIDADES SUPERVISORAS

Prevención

1.Supervisión del cumplimiento de la normatividad. 2.Imposición de sanciones. 3.Atención de requerimientos de información.

UIF 1.Análisis de reportes. 2.Presentación de denuncias.

PROCURADURÍAS (COMBATE)

Gracias