Plan De Auditoria Sistemas

UNIVERSIDAD NACIONAL “SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO”

PLAN DE AUDITORIA DE SISTEMAS

INTEGRANTES: -BARRON HERRERA, Jhusi -DIAZ MEJIA, Aldair -VERGARAY DE LA CRUZ, Yina

HUARAZ - 2019

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH. INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH “ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS”

PERÍODO: 01/01/2018 HASTA 31/12/2018

ANCASH – PERÚ 2019 “AÑO DEL DECENIO DE LA IGULADAD DE OPORTUNIDAD PARA MUJERES Y HOMBRES”

2

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019 “AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION E IMPUNIDADAD”

PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO “ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS”

INDICE I.DATOS DE LA AUDITORIA ................................................................................................................................................ 4 II.ORIGEN ............................................................................................................................................................................. 4 III.OBJETO GENERAL .......................................................................................................................................................... 4 IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LAS MATERIA(S) A EXAMINAR ............................................................................... 5 V.PERIODO A EXAMINAR ................................................................................................................................................... 5 VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ..................................................................... 5 VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO ............................................................................. 7 VIII.COMISION AUDITORIA ................................................................................................................................................. 7 IX.CRONOGRAMA DE PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ............................................................................ 8 X. PROGRAMA DE AUDITORÍA .......................................................................................................................................... 9 XI. FLUJO DE REVISIONES .............................................................................................................................................. 12 XII. RELACION DE APENDICES ........................................................................................................................................ 12

3

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO “ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS” I.DATOS DE LA AUDITORIA CODIGO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

2-4513-2019-001

( AUTOGENEDADO POR SCG)

TIPO DE DEMANDA DE CONTROL

AUTOGENERADO

( DEMANDA AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREDESIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

ENTIDAD AUDITADA

GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

II.ORIGEN LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2019 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 459-2019-CG DEL 29 DE DICIEMBRE DE 2018, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° 2- 4513 – 2019 - 001. LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CODIGO DE OFICIO N° 319-2019-GRA-OCI DE 29 DE MAYO DE 2019. LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON CODIGO DE OFICIO N° 319-2019-GRA-OCI DE 29 DE MAYO DE 2019.

III.OBJETO GENERAL DETERMINAR LA LEGALIDAD DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS LLEVADOS ACABO POR LA ENTIDAD.

4

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LAS MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECIFICO

MACRO PROCESO

1. EVALUAR SI LAS ACTIVIDADES PREPARATORIAS DE LOS PROCESOS DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS SE EJECUTARON DE ACUERDO A LA NORMATIVA VIGENTE. 2. EVALUAR SI LA EJECUCION PRESUPUESTAL EN LA ADQUISICION DEL SERVICIO N°528-2017-GRA SE EFECTUO DE CONFORMIDAD A LA NORMATIVA APLICADA. 3. ANALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS DE LOS CONTRATOS DE AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS.

PROCESO

MATERIAS A EXAMINAR

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO

LAS ACITVIDADES PREPRATORIAS DE LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS.

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO

EJECUCION PRESUPUESTAL EN ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO

CONTRATOS DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS

V.PERIODO A EXAMINAR DESDE

01/01/2018

HASTA

31/12/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR TIPO

NUMERO

CONSTITUCION PLITICA

1993

LEY

28411

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

01/01/2005

LEY

30225

LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

12/07/2014

LEY

27867

LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

LEY

27658

LEY DE MARCO MODERNIZACION DE LA GESTION DEL ESTADO, CONSIDERADOS EN LA POLITICAS DEL ESTADO DEL ACUERDO NACIONAL

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

5

NOMBRE DE NOMATIVA CONSTITUCION POLITICA DEL PERÚ

MACROPROCESO SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO Y ABASTECIMIENTO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

FECHA DE VIGENCIA 01/01/1994

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

LEY

28303

LEY 30518 LEY 27902

2019

LEY MARCO DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION TECNOLOGICA

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

LEY DE PRESUPUESTO PARA EL SECTOR PUBLICO PARA EL AÑO FISCAL 2017

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

LEY MODIFICATORIA DE LA LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALES N° 27867

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

LEY

27444

LEY DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

22/03/2001

LEY

8112

LEY MARCO DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

28/11/2003

DECRETO SUPREMO

350

REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

10 /01/2016

DIRECTIVA

013

DISPOSICIONES APLICABLE AL REGISTRO DE INFORMACION EN EL SEACE

DIRECTIVA

022

“DISPOSICIONES APLICABLES A LA COMPRACION DE PRECIOS”

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

DISPOSICIONES SOBRE LA DOCUMENTACION, OBLIGACIONES Y/O REQUERIMIENTOS QUE LAS ENTIDADES DEL ESTADO DEBEN EVITAR AL ELABORAR LAS BASES DE LOS PROCESOS DE SELECCIÓN

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

DIRECTIVA

007

RESOLUCION MINISTERIAL

073-2004-PCM

RESOLUCION MINISTERIAL

6

179-2004-PCM

GUIA PARA LA ADMINISTRACION EFICIENTE DEL SOTFWARE LEGAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA USO OBLIGATORIO DELA NORMA TECNICA PERUANA “NTP-ISO/IEC 12207:2004 TECNOLOGIA DE LA INFORMACION. “PROCESOS DEL CICLO DE VIDA DEL SOTFWARE”. 1° EDICION EN ENTIDADES DEL SISTEMA NACIONAL DE INFORMATICA.

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

12/01/2016

28/06/2016

14/06/2008

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO TIPO

NUMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

FECHA DE VIGENCIA

LEY

27785

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

LEY

28716

LEY

30742

LEY DE CONTROL INTERNO DE LASENTIDADES DEL ESTADO LEY DEL FORTALECIMIENTO DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

24/07/2002 27/03/2006

27/03/2018

RESOLUCIÓN

320-2006-CG

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006

RESOLUCIÓN

273-2014-CG

NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

14/05/2014

RESOLUCIÓN

007-2014-CG/GCSII

DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

RESOLUCIÓN

473-2014-CG

MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

VIII.COMISION AUDITORIA NOMBRE Y APELLIDOS

1.BARRON HERRERA JHUSI 2. DIAZ MEJIA ALDAIR 3. VERGARAY DE LA CRUZ ,YINA

ROL EN LA COMISION

CORREO ELCTRONICO

ESTIMACIONES (*) H/H

FECHA INICIO

FECHA FIN

SUPERVISOR

[email protected]

320

18/06/2019

12/08/2019

JEFE

[email protected]

320

18/06/2019

12/08/2019

INTEGRANTE

[email protected]

320

18/06/2019

12/08/2019

(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

7

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

IX.CRONOGRAMA DE PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) ETAPAS / ACIVIDADES

FECHAS

DIAS HABILES

DEL

AL

18/06/2019

19/06/2019

2

20/06/2019

21/06/2019

2

PLANIFICACION -

ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.

-

COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

-

ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

-

REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

24/06/2019

26/06/2019

3

EJECUCIÓN -

DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

-

DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

-

IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DECUMPLIMIENTO.

-

-

COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.

-

REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

27/06/2019

30/07/2019

24

ELABORACIÓN DEL INFORME -

ELABORACIÓN DEL INFORME.

-

REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN

-

REGISTRO DEL INFORME.

31/07/2019

12/08/2019

TOTAL DE DÍAS HÁBILES

9

40

(*)INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL

8

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO

TERMINADO PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

INICIALES DEL AUDITOR

FECHA DE CONCLU. OBJETIVO ESPECIFICO N° 1

EVALUAR SI LAS ACTIVIDADES PREPARATORIAS DE LOS PROCESOS DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS SE EJECUTARON DE ACUERDO A LA NORMATIVA VIGENTE.

MATERIA(S) A EXAMINAR

ETAPA PREPARAT.

PROCEDIMIENTO N° 1: SOLICITAR Y EVALUAR LOS REQUERIMIENTOS DEL ÁREA USUARIA. JUSTIFICACIÓN

PERMITIRA CONOCER LAS ESPECIFICACIONES TECNICAS Y/O TERMINOS DE REFERENCIA PLANTEADAS POR LAS AREAS USUARIAS.

-

DETALLE

-

EVALUAR EL CONTENIDO DE LOS REQUERIMIENTOS PRESENTADOS POR LAS AREAS USUARIAS A FIN DE IDENTIFICAR LAS NECESIDADES DE LAS MISMAS. ANALISAR LOS REQUERIMIENTOS RESPECTO A QUE SI LOS MISMOS CONTIENEN MARCAS O LOGOS DE PROVEEDORES. EVALUAR SI LOS REQUERIMIENTOS SE RELACIONAN CON LAS NECESIDADES PROPIAS DE LAS AREAS USUARIAS. EVALUAR EL CONTROL INTERNO DE LA FASE PRELIMINAR DE LOS PROCESOS DE ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS. FORMULAR LOS PAPELES DE TRABAJO DE CADA UNO DE LOS PROCEDIMIENTOS ADJUNTANDO LAS EVIDENCIAS APROPIADAS.

PROCEDIMIENTO N° 2: OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DE LA DOCUMENTACION QUE DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

JUSTIFICACIÓN

POSIBILITARÁ OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DE LA DOCUMENTACION QUE DEBE CONTENER EL EXPEDIENTE DE CONTRATO DE SERVICIO PARA LA IMVERSION DE OPTIMIZACION Y LLENADO DE FORMATO N° 2 DE LA DIRECTIVA N° 002-2017-EF/63.01 DEL IMVIERTE.PE: “OPTIMIZACION DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y CONUNICACIONES EN LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH” -

DETALLE -

9

REVISAR SI EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN CUENTA CON LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA SU APROBACIÓN, DESDE LOS DOCUMENTOS Y LA DECISIÓN PARA ADQUIRIR HASTA LA CULMINACIÓN DEL CONTRATO, ASÍ COMO LA INFORMACIÓN PREVIA, CONSTITUIDA POR EL REQUERIMIENTO, LAS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS, LA DETERMINACIÓN DEL VALOR REFERENCIAL Y LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO. ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE EL EXPEDIENTE TÉCNICO. DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

HECHO POR

REF. DOC.

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2

2019

EVALUAR SI LA EJECUCION PRESUPUESTAL EN LA ADQUISICION DEL SERVICIO N°528-2017-GRA SE MATERIA(S) EFECTUO DE CONFORMIDAD A LA A EXAMINAR NORMATIVA APLICADA.

EJECUCION PRESUPUESTAL EN ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

PROCEDIMIENTO N° 1: PRESENTAR LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS POR PARTE DEL ÁREA USUARIA. JUSTIFICACIÓN

OBTENER EVIDENCIA SUFICIENTE ACERCA DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO. -

DETALLE

-

REVISAR SI LA MODALIDAD Y LOS PROCESOS DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES ESTÁN ESTIPULADOS Y EN CUMPLIMIENTOS CON LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO Y SU RESPECTIVO REGLAMENTO. ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN. DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 2: VERIFICAR LA OBJETIVIDAD E INPARCIALIDAD DEL PROCESO DE SELECCIÓN Y CONTRATACION JUSTIFICACIÓN

DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIÓN DE PROVEEDORES SE LLEVO A CABO DE MANERA OBJETIVA. -

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3

REVISAR EL CUMPLIMIENTO DE BASES POR CADA POSTOR. ELABORE LAS CONCLUSIONES SOBRE LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA DURANTE EL PROCESO DE SELECCIÓN. DOCUMENTE CON EVIDENCIAS SUFICIENTES Y APROPIADAS LAS OPERACIONES Y/O DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO REFERENTES A LOS PROCEDIMIENTOS.

ANALIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS CLAUSULAS DE LOS CONTRATOS DE AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS.

MATERIA(S) A EXAMINAR

EJECUCION CONTRACTUAL

PROCEDIMIENTO N° 1: DETERMINAR LA EFICIENCIA, EFICACIA, ECONOMIA Y LAS ESPECIFICACIONES ESTABLECIDAS SEGÚN EL CONTRATO DE LA ADQUISICION DEL BIEN. JUSTIFICACIÓN

VERIFICAR SI EL POSTOR GANADOR DE LA BUENA PRO, CUMPLIO CON CIERTOS REQUISITOS Y PROCEDIMIENTOS ANTES DE SUSCRIBIR EL CONTRATO.

-

DETALLE -

10

REVISAR SI EL POSTOR GANADOR PRESENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ LA DOCUMENTACION PARA LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO PREVISTA EN LAS BASES. REVISAR SI LA DOCUMENTACION FUE PRESENTADA DENTRO DE LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES POR PARTE DEL GANADOR DE LA BUENA PRO. ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LAS PRESENTACION DE DOCUMENTOS DENTRO DE LOS PLAZOS CORRESPONDIENTES. DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

PROCEDIMIENTO N° 2 VERIFICAR LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR EL GANADOR DE LA BUENA PRO SEAN AUTENTICOS.

JUSTIFICACIÓN

COMPROBAR QUE LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR EL GANADOR DE LA BUENA PRO, SEAN IDONEOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS PRESTACIONES DE BIENES. -

DETALLE -

-

REVISAR LOS DOCUMENTOS PRESENTADOS POR EL GANADOR DE LA BUENA PRO, CON LA FINALIDAD DE QUE ESTOS SEAN AUTENTICOS. VERIFICAR SI LA REGION DE ANCASH HA REALIZO LA DECLARACION DE CONFORMIDAD, DE ACUERDO AL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS PREVIOS. ELABORAR LAS CONCLUSIONES SOBRE LA AUTENTICIDAD DE LA PRESENTACION DE DOCUMENTOS POR PARTE DEL GANADOR DE LA BUENA PRO. - DOCUMENTAR CON EVIDENCIA SUFICIENTE Y APROPIADA LA REALIZACION DE ESTOS PROCEDIMIENTOS.

PROCEDIMIENTO N° 3: VERIFICAR LA CONFORMIDAD DE LAS ACTIVIDADES DE AQUISICION Y PREPARAR LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE EL PROCESO

JUSTIFICACIÓN

DAR FE LA CONFORMIDAD Y EL RESPECTIVO PAGO DEL ÁREA USUARIA QUE HAN SIDO SOLICITADOS Y PRESENTADOS POR EL GANADOR DE LA BUENA PRO, ASEGURANDO ASÍ EL CUMPLIMIENTO FEHACIENTE DE LAS PRESTACIONES DE BIENES. -

DETALLE

-

-

ACREDITAR LA CONSTANCIA DE NO ESTAR INHABILITADO O SUSPENDIDO PARA CONTRATAR CON EL ESTADO POR PARTE DEL GANADOR DE LA BUENA PRO. PRESENTAR LA GARANTÍA DE CONFORMNIDAD DEL CONTRATO. ADJUNTAR EL CÓDIGO DE CONSTANCIA INTERBANCARIA DEL PAGO REALIZADO POR PARTE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CARHUAZ. PRESENTAR UN DOCUMENTO QUE ACREDITE QUE CUENTA CON LAS FACULTADES PARA PERFECCIONAR EL CONTRATO.

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

INICIALES DEL AUDITOR

NOMBRES Y APELLIDOS

BHJ

1.BARRON HERRERA, JHUSI

DMA

2.DIAZ MEJIA, ALDAIR

VCY

3. VERGARAY DE LA CRUZ,YINA

CARGA DE LA COMISION AUDITORA

HORAS/HOMBRE

SUPERVISOR

320

JEFE

320

INTEGRANTE

320

TOTAL HORAS/HOMBRE

960

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

11

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

2019

XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA FINAL REVISADO POR

BARRON HERRERA,JHUSI

FIRMA

FECHA

APROBADO POR

DIAZ MEJIA,ALDAIR

FIRMA

FECHA

XII. RELACION DE APENDICES APENDICE N° 1

DESCRIPCION COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL

REPORTE: HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_ModeloCostos_recursos-OCI.pdf"FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTE HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-Costos_recursosOCI.pdf"RIOR” HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_Modelo-Costos_recursos-OCI.pdf" (SCG) - HYPERLINK "http://webserverapp.contraloria.gob.pe/Gerencias/BBL_DOCUMENTOS/Apendice_n1_ModeloCostos_recursos-OCI.pdf"OCI

(…)

(…)

LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN”DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

12

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL GRA, INDEPENDENCIA-HUARAZ-ANCASH 01/01/18 AL 31/12/18