Operaciones De Una Empresa Hotelera

FACULTAD DE INGENIERÍA Y NEGOCIOS - EAP. DE NEGOCIOS Y COMPETITIVIDAD

Curso: Contabilidad Financiera I

MONOGRAFIA CONTABLE DEL «HOTEL HILTON»

Alumna: Condorcallo Cama, Judith Stefany

DETERMINACION DEL COSTO DEL SERVICIO DE UNA EMPRESA HOTELERA   CUENTAS     2524011 2524012 2524021 2524022 2524023 2524024 2524025 2524026 2524027 2524028 2524041 2524042 2524031 2524032 2524033 2524034 2524035 2524036 2524037 2524038 2524039

COSTO DEL SERVICIO CONCEPTO   1)Consumo de suministros Utilitaje y cobertores Útiles de limpieza Detergente industrial Lejía Equipo de escobillas Escobillones Ganchos de Ropa Bolsas de Ropa Guantes Colgadores Papel bond Lapiceros Punta fina Carnes y derivados Verduras Frutas Lácteos Gaseosas Cervezas Café Servilletas Gas

ALIMENTOS Y IMPORTE HOSPEDAJE LAVANDERIA BEBIDAS ADMINISTR                     1,400 1,400       14,800 14,800       120   120     80   80     25   25     20   20     2   2     20   20     10   10     40   40     25       15 10       10 3,000     3,000   1,250     1,250   1,000     1,000   1,350     1,350   1,200     1,200   2,250     2,250   150     150   50     50   300     300  

VENTAS                                              

DETERMINACION DEL COSTO DEL SERVICIO DE UNA EMPRESA HOTELERA  

2)Planilla Sueldos - Administración 62111

Sueldos - Administración

62711

ESSALUD Sueldos - Administración

 

3) Planilla Salarios Hospedaje

62112

Salarios - Hospedaje

62711

ESSALUD Sueldos - Hospedaje

 

4) Planilla Salarios Lavanderia

62112

Salarios - Lavanderia

 62711

ESSALUD Sueldos - Lavanderia

 

5) Planilla Salarios Alimentos y bebidas

62112

Salarios - Alimentos y bebidas

62711

ESSALUD Sueldos - Alimentos y bebidas

 

6) Leyes Sociales - Administración

62151

Vacaciones - Administración

62141

Gratificaciones - Administración

62911

C.T.S. - Administración

 

7) Leyes Sociales - Hospedaje

 

 

 

 

5,800

 

 

 

522

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  5,800   522  

9,000

9,000

 

 

 

 

810

810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1,860

 

1,860

 

 

 

167

 

167

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,720

 

 

3,720

 

 

335

 

 

335

 

 

 

 

 

 

776

 

 

 

776  

1,500

 

 

 

1,500  

776

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

776  

62151

Vacaciones - Hospedaje

375

375

 

 

 

 

62141

Gratificaciones - Hospedaje

750

750

 

 

 

 

62911

C.T.S. - Hospedaje

375

375

 

 

 

 

 

8) Leyes sociales - Lavanderia

62151

Vacaciones - Lavanderia

62141

Gratificaciones - Lavanderia

62911

C.T.S. - Lavanderia

 

9) Leyes sociales - Alimentos y bebidas

 

 

 

 

50

   

50  

 

 

100

 

100  

 

 

50

 

50  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62151

Vacaciones - Alimentos y bebidas

130

 

 

130

 

 

62141

Gratificaciones - Alimentos y bebidas

200

 

 

200

 

 

62911

C.T.S. - Alimentos y bebidas

130

 

 

130

 

 

DETERMINACION DEL COSTO DEL SERVICIO DE UNA EMPRESA HOTELERA  

10) Comision en reservas online Booking.com

 

6324095 MERCADOTECNIA - vtas - Gastos por Servicio  

11) Servicio de mantenimiento local

800  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

800  

6343

Mant y reparac - Administración

6343

Mant y reparac - Hospedaje

150

6343

Mant y reparac - Lavanderia

30

 

6343

Mant y reparac - Alimentos y bebidas

90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12) Energia electrica

30

 

 

150

30

30  

90

6361

Energia Electrica - Administración

1,150

6361

Energia Electrica - Hospedaje

5,500

6361

Energia Electrica - Lavanderia

500

 

6361

Energia Electrica - Alimentos y bebidas

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13) Agua

 

500

400

6363

Agua - Administración

6363

Agua - Hospedaje

1,500

6363

Agua - Lavanderia

1,000

 

6363

Agua - Alimentos y bebidas

50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14) Telefono

50

5,500

1,150  

 

1,500

6364

Telefono - Administración

1,200

6364

Telefono - Hospedaje

5,000

6364

Telefono - Lavanderia

300

 

6364

Telefono - Alimentos y bebidas

350

 

1,000

5,000

50

300  

50  

1,200  

350

DETERMINACION DEL COSTO DEL SERVICIO DE UNA EMPRESA HOTELERA  

15) Internet

 

6365

Internet - Administración

500

6365

Internet - Hospedaje

500

  6367  

16) Cable

 

Cable - Hospedaje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

500  

1,200

17) Seguros

 

  500 

Seguros - Administración

651

Seguros - Hospedaje

400

651

Seguros - lavanderia

120

 

651

Seguros - Alimentos y bebidas

200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18) Depreciación de activos

80

1,200

 

651

 

 

400

120

80  

200

68144 Depreciación - Administración

1,200

68144 Depreciación - Hospedaje

3,800

68144 Depreciación - Lavanderia

70

 

1,400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

68144 Depreciación - Alimentos y bebidas  

19) Amortización de intangibles

 

3,800

68213 Amortización - Administración

200

68213 Amortización - Hospedaje

500

68213 Amortización - Lavanderia

70

 

350

 

68213 Amortización - Alimentos y bebidas  

 

TOTALES

83,218

70

500

46,060

1,200  

1,400

70  

200 

350 4,634

17,905

13,809

800

DETERMINACION DEL COSTO DE UNA HABITACION

Con los datos del caso, calculamos el costo de una habitación.

Considere usted que el Hotel tiene 30 habitaciones simples.

a)

COSTO HABITACIONES Costo Hospedaje

´=

46,060.00

N° Habitaciones

b)

´=

1,535.33

´=

51.18

30

COSTOS DIARIOS DE HABITACIONES Costo habitaciones 30 dias

=

1,535.33 30

CASO PRACTICO: ASIENTO DE APERTURA CUENTA 18

DESCPRIPCIÓN SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

182

Seguros

25

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

35,092

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

50,000

50 501

CAPITAL SOCIAL Capital social Asiento de apertura del Hotel Hilton

PARCIAL

DEBE

HABER 8,500

8,500

93,592 93,592

CASO PRACTICO:CONSUMO DE SUMINISTROS CUEN TA 61

DESCPRIPCION

DEBE

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

613

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

25

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

HABER

27092

27092

252401

Suministros para hospedaje

16,200.00

252402

Suministros para lavandería

317.00

252403

Suministros para alimentos y bebidas

252404

Suministros para Oficinas Para registrar el consumo de suministros del presente mes.

10,550.00 25.00

CUENTA

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

16,200

922

Centro de Lavandería

317

923

Centro de Alimentos y bebidas

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

941

consumo de materiales 25

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

HABER

27,067

10,550

Para registrar el destino del consumo de suministros del presente mes.

25

27,092

CASO PRACTICO: PLANILLA DE SUELDOS ADMINITRATIVA CUENTA

DESCPRIPCION

DEBE

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES 5,800

6211

Sueldos - Administración

627

SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL

6271

ESSALUD Sueldos – Administración 522

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403

INSTITUCIONES PUBLICAS

4031 407

ESSALUD 522 Administradora de Fondos de Pensiones

4071

Integra AFP

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

Remuneraciones por pagar Por la Planilla de sueldos

HABER

6,322

1,180.30

658.30 5,141.70

CUENTA

DESCPRIPCION

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Por el destino de la Planilla de remuneraciones del mes

DEBE

HABER

6,322 6,322

CASO PRACTICO: PLANILLA DE SALARIOS CDS CUENTA

DESCPRIPCION

DEBE

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES 14,580

6211

Sueldos – Costo de servicios

627

SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL

6271

ESSALUD Sueldos – Costo de servicios 1,312.20

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403

INSTITUCIONES PUBLICAS

4031 407

ESSALUD 1,312.20 Administradora de Fondos de Pensiones

4071

Integra AFP

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

Remuneraciones por pagar Por la Planilla de salarios y su aplicación.

HABER

15,892.20

2,967.03

1,654.83 12,925.17

CUENT A

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

9,810.00

922

Centro de Lavandería

2,027.40

923

Centro de Alimentos y bebidas

4,054.80

79 7911

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

31/01

Por el asiento de destino

HABER

15,892.20

15,892.20

CASO PRACTICO: PROVISIÓN DE CTS, VACACIONES Y GRATIFICACIONES ADMINISTRACIÓN CUENTA

DESCPRIPCION

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

62151

Vacaciones – Empleados 776.00

62141

Gratificaciones – Empleados 1,500.00

62911

CTS – Empleados 776.00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Administración

CUENTA

DESCPRIPCION

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Por el destino

DEBE

HABER

3,052

3,052 DEBE

HABER

3,052 3,052

CASO PRACTICO: PROVISIÓN DE CTS, VACACIONES Y GRATIFICACIONES HOSPEDAJE CUENTA

DESCPRIPCION

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

62151

Vacaciones – Empleados 375.00

62141

Gratificaciones – Empleados 750.00

62911

CTS – Empleados 375.00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Hospedaje

CUENTA

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Por el destino

DEBE

HABER

1,500

1,500 DEBE

HABER

1,500

1,500

CASO PRACTICO: PROVISIÓN DE CTS, VACACIONES Y GRATIFICACIONES LAVANDERIA CUENTA

DESCPRIPCION

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

62151

Vacaciones – Empleados 50.00

62141

Gratificaciones – Empleados 100.00

62911

CTS – Empleados 50.00

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones - Lavandería

CUENTA

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

922

Centro de Lavandería

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Por el destino

DEBE

HABER

200.00

200.00 DEBE

HABER

200.00

200.00

CASO PRACTICO: PROVISIÓN DE CTS, VACACIONES Y GRATIFICACIONES – ALIMENTOS Y BEBIDAS CUENTA

DESCPRIPCION

DEBE

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

621

REMUNERACIONES

62151

Vacaciones – Empleados

130

62141

Gratificaciones – Empleados

200

62911

CTS – Empleados

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Provisión de CTS, Vacaciones y Gratificaciones – Alimentos y bebidas

CUENTA

HABER 460

130

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

923

Centro de Alimentos y bebidas

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

31/01

Por el destino

460

DEBE

HABER 460

460

CASO PRACTICO: PROVISION DE SERVICIO DE RESERVAS ONLINE CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6324095

MERCADOTECNIA - vtas

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la provisión de servicios de comisión en reservas online Booking.com

DEBE

HABER 800

144

944

CUEN TA 95

GASTOS DE VENTAS

951

Servicios prestados por terceros

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

7911

DESCPRIPCION

Por el asiento de destino

DEBE

HABER 800 800

CASO PRACTICO: SERVICIOS DE FUMIGACION Y DESINFECCION DEL INMUEBLE CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6343

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO - Mant Y Reparac

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la Provisión del servicio de fumigación y desinfectación del inmueble

DEBE

HABER 300

54

354

CUENT A

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

150

922

Centro de Lavandería

30

923

Centro de Alimentos y bebidas

90

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Servicios prestados por terceros

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

7911

Por el asiento de destino

HABER 270

30 30 300

CASO PRACTICO: PROVISION DE ELECTRICIDAD DEL MES CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6361

Energía Eléctrica

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la provisión de la electricidad del mes.

DEBE

HABER 7,550

1,359

8,909

CUENT A

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

5,500

922

Centro de Lavandería

500

923

Centro de Alimentos y bebidas

400

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Servicios prestados por terceros

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

7911

Por el asiento de destino

HABER

6,400

1,150 1,150 7,550

CASO PRACTICO: PROVISION DE CONSUMO DE AGUA DEL MES CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6361

Agua

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la provisión del consumo de agua.

DEBE

HABER 6,850

1,233

8,083

CUENT A

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

5,000

922

Centro de Lavandería

300

923

Centro de Alimentos y bebidas

350

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Servicios prestados por terceros

79 7911

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

31/01

Por el asiento de destino

HABER

5,650

1,200 1,200 6,850

CASO PRACTICO: PROVISION DE TELEFONO DEL MES CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6364

Teléfono

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS

05/01

Por la Provisión del teléfono del mes

DEBE

HABER 2,600

468

3,068

CUEN TA

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

1,500

922

Centro de Lavandería

50

923

Centro de Alimentos y bebidas

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Servicios prestados por terceros

79 7911

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

31/01

Por el asiento de destino

HABER

2,550

1,000 50 50 2,600

CASO PRACTICO: PROVISION DE INTERNET DEL MES CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6365

Internet

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la Provisión de internet del mes

DEBE

HABER 1,000

180

1,180

CUENT A

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Servicios prestados por terceros

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

7911

Por el asiento de destino

DEBE

HABER 500

500 500 500 1,000

CASO PRACTICO: PROVISION DE CABLE DEL MES CUENTA

DESCPRIPCIÓN

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6367

Cable

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212

EMITIDAS Por la Provisión del cable mágico del mes

DEBE

HABER 1,200

216

1,416

CUENT A

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

7911

CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS Por el asiento de destino

DEBE

HABER

1,200

1,200

CASO PRACTICO: PROVISION DE SEGURO CUENTA

DESCPRIPCIÓN

65

OTROS GASTOS DE GESTION

651

Seguros

18

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

182

seguros

4212

EMITIDAS Por la provisión de los seguros devengados del mes

DEBE

HABER 800 800

CUENT A

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

400

922

Centro de Lavandería

120

923

Centro de Alimentos y bebidas

200

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

943

Otros Gastos de gestión

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

7911

Por el asiento de destino

HABER 720

80 80 800

CASO PRACTICO: PROVISION DE DEPRECIACIÓN CUENTA

DESCPRIPCION

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

68144

DEPRECIACION DE IN MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

39

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

3913

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Por la provisión de la depreciación del mes.

DEBE

HABER

6,470

6,470

CUENTA

DESCPRIPCION

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

922

Centro de Lavandería

923

Centro de Alimentos y bebidas

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

948

Valuación y deterioro activos y provisiones

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Por el destino del gasto de la Depreciación del mes

DEBE

HABER

5,270

1,200

6,470

CASO PRACTICO: PROVISION DE AMORTIZACION CUENTA

DESCPRIPCION

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

68213

Amortización - Programas de computadora (software)

39

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

39213

Programas de computadora (software)

3913

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Por la provisión de la depreciación del mes.

DEBE

HABER

1,120 1,120

CUENTA

DESCPRIPCION

DEBE

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

500

922

Centro de Lavandería

70

923

Centro de Alimentos y bebidas

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

948

Valuación y deterioro activos y provisiones

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

HABER 920

350 200 200

Por el destino del gasto de la amortización del mes

1,120

CASO PRACTICO: COSTO DE SERVICIO CUENTA

DESCPRIPCION

21

PRODUCTOS TERMINADOS

215

Existencias de servicios terminados

71

VARIACIÓN DE PRODUCCIÓN ALMACENADA

715

Variación de existencias de servicios

DEBE

HABER

68,599.20

68,599.20

Por el costo del servicio

CUENTA

DESCPRIPCION

79

CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

7911

CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

92

COSTO DE SERVICIO

921

Centro de Hospedaje

922

Centro de Lavandería

923

Centro de Alimentos y bebidas Para saldar las cuentas de servicio

DEBE

HABER

68,599.20

68,599.20

CASO PRACTICO: COSTO DE SERVICIO CUENTA

DESCPRIPCION

69

COSTO DE VENTAS

694

Servicios

6941

Costos de ventas de servicios - Terceros

21

PRODUCTOS TERMINADOS

215

Existencias de servicios terminados Por el costo de venta

DEBE

HABER

68,599.20

68,599.20

CASO PRACTICO: VENTA DE PRESTACION DE SERVICIOS CUENTA

DESCPRIPCION

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1212

EMITIDAS EN CARTERA

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

GOBIERNO CENTRAL

4011

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

70

VENTAS

703

Prestación de servicios

7032

Terceros

70321

Servicios - Local Por las ventas del mes.

DEBE

HABER

106,200

16,200

90,000

CASO PRACTICO: COBRANZA DE LOS SERVICIOS CUENTA

DESCPRIPCION

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104

Banco Crédito - Cta-Cte.

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1212

EMITIDAS EN CARTERA Por la cobranza de los servicios prestados.

DEBE

HABER

106,200 106,200

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN" EJERCICIO O PERÍODO: ENERO 2020 RUC: 20483118274 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Hotel Hilton CUENTAS NOMBRE TOTALES SALDOS P.C.G.E. DE           CODIGO CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 10   106,200.00   106,200.00     12   106,200.00 106,200.00       18 21 25 33 39 40 41 42 50 61 62 63 65 68 69 70 71 79 92 94 95

                                         

AJUSTES   DEBE HABER    

INVENTARIO   ACTIVO PASIVO 106,200.00        

RESULTADOS POR RESULTADOS POR NATURALEZA FUNCION PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS                

8,500.00 800.00 7,700.00       7,700.00     68,599.20 68,599.20               35,092.00 27,092.00 8,000.00       8,000.00     50,000.00   50,000.00       50,000.00       7,590.00   7,590.00       7,590.00   3,654.00 20,347.33   16,693.33       16,693.33     23,278.87   23,278.87       23,278.87     23,954.00   23,954.00       23,954.00     93,592.00   93,592.00       93,592.00   27,092.00 27,092.00           27,426.20   27,426.20           20,300.00   20,300.00           800.00   800.00          7,590.00   7,590.00           68,599.20   68,599.20     68,599.20         90,000.00   90,000.00             68,599.20   68,599.20 68,599.20         68,599.20 83,208.20   14,609.00 14,609.00         68,599.20 68,599.20               13,809.00   13,809.00     13,809.00       800.00   800.00    800.00       681,860.00 681,860.00 338,316.40 338,316.40 83,208.20 83,208.20 171,900.00 165,108.20   6,791.80 171,900.00 171,900.00

                  27,092.00   27,426.20   20,300.00   800.00  7,590.00              

                            90,000.00        

83,208.20 90,000.00 6,791.80   90,000.00 90,000.00

                            68,599.20   90,000.00       13,809.00   800.00   83,208.20 90,000.00 6,791.80   6,791.80 90,000.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" EJERCICIO: ENERO 2020 RUC: 20483118274 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Hotel Hilton ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar a los accionistas y gerentes Cuentas por Cobrar diversas Cuentas por Cobrar diversas relacionadas Servicios y otros contratados por anticipado Existencias Otros activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE       ACTIVO NO CORRIENTE     Inversiones Inmobiliarias Inmueble, Maq y eq. (Neto de deprec. y amortizac) Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE             TOTAL ACTIVO

    106,200.00         7,700.00 8,000.00   121,900.00               42,410.00   42,410.00             164,310.00

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario Tributos por Pagar Remuneraciones y participaciones por Pagar Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar diversas relacionadas Obligaciones Financieras Otros pasivos corrientes TOTAL PASIVO CORRIENTE   PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Otros pasivos no corrientes TOTAL PASIVO NO CORRIENTE   TOTAL PASIVO

     

  PATRIMONIO Capital Capital Adicional Excedente de Revaluación Reservas Resultados Acumulados Resultados del ejercicio TOTAL PATRIMONIO   TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

   

16,693.33 23,278.87 23,954.00       63,926.20             63,926.20

93,592.00         6,791.80 100,383.80   164,310.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: ENERO 2020 RUC: 20483118274 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Hotel Hilton

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO O PERIODO

 

Ventas brutas Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos netos   Costo de ventas Utilidad Bruta   Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta Utilidad Operativa   Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación   Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta   Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios   Resultado Antes de Interés Minoritario Interés Minoritario   Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

90,000.00   90,000.00   68,599.20 21,400.80     13,809.00 800.00 6,791.80                   6,791.80   2,003.58   4,788.22             4,788.22