Formato Islr.xls

PARA USO DE LA

02

OFICINA RECEPTORA

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

SEN IAT

F - 02

07

No.

FORMA DPN

SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

25

ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS

DECLARACION DIFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS NATURALES, RESIDENTES Y HERENCIAS YACENTES

03

REGISTRO DE INFORMACION FISCAL

25

NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA

No. RIF.:

NIT.:

10

30

26

07 No.

SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL No. Y LA FECHA DE LA DECLARACION ANTERIOR

FECHA:

A.- DATOS DEL CONTRIBUYENTE 01

EJERCICIO GRAVABLE

APELLIDOS Y NOMBRES

15

DESDE

16

1/1/2016 06

HASTA

12/31/2016

DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:

27

CUIDAD O LUGAR:

05

ESTADO O ENTIDAD FEDERAL :

Monagas

08

COD. GEOGRAFICO:

04

ZONA POSTAL:

Monagas.

09

TELEFONOS:

6002

ACTIVIDAD ECONOMICA:

14

CODIGO C.I.I.U. :

EMPLEADO SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE: 28

No. DE RESOLUCION:

11 29 FECHA:

RENTAS EXENTAS ?

SI

NO

X X X

B.- DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGAL APELLIDOS Y NOMBRES:

N° DE RIF:

V

NIT:

DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL

E CIUDAD O LUGAR:

ESTADO O ENTIDAD FEDERAL:

TELEFONOS :

Monagas

Caracas

C.- AUTOLIQUIDACION DE IMPUESTO CONCEPTOS

GRAVABLE CON TARIFA N°2

GRAVABLE CON TARIFA N°3 5

163

1,992,352 263,080

FUENTE TERRITORIAL: TOTAL ENRIQUESIMIENTO NETO O PÉRDIDA FISCAL (TARIFA 1: 1+2-3) (TARIFA 3: 1-3)

175

1,729,272

5

FUENTE TERRITORIAL: PÉRDIDAS AÑOS ANTERIORES

173

6

FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (4-5) (EL RESULTADO DE LA TARIFA N° 3, TRASLADE A LA CASILLA 13, ITEMS 445, EN CASO DE SER POSITIVO

182

7

FUENTE EXTRA TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (VER SECCIÓN N° 7 Y N° 5) (EL MONTO DE LA TARIFA N° 3, TRASLADE A LA CASILLA 15, ITEMS 460, EN CASO DE SER POSITIVO)

401

8

RENTA NETA MUNDIAL GRAVABLE O PÉRDIDA FISCAL (6+7)...SI (6)Y(7) SON MAYORES DE CERO. SI ALGUNA DE ELLAS EN NEGATIVA, SE TOMARÁ SOLO LA POSITIVA

431

1,729,272

9

9

IMPUESTO DETERMINADO SEGÚN TARIFA # 1..................((CASILLA 8X TARIFA 1) - SUSTRAENDO)

185

433,077

5

1

FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (VER SECCION E CASILLA N° 64 Y N° 62)

135

2

FUENTE TERRITORIAL: SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES SIMILARES Y PARTICIPACIÓN EN SOCIEDADES

143

3

FUENTE TERRITORIAL: DESGRAVAMENES

4

136

-

4

7

164

-

6

5

176

-

4

7

174

6

8

183

7

9

406

4

7

1,729,272

ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES 10

IMPUESTO ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTERIOR (ART. 2 LEY ISLR)

441

11

TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ( DESPUES DE ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTERIOR ) ( SI 9 ES MAYOR O IGUAL A 10) … (9-10)

9

IMPUESTO DETERMINADO IGUAL A CERO ( SI 9 ES MENOR QUE 10 ) … (ITEM 11 = 0,00)

IMPUESTOS PROPORCIONALES

442

Base Imponible

13

FUENTE TERRITORIAL: ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE (VIENE CASILLA N°6, ITEMS 183)

445

14

FUENTE TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS EN ESPECIES

455

15

FUENTE EXTRATERRITORIAL:ENRIQUECIMIENTO GRAVABLE VIENE CASILLA N°7 ITEM 406

460

16

FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS MINEROS

17

Impuesto Base Territorial (A)

-

9

Impuesto Acreditable Pagado Ext. (B)

433,077

8

Impuesto Proporcional a pagar ( A-B )

5

446

4

5

456

4

0

461

9

462

8

465

5

466

4

467

FUENTE EXTRA TERRITORIAL: DIVIDENDOS PETROLEROS

470

0

471

9

18

FUENTE EXTRA TERRITORIAL: OTROS DIVIDENDOS

475

5

476

19

FUENTE EXTRA TERRITORIAL: GANANCIAS FORTUITAS

480

0

481

20

TOTAL IMPUESTO PROPORCIONAL ( 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19 )

489

-

1

21

TOTAL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO ANTES DE LAS REBAJAS … ( 11 + 20 )

389

433,077

1

866

7,080 425,997

4

-

448

2

295

5

463

7

3

468

2

472

8

473

7

4

477

3

478

9

482

8

483

2 7

REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO

1,770 5,310

22

REBAJA PERSONAL (10 U.T.) (SOLO RESIDENTE)

202

23

CARGAS DE FAMILIA CANTIDAD

24

EXCEDENTE POR INVERSIONES AÑOS ANTERIORES

863

7

25

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES O AGROINDUSTRIALES, ECT. Bs.

864

6

26

TOTAL REBAJAS

27

TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO ( SI 21 ES MAYOR QUE 26 ) …. ( 21 - 26 )

28

IMPUESTO DEL EJERCICIO, IGUAL A CERO ( SI 21 ES MENOR QUE 26 ) … (ITEM 27 = 0,00 )

3

X 10 U.T. (SOLO RESIDENTE)

201

8 9

( 22+23+24+25 )

220

0

ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO

29,011

29

IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO

221

30

ANTICIPO POR ENAJENACION DE INMUEBLES

230

0

31

ANTICIPO DE IMPUESTO ( DECLARACION ESTIMADA ) PLANILLA N°

231

9 9

32

IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA

233

7

33

TOTAL ANTICIPOS ( 29 + 30 + 31 + 32)

291

29,011

9

34

TOTAL IMPUESTO ( SI 27 ES MAYOR O IGUAL A 33 ) … ( 27 - 33 )

290

396,986

0

35

CREDITO DEL EJERCICIO ( SI 27 ES MENOR QUE 33 ) …. ( 33 - 27 )

297

-

3

CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES 36

CREDITO DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES ACUMULADOS

37

CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES APLICABLE EN EL EJERCICIO ( MONTO IGUAL O MENOR A 34 )

38

TOTAL IMPUESTO DESPUES DE APLICAR CREDITOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES ( SI 34 ES MAYOR O IGUAL QUE 37 ) …. ( 34 - 37 )

39

CREDITOS DE IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES TRASLADABLE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE ( SI 36 ES MAYOR A 37 ) …. ( 36 - 37 )

-

242

8 243

7 244

-

245

6

5

COMPENSACIONES 40

TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS / NO REINTEGRADOS / NO CEDIDOS

41

IMPUESTO PAGADO EN EXCESO A COMPENSAR ( MONTO IGUAL O MENOR 38 )

42

TOTAL IMPUESTO A PAGAR, ( SI 38 ES MAYOR O IGUAL QUE 41 ) … ( 38 - 41 )

241

9 90

396,986

0

43

IMPUESTO PAGADO EN EXCESO NO COMPENSADO / NO REINTEGRADO MAS EL GENERADO EN EL EJERCICIO ( 40 - 41 + 35 )

87

-

3

249

PLANILLA DE PAGO FORMA DPN-R 25

1

F - 02

7

No. N° RIF

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

NO. RIF

SEN IAT

PARA ABONAR A LA CUENTA

03

DEL TESORO NACIONAL

SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

NIT

ADSCRITO AL MINISTERIO DE FINANZAS

01

APELLIDOS Y NOMBRES

NIT

0

25 PLAN UNICO DE CUENTAS

CODIGO N° 18

MONTO EN BS: IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES

9

PERIODO DE PAGO 15

DESDE

16

1/1/16

FORMA DE PAGO HASTA

31/12/16

CIUDAD O LUGAR

EFECTIVO

BONOS

396,986.33

Bs.

CERTIFICADO DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)

396,986.33

Bs.

FIRMA DEL PAGADOR

Monagas VALIDACION TERMINAL DEL BANCO RECEPTOR 19

415886651.xls

INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS D.- REAJUSTE POR INFLACION ACTIVOS NO MONETARIOS SALDOS A

ACTIVO FIJO

REAJUSTE POR

INVENTARIOS

CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLE

REAJUSTAR

901

9

902

8

903

RAJUSTE POR INFLACION

912

8

913

7

914

INFLACION

OTROS NO MONETARIOS

-

7

904

6

6

915

5

916

-

4

936

-

4

957

-

3

968

-

2

314,467

5

PASIVOS NO MONETARIOS SALDOS A

CUENTAS POR PAGAR REAJUSTABLE

REAJUSTAR

921

RAJUSTE POR INFLACION

932

CORTO PLAZO REAJUSTABLE

-

LARGO PLAZO REAJUSTABLE

OTROS NO MONETARIOS

9

922

8

923

7

924

6

8

933

7

934

6

935

5

PATRIMONIO NETO

-

SALDOS A

PATRIMONIO NETO INICIAL

AUMENTOS

DISMINUCIONES

REAJUSTAR

943

7

944

6

945

5

RAJUSTE POR INFLACION

954

6

955

5

956

4

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO ( TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGUN CORRESPONDA )

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS, Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

DATOS CONTABLES

GASTOS

DATOS CONTABLES

1

EXPORTACIONES

701

9

35

SUELDOS Y SALARIOS

735

2

VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO

702

8

36

INTERESES SOBRE CREDITOS

736

3

VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO

703

7

37

CONTRIBUCIONES SOCIALES

737

4

VENTAS DE INMUELES A CREDITO

704

6

38

PRESTACIONES SOCIALES

738

5

REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS

705

5

39

GASTO DE ADMON. Y CONSERVACION DE INMB.

739

1

6

REGALIAS MINERAS Y PARTICIPACIONES ANALOGAS

706

4

40

GASTO DE ADMINISTRACION DE REGALIAS

740

0

7

INTERESES SOBRE CREDITO

707

3

41

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

741

8

ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS

708

2

42

OTROS GASTOS

742

9

OTROS INGRESOS

709

1

43

TOTAL GASTOS ( 35 +….. +42 )

743

10

MENOS DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

710

0

44

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO CONTABLE ( 11-34-43 )

744

11

TOTAL INGRESOS NETOS (1 + . + 9 - 10 )

711

2,834,080

2,834,080

4 3

463,827

2

9

157,712 936,006 792,352

8 7 6

CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

9

COSTO DE VENTAS

MAS:

12

INVENTARIO INICIAL

712

13

COMPRAS NETAS NACIONAL

713

14

COMPRAS NETAS EXTERIOR

714

15

TOTAL COMPRAS NETAS ( 13 + 14 )

715

16

TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES ( 12 + 15 )

716

17

MENOS INVENTARIO FINAL

717

18

COSTO DE VENTA MERCANCIAS VENDIDAS (16 - 17 )

718

19

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

20

432,062 447,080

8

45

CONTRIBUCIONES SOCIALES NO PAGADAS

745

5

7

46

RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS

746

4

6

47

MULTAS Y SANCIONES PECUNARIAS

747

3

5

48

GASTOS DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO ANTERIOR NO PAGADOS

748

2

4

49

INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS

749

1

3

50

EXCEDENTES DE SUELDOS A DIRECTORES

750

0

2

51

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

751

9

719

1

52

OTROS

752

8

COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS

720

0

53

UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION

753

21

MENOS INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

721

9

54

TOTAL ( 45 + … + 53)

754

22

MANO DE OBRA DIRECTA

722

8

23

COSTO PRIMO (19 + 20 - 21 + 22 )

723

7

56

INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS

756

4

24

OTRAS REMUNERACIOES

724

6

57

GASTOS CAUSADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y PAGADOS EN EL EJERCICIO

757

3

25

CONTRIBUCIONES

725

5

58

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Y OTROS

758

26

COMPRA DE BIENES Y SERVICIO

726

4

59

PERDIDA AJUSTE POR INFLACION

759

27

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

727

3

60

TOTAL ( 56 + … + 59 )

760

28

MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

728

2

61

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 44 + 54 - 60 )

761

9

29

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

729

1

62

MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA

762

8

30

MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

730

0

31

COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS (23+25+26+27 - 28 +29 -30)

731

6

32

OTROS COSTOS DE VENTAS

732

879,142 879,142 75,000 804,142

-

35,659 265,921 1,105,722

7

-

6

MENOS:

2

-

1 0

N°3 (TRASLADABLE A LA SECCION "C" CASILLA N°1, ITEMS 144 )

9

63

MENOS : RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES

764

64

ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 61-62-63) (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N°| Y EN LA TARIFA N°2 ITEMS 137)

763

8

33

COSTOS DE SERVICIOS

733

34

TOTAL COSTOS DE VENTAS ( 18 + 31 + 32 + 33 )

734

7

1

INGRESOS PROPIOS DE LA ACITIVDAD

780

0

2

COSTOS

781

9

3

GASTOS

782

4

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ( 1 - 2 - 3 )

785

-

7

6

F.- ESTADOS DEMOSTRATIVOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS DE FUENTE EXTRATERRITORIAL DATOS CONTABLES

-

5

MENOS REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS NETOS

786

4

TRASLADE A LA SECCION C CASILLA N° 4, TARIFA N°3 ITEMS 406

8

6

MENOS RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES

787

5

7

ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL ( 4 - 5 - 6 )

788

3

-

TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 4, Y EN LA TARIFA N°2, ITEMS 401

2

G.- PAGADO POR CONCEPTO DE DESGRAVAMENES PERSONAS NATURALES (SOLO RESIDENTES) 1

INSTITUTOS DOCENTES EN EL PAIS

810

2

PRIMAS DE SEGURO DE VIDA , HOSPITALIZACIÓN Y MATERNIDAD A EMPRESAS DOMICILIADAS EN EL PAIS

813

3

INTERESES PRESTAMOS ADQUISICIÓN VIVIENDA PRINCIPAL (MAX. 1.000 U.T.) ALQUILER DE VIVIENDA PERMANENTE (MAX. 800 U.T.)

808

4

GASTOS MEDICOS Y ODONTOLOGICOS PRESTADOS EN EL PAIS

814

5

TOTAL DESGRAVAMENES (1+...+4) ( TRASLADE AL ANVERSO SECCION "C" CASILLA N° 3 SI NO OPTA POR DESGRAVAMEN UNICO )

850

4

DESGRAVAMEN UNICO 774 U.T. (VALOR EN Bs DE LA U.T.), SI OPTA POR ESTE DESGRAVAMEN (TRASLADAR AL ANVERSO SECCIÓN "C" CASILLA N° 3)

851

88,400.00 75,200.00 69,800.00 29,680.00 263,080.00 -

0 7 2 6 0 9

H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO DE EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES HECHAS EN VENEZUELA CONCEPTOS

MONTO NETO

%

1

EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS

2

POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES PETROLERAS

3

EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES EN OTRAS ACTIVIDADES

4

POR NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVIDADES INDUSTRIALES, AGROINDUSTRIALES , AGRICOLAS, PESQUERAS, PISCICOLAS Y PECUARIAS

5

TOTAL REBAJAS ( TRALADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 19 )

1

167

DESDE:

HASTA:

3

212

8

2

165

DESDE:

HASTA:

5

213

7

3

166

DESDE:

HASTA:

4

214

4

TOTAL EXCEDENTE ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 31 )

84%

20%

TOTAL REBAJAS 861

9

862

8

863

7

864 870

6

-

0

-

8

-

9

I.- CREDITOS ACUMULADOS DE IMPUESTOS A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES EJERCICIOS

COD.

MONTO

6 242

J.- IMPUESTO PAGADO EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES ( NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS ) 1

245

EJERCICIO 19

DECLARACION - H

No.

5

243

2

246

EJERCICIO 19

DECLARACION - H

No.

4

244

3

TOTAL IMPUESTO PAGADO EN EXCESO ( 1 + 2 ) ( TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA N° 35 )

1

IMPUESTO PAGADO: REGALIAS

790

0

4

IMPUESTO PAGADO: OTROS DIVIDENDOS

793

7

2

IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS MINEROS

791

9

5

IMPUESTO PAGADO: GANANCIAS FORTUITAS

794

6

3

IMPUESTO PAGADO: DIVIDENDOS PETROLEROS

792

8

6

IMPUESTO PAGADO: ENRIQUECIMIENTO NETO

795

5

7 6 241

K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

DECLARACION JURADA

DECLARACION DEL CONTADOR

JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACION HAN SIDO DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y

YO,

EXAMINADOS POR MI.

CON CEDULA DE IDENTIDAD N°

DECLARO QUE LOS DATOS Y

CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION, SON LA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS FECHA

March-04

DATOS CONTENIDOS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y QUE HAN SIDO LLEVADOS DE ACUERDO CON LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS. EN

A LOS

DIAS DE

DEL AÑO FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O DEL REPRESENTANTE LEGAL

CPC N°

FIRMA

#REF! #REF! #REF! #REF!

Relación de Desgravamenes aplicables a la Declaración de Rentas Ejercicio 01-01-06 al 31-12-16 Meses enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

TOTAL ing. U.t. desgravamen

Sueldo

Retencion

SEGURO

Colegios

INTERESES

Médicos

-

-

-

-

-

-

774 -

-

-

-

-

-

-

INGRESOS POR SUELDOS TOMADOS DE LOS RECIBOS DE PAGOS MENSUALES Y VERIFICADOS VERSUS EL ARC, CONFORME.