Pt Worship Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2009
This document was uploaded by user and they confirmed that they have the permission to share it. If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA report form. Report DMCA
Overview
Download & View Pt Worship Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2009 as PDF for free.
More details
- Words: 661
- Pages: 8
Loading documents preview...
PT WORSHIP REKONSILIASI FISKAL TAHUN
Keterangan Penjualan Dikurang : HPP Laba Bruto
Menurut Akuntansi Rp4,546,750,500 Rp2,645,764,250 Rp1,900,986,250
Dikurang : Beban Usaha / Operasional Gaji Pegawai Tunjangan Transportasi Tunjangan PPH Pasal 21 Beban Makan Kantor Beban Pengobatan Ditanggung Perusahaan Beban Trainning Karyawan Beban Perjalanan Dinas Fiskal Luar Negeri Beban Pakaian Satpam Beban Sanksi Administrasi Pajak Beban Pengangkutan Beban Pemasaran Bunga Pinjaman Sewa Gedung Kantor Beban Reparasi dan Pemeliharaan Kerugian Cabang Bogor Cadangan Penghapusan Piutang Beban Entertainment Beban Listrik dan Air Beban Komunikasi Bantuan Korban Bencana PBB dan Bea Materai Penyusutan Aktiva Tetap Premi Asuransi Beban Konsultan Bantuan untuk Jalinan Kasih Total Beban Usaha / Operasional
Rp560,273,450 Rp80,594,080 Rp39,219,142 Rp12,000,000 Rp46,689,454 Rp15,000,000 Rp80,000,000 Rp21,000,000 Rp10,000,000 Rp23,000,000 Rp9,000,000 Rp18,000,000 Rp15,000,000 Rp276,000,000 Rp52,060,600 Rp10,000,000 Rp5,000,000 Rp12,750,000 Rp21,450,755 Rp45,272,500 Rp1,000,000 Rp4,350,000 Rp235,432,000 Rp21,000,000 Rp45,750,000 Rp1,500,000 Rp1,661,341,981
Penghasilan Neto dari Usaha
Rp239,644,269
Ditambah : Penghasilan Dari Luar Usaha Dividen PT Koko
Rp85,000,000
Koreksi Fiskal Positif
Rp46,689,454
Rp21,000,000 Rp23,000,000
Rp230,000,000 Rp2,500,000 Rp5,000,000 Rp12,750,000 Rp1,500,000
Rp4,182,000 Rp1,500,000 Rp1,500,000
Dividen PT Bahagia Sewa Bus Hiba Utama Sewa Gedung PT Del Jasa Giro BNI Bunga Deposito Laba Selisih Kurs Total Penghasilan Dari Luar Usaha
Rp80,000,000 Rp98,000,000 Rp45,000,000 Rp4,000,000 Rp5,000,000 Rp9,275,550 Rp326,275,550
Laba Bersih
Rp565,919,819
Rp2,000,000
PT Worship Neraca - parsial Per 31 Desember 2009 PPH terutang PPh 23 dibayar dimuka PPh 25 dibayar dimuka
Rp107,407,590.38
PPh 29 ( Kurang Bayar )
Rp70,407,590
PPH TERUTANG =
Rp107,470,090.38
JENIS ASET TETAP BANGUNAN PERMANEN KELOMPOK 1 KELOMPOK 2
TAHUN PEROLEHAN 18 OKTOBER 2002 6 JANUARI 2007 18 OKTOBER 2005
KELOMPOK 3 TOTAL
27 JUNI 2004
Rp17,000,000 Rp20,000,000
HARGA PEROLEHAN Rp2,000,000,000 Rp200,000,000 Rp300,000,000 Rp200,000,000 Rp500,000,000
T WORSHIP SI FISKAL TAHUN 2009
Koreksi Fiskal Negatif
Menurut Fiskal Rp4,546,750,500 Rp2,645,764,250 Rp1,900,986,250
Rp560,273,450 Rp80,594,080 Rp39,219,142 Rp12,000,000 Rp0 Rp15,000,000 Rp80,000,000 Rp0 Rp10,000,000 Rp0 Rp9,000,000 Rp18,000,000 Rp15,000,000 Rp46,000,000 Rp49,560,600 Rp10,000,000 Rp0 Rp0 Rp21,450,755 Rp43,777,500 Rp1,000,000 Rp4,350,000 Rp231,250,000 Rp19,500,000 Rp45,750,000 Rp0 Rp1,311,725,527 Rp589,260,723
Rp85,000,000
Keterangan
Pasal 9 (1) UU PPh
PP 80 Tahun 2008 Pasal 9 (1) UU PPh
yang bisa diakui pada tahun 2009 saja. Pasal 6 (1) B dan Pasal 9 (1) UU PPH Pasal 9 (1) UU PPh SE-27/PJ.22/1986
Pasal 11 UU PPh
Pasal 9 (1) UU PPh
Rp80,000,000 Rp100,000,000 Rp45,000,000 Rp4,000,000
PPh 4 (2) pph final Rp5,000,000
Rp9,275,550 Rp270,000,000 Rp859,260,723
PENYUSUTAN TAHUN 2009 Rp100,000,000 5% X 2000000000 Rp50,000,000 25% X 200000000 Rp37,500,000 12,5% X 300000000 Rp12,500,000 12,5% X 50% X 200000000 Rp31,250,000 6,25% X 500000000 Rp231,250,000
Usaha Dagang Resto Fun keterangan 1 A.
Beban perlengkapan Perlengkapan
Debet IDR
250,000,000
pembelian = 270.000.000 sisa perlengkapan di akhir tahun = 20.000.000 B.
Polis asuransi Beban asuransi -JB006 Asuransi dibayar dimuka
IDR
30,000,000
Beban asuranasi-BA001 Asuransi dibayar dimuka
IDR
450,000,000
Beban Asuransi-EX004 Asuransi dibayar dimuka
IDR
33,000,000
Beban Asuransi - BV 298 Asuransi dibayar dimuka
IDR
8,000,000
C.
Beban Gaji Hutang Gaji
IDR
6,000,000
D.
Beban Sewa- PT. Catur Sewa dibayar dimuka
IDR
112,000,000
Beban Sewa- PT. Tunda Sewa dibayar dimuka
IDR
135,000,000
Beban Sewa- PT. Propert Sewa dibayar dimuka
IDR
60,000,000
Piutang Bunga PPh23 dibayar dimuka Pendapatan Bunga
IDR IDR
28,050,000 4,950,000
E.
PPH TERUTANG TAHUN 2010 Pendapatan HPP
Laba Bruto Biaya: Biaya gaji dan upah Biaya Gaji sdr. Bangun Biaya Penyusutan Biaya sumbangan beasiswa Biaya lain-lain Beban Perlengkapan Beban Asuransi Beban Sewa
IDR
236,000,000
IDR
150,000,000
IDR IDR IDR IDR
100,000,000 250,000,000 521,000,000 307,000,000
5% x 50.000.000 15x 120.650.000 PPh Terutang
IDR IDR IDR
2,500,000 18,097,500 20,597,500
Kredit pajak PPh 23 (Bunga) Pajak yang harus dibayar sendiri PPh pasal 25 ddm PPh lebih bayar (28A)
IDR IDR IDR IDR
4,950,000 15,647,500 50,000,000 34,352,500
IDR IDR
20,597,500 34,352,500
Pendapatan Lainya: Bunga Pinjaman (wesel) Penghasilan netto fiskal PTKP Penghasilan Kena Pajak
PPh 21
JURNAL PPh badan Piutang PPh lebih bayar PPh 23 ddm PPh 25 ddm
Credit
IDR
250,000,000
IDR
30,000,000
IDR
450,000,000
IDR
33,000,000
IDR
8,000,000
IDR
6,000,000
IDR
112,000,000
IDR
135,000,000
IDR
60,000,000
IDR
33,000,000
IDR IDR
3,230,000,000 1,500,000,000
IDR
1,730,000,000
jurnal karena gaji hubungan istmewa asumsi tdak memberikan dampak langsung ke perusahaan JUNRNAL IDR
1,564,000,000
IDR
33,000,000
IDR IDR IDR
199,000,000 28,350,000 170,650,000
IDR IDR
4,950,000 50,000,000
Keterangan Penjualan Dikurang : HPP Laba Bruto
Menurut Akuntansi Rp4,546,750,500 Rp2,645,764,250 Rp1,900,986,250
Dikurang : Beban Usaha / Operasional Gaji Pegawai Tunjangan Transportasi Tunjangan PPH Pasal 21 Beban Makan Kantor Beban Pengobatan Ditanggung Perusahaan Beban Trainning Karyawan Beban Perjalanan Dinas Fiskal Luar Negeri Beban Pakaian Satpam Beban Sanksi Administrasi Pajak Beban Pengangkutan Beban Pemasaran Bunga Pinjaman Sewa Gedung Kantor Beban Reparasi dan Pemeliharaan Kerugian Cabang Bogor Cadangan Penghapusan Piutang Beban Entertainment Beban Listrik dan Air Beban Komunikasi Bantuan Korban Bencana PBB dan Bea Materai Penyusutan Aktiva Tetap Premi Asuransi Beban Konsultan Bantuan untuk Jalinan Kasih Total Beban Usaha / Operasional
Rp560,273,450 Rp80,594,080 Rp39,219,142 Rp12,000,000 Rp46,689,454 Rp15,000,000 Rp80,000,000 Rp21,000,000 Rp10,000,000 Rp23,000,000 Rp9,000,000 Rp18,000,000 Rp15,000,000 Rp276,000,000 Rp52,060,600 Rp10,000,000 Rp5,000,000 Rp12,750,000 Rp21,450,755 Rp45,272,500 Rp1,000,000 Rp4,350,000 Rp235,432,000 Rp21,000,000 Rp45,750,000 Rp1,500,000 Rp1,661,341,981
Penghasilan Neto dari Usaha
Rp239,644,269
Ditambah : Penghasilan Dari Luar Usaha Dividen PT Koko
Rp85,000,000
Koreksi Fiskal Positif
Rp46,689,454
Rp21,000,000 Rp23,000,000
Rp230,000,000 Rp2,500,000 Rp5,000,000 Rp12,750,000 Rp1,500,000
Rp4,182,000 Rp1,500,000 Rp1,500,000
Dividen PT Bahagia Sewa Bus Hiba Utama Sewa Gedung PT Del Jasa Giro BNI Bunga Deposito Laba Selisih Kurs Total Penghasilan Dari Luar Usaha
Rp80,000,000 Rp98,000,000 Rp45,000,000 Rp4,000,000 Rp5,000,000 Rp9,275,550 Rp326,275,550
Laba Bersih
Rp565,919,819
Rp2,000,000
PT Worship Neraca - parsial Per 31 Desember 2009 PPH terutang PPh 23 dibayar dimuka PPh 25 dibayar dimuka
Rp107,407,590.38
PPh 29 ( Kurang Bayar )
Rp70,407,590
PPH TERUTANG =
Rp107,470,090.38
JENIS ASET TETAP BANGUNAN PERMANEN KELOMPOK 1 KELOMPOK 2
TAHUN PEROLEHAN 18 OKTOBER 2002 6 JANUARI 2007 18 OKTOBER 2005
KELOMPOK 3 TOTAL
27 JUNI 2004
Rp17,000,000 Rp20,000,000
HARGA PEROLEHAN Rp2,000,000,000 Rp200,000,000 Rp300,000,000 Rp200,000,000 Rp500,000,000
T WORSHIP SI FISKAL TAHUN 2009
Koreksi Fiskal Negatif
Menurut Fiskal Rp4,546,750,500 Rp2,645,764,250 Rp1,900,986,250
Rp560,273,450 Rp80,594,080 Rp39,219,142 Rp12,000,000 Rp0 Rp15,000,000 Rp80,000,000 Rp0 Rp10,000,000 Rp0 Rp9,000,000 Rp18,000,000 Rp15,000,000 Rp46,000,000 Rp49,560,600 Rp10,000,000 Rp0 Rp0 Rp21,450,755 Rp43,777,500 Rp1,000,000 Rp4,350,000 Rp231,250,000 Rp19,500,000 Rp45,750,000 Rp0 Rp1,311,725,527 Rp589,260,723
Rp85,000,000
Keterangan
Pasal 9 (1) UU PPh
PP 80 Tahun 2008 Pasal 9 (1) UU PPh
yang bisa diakui pada tahun 2009 saja. Pasal 6 (1) B dan Pasal 9 (1) UU PPH Pasal 9 (1) UU PPh SE-27/PJ.22/1986
Pasal 11 UU PPh
Pasal 9 (1) UU PPh
Rp80,000,000 Rp100,000,000 Rp45,000,000 Rp4,000,000
PPh 4 (2) pph final Rp5,000,000
Rp9,275,550 Rp270,000,000 Rp859,260,723
PENYUSUTAN TAHUN 2009 Rp100,000,000 5% X 2000000000 Rp50,000,000 25% X 200000000 Rp37,500,000 12,5% X 300000000 Rp12,500,000 12,5% X 50% X 200000000 Rp31,250,000 6,25% X 500000000 Rp231,250,000
Usaha Dagang Resto Fun keterangan 1 A.
Beban perlengkapan Perlengkapan
Debet IDR
250,000,000
pembelian = 270.000.000 sisa perlengkapan di akhir tahun = 20.000.000 B.
Polis asuransi Beban asuransi -JB006 Asuransi dibayar dimuka
IDR
30,000,000
Beban asuranasi-BA001 Asuransi dibayar dimuka
IDR
450,000,000
Beban Asuransi-EX004 Asuransi dibayar dimuka
IDR
33,000,000
Beban Asuransi - BV 298 Asuransi dibayar dimuka
IDR
8,000,000
C.
Beban Gaji Hutang Gaji
IDR
6,000,000
D.
Beban Sewa- PT. Catur Sewa dibayar dimuka
IDR
112,000,000
Beban Sewa- PT. Tunda Sewa dibayar dimuka
IDR
135,000,000
Beban Sewa- PT. Propert Sewa dibayar dimuka
IDR
60,000,000
Piutang Bunga PPh23 dibayar dimuka Pendapatan Bunga
IDR IDR
28,050,000 4,950,000
E.
PPH TERUTANG TAHUN 2010 Pendapatan HPP
Laba Bruto Biaya: Biaya gaji dan upah Biaya Gaji sdr. Bangun Biaya Penyusutan Biaya sumbangan beasiswa Biaya lain-lain Beban Perlengkapan Beban Asuransi Beban Sewa
IDR
236,000,000
IDR
150,000,000
IDR IDR IDR IDR
100,000,000 250,000,000 521,000,000 307,000,000
5% x 50.000.000 15x 120.650.000 PPh Terutang
IDR IDR IDR
2,500,000 18,097,500 20,597,500
Kredit pajak PPh 23 (Bunga) Pajak yang harus dibayar sendiri PPh pasal 25 ddm PPh lebih bayar (28A)
IDR IDR IDR IDR
4,950,000 15,647,500 50,000,000 34,352,500
IDR IDR
20,597,500 34,352,500
Pendapatan Lainya: Bunga Pinjaman (wesel) Penghasilan netto fiskal PTKP Penghasilan Kena Pajak
PPh 21
JURNAL PPh badan Piutang PPh lebih bayar PPh 23 ddm PPh 25 ddm
Credit
IDR
250,000,000
IDR
30,000,000
IDR
450,000,000
IDR
33,000,000
IDR
8,000,000
IDR
6,000,000
IDR
112,000,000
IDR
135,000,000
IDR
60,000,000
IDR
33,000,000
IDR IDR
3,230,000,000 1,500,000,000
IDR
1,730,000,000
jurnal karena gaji hubungan istmewa asumsi tdak memberikan dampak langsung ke perusahaan JUNRNAL IDR
1,564,000,000
IDR
33,000,000
IDR IDR IDR
199,000,000 28,350,000 170,650,000
IDR IDR
4,950,000 50,000,000
Related Documents
Pt Worship Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2009
January 2021 1
Rekonsiliasi Fiskal
February 2021 1
Rekonsiliasi Fiskal Pajak Badan
January 2021 1
Permendiknas No 48 Tahun 2009
January 2021 0
Nature Worship
February 2021 1
Worship Project Songbook
March 2021 0More Documents from "Imani Balivaja"
Pt Worship Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2009
January 2021 1
Laporan Bulanan Tfl Padat Karya - Haria (maluku Tengah).docx
January 2021 0
_energy Equation - Flow Measurement.ppt
February 2021 1
Ds 7700-22_5 Seal Kit For Add-on Spool Valve Psl_psv 2
February 2021 1
