Planonegóciosexemplo

2013 Plano de Negócios - XPTO

Elisabete Sousa Percurso Empreendedorismo

Plano de Negócios - XPTO

Índice

1.

Sumário Executivo .................................................................................................... 4 1.1. Objetivos ... .......................................................................................................... 5 1.2. Missão ... .............................................................................................................. 6 1.3. Chaves para o Sucesso ... ..................................................................................... 6

2.

Sumário da Empresa ... ............................................................................................. 8 2.1. A Empresa: constituição e forma jurídica ............................................................ 8 2.2. Promotores da Empresa ... ................................................................................... 8 2.3. Localização ... ..................................................................................................... 10 2.4. Estrutura Organizacional ... ................................................................................ 10 2.5. Serviços ... .......................................................................................................... 11 2.5.1. Mediação de Seguros ... ................................................................................ 11 2.6. Público-alvo ... .................................................................................................... 13 2.6.1. Diferenciação do público-alvo ...................................................................... 13 2.7. Parcerias ... ......................................................................................................... 14

3.

Descrição do Negócio ............................................................................................. 15

4.

Análise da Situação ... ............................................................................................. 21 4.1. Análise de Mercado ........................................................................................... 23 4.1.1. Mercado consumidor ... .............................................................................. 23 4.1.2. Concorrência ... ........................................................................................... 23 4.1.3. Fornecedores ... ............................................................................................ 24 4.2. Análise S.W.O.T. .. .............................................................................................. 24 4.2.1. Pontos Fortes ... .......................................................................................... 25 4.2.2. Pontos Fracos ... .......................................................................................... 25 4.2.3. Oportunidades ... ........................................................................................ 26 4.2.4. Ameaças ... .................................................................................................. 26

5.

Estratégia de Marketing ... ...................................................................................... 27 5.1. Produto / Serviço ............................................................................................... 27 5.2. Preço ... .............................................................................................................. 28

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5.2.1. Mediação de Seguros ... ................................................................................. 29 5.3. Promoção ... ............................................................................................................ 29 5.4. Ponto de Venda (Canal de distribuição) ... ............................................................ 30 6.

Plano de Investimento e de Financiamento ... ........................................................... 31 6.1. Plano de Investimento ... ........................................................................................ 31 6.2. Plano de Financiamento ... ..................................................................................... 32

7.

Demonstração de Resultados Previsionais... ............................................................. 33 7.1. Pressupostos ... ....................................................................................................... 33 7.2. Análise dos Rendimentos Previsionais .................................................................. 34 7.2.1. Vendas ... ......................................................................................................... 34 7.3. Análise dos Gastos Previsionais ... ......................................................................... 35 7.3.1. Fornecimentos e Serviços Externos ... ............................................................ 35 7.3.2. Gastos com o Pessoal ... .................................................................................. 36 7.3.3. Amortizações ... ............................................................................................... 38 7.4. Demonstração dos Resultados Previsionais ... ...................................................... 39

8.

Análise de Viabilidade Económica ... .......................................................................... 40 8.1. Análise de Decisão de Investimento ... .................................................................. 41

9.

Balanço Previsional ..................................................................................................... 43

10.

Indicadores ... ........................................................................................................... 45

10.1.

Indicadores Económicos ... ............................................................................... 45

10.2.

Indicadores Económico-Financeiros ... ............................................................ 45

10.3.

Indicadores Financeiros ... ................................................................................ 46

10.4.

Indicadores de liquidez ... ................................................................................. 46

10.5.

Indicadores de Risco de Negócio ... ................................................................. 46

10.6.

Síntese de Resultados ... ................................................................................... 46

11.

Conclusão... .............................................................................................................. 47

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1. Sumário Executivo Pretendo com este plano de negócios, apresentar uma empresa com oferta inovadora numa área de negócio tradicional e extremamente concorrencial que é a mediação de seguros. A oportunidade deste negócio justifica-se pela promotora que o promove, dentro do contexto motivante do curso de Empreendedorismo Feminino. A equipa jovem e dinâmica, é composta por elementos que apresentam uma formação especializada no âmbito da atividade seguradora.

Este plano de negócios tem como objetivo realizar um estudo de viabilidade económica e financeira, inerente à criação e operacionalização de uma empresa em nome individual de prestação de serviços na área de mediação de seguros, que funcionará por toda a zona norte, denominada de XPTO.

A empresa será constituída com a forma jurídica de “Empresa em Nome Individual”, e implementada pela promotora ????????????. Esta promotora é uma empresária de um espírito empreendedor muito sólido, com habilitações ao nível da

animação

cultural, e com formação em Empreendedorismo Feminino, tendo adquirido e aperfeiçoado um extenso leque de conhecimentos nas áreas relações públicas e produção fabril.

Apresenta uma estrutura empresarial muito leve, assente nos conhecimentos do seu promotor que levará avante durante os primeiros anos os seus propósitos na crescente vertente dos seguros.

Estes serviços oferecidos em conjunto pela empresa dão forma à sua mais-valia e à proposta única de valor que é fornecer uma solução de qualidade, libertando o individuo ou o Gestor/Administrador das empresas da preocupação acrescida da supervisão.

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Desenvolveu-se o plano de negócios sustentado nas metodologias específicas a seguir para que se possa efetuar um bom serviço de apoio à gestão e tentando enquadrar todas as necessidades empresariais que procura garantir para a oferta da empresa. Estabeleceu-se também uma tabela de preços transparente que permita ao cliente saber sempre quanto irá pagar pelos nossos serviços, facilitando também a gestão de todo este processo. No entanto há que cuidar pelo bom funcionamento financeiro da empresa para que esta assuma os compromissos de uma forma responsável e com o máximo de consideração pelos fornecedores. Assim, atribui-se um particular ênfase aos recebimentos e pagamentos que vão tornar a tesouraria mais robusta e capaz de enfrentar os desafios que nos espera.

A taxa de investimento é viável e, pelo estudo desenvolvido no âmbito deste projeto, existem fortes indícios de que o negócio terá retornos económicos e financeiros. Prevendo-se uma expansão a curto prazo, não deixando de prever o forte impulso inicial facultado pela divulgação, através de ações de promoção below the line e do word of mouth, impulsionadas pela forte qualidade inerente ao serviço de atendimento ao cliente.

Avançamos assim para a apresentação e desenvolvimento dos capítulos que constituem este plano de negócios, esperando-se que venha a satisfazer as expectativas que nele se deposita.

1.1. Objetivos O futuro do setor empresarial passa inevitavelmente pelo mercado dos seguros. A empresa XPTO, visa promover o apoio às empresas no sentido da maximização da segurança e da responsabilidade civil perante terceiros

OBJETIVOS:

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o Publicitar a empresa nos concelhos de Cerveira, Âncora, Caminha, Monção, Valença e Melgaço de modo a adquirir 10% da quota de mercado; o Adquirir notoriedade e reconhecimento por parte de clientes e público em geral pelo trabalho demonstrado e pelos serviços a decorrer; o Ser o principal parceiro na área de seguros, nos negócios dos seus clientes.

1.2. Missão A XPTO tem como missão promover a proteção dos valores através de produtos e serviços de referência que conduzam a resultados profícuos aos Clientes, Parceiros e futuros Colaboradores, visando a satisfação do cliente e contribuindo para um planeamento sustentado, respeitando todos as leis e regulamentos em vigor, a sociedade e o meio ambiente. Assim a missão desta organização consiste em implementar soluções integradas de organização e gestão de negócios com vista à criação de valores, apoiando-se nas áreas de seguros.

1.3. Chaves para o Sucesso

Para alcançar um crescimento sustentado, sedimentar-se-ão pilares que fortalecerão o negócio e o orientarão para o sucesso. A promotora, a sua criativa ideia de negócio, o seu know-how e experiência são as chaves orientadoras que resumem a concretização dos pontos fortes do negócio: A capacidade criativa e empreendedora da promotora enraízam e mantém o apelo permanente em torno da oferta apelativa - surpreendendo a cada momento - e abonando a capacidade de ultrapassar obstáculos;

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A vontade de alterar a sua situação profissional e a grande motivação para a concretização deste negócio contribuem profundamente para a garantia de um crescimento sustentado do negócio; Conceber e gerir serviços de elevada qualidade, gerindo todas as fases dos mesmos e selecionando de uma forma criteriosa e rigorosa todos os fornecedores e colaboradores, a XPTO pretende um elevado índice de permanência de clientes, através de um excelente compromisso entre preço, prazo, qualidade e tecnologia.

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2. Sumário da Empresa Nos itens que constituem este capítulo são abordados todos os temas que descrevem a criação do negócio da XPTO designadamente a forma jurídica e de constituição da empresa, as características da promotora, a localização do negócio, a estrutura da organização e, por fim, o público-alvo.

2.1. A Empresa: constituição e forma jurídica A empresa, comercialmente designada por “XPTO, de ?????????”, e adiante designada por XPTO, teve o seu início de atividade a 11 de Março de 2013 e assumirá o estatuto jurídico de “Empresa em nome individual”. As atividades a desenvolver correspondem aos CAE: 66220 - atividades de mediação de seguros.

2.2. Promotores da Empresa A apresentação das características da promotora é fulcral para a demonstração da sua capacidade para mobilizar os recursos financeiros, técnicos e de gestão, necessários ao sucesso desta ideia inovadora, bem como para sublinhar a sua total disponibilidade e envolvimento na criação de condições para viabilizar o negócio.

As suas formações académicas e experiência profissional permitiram adquirir o perfil de empresária empreendedora: FALTA TEXTO

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Entusiastas

A motivação da promotora dirige o seu comportamento, orientando-a para o desenvolvimento do seu projeto, com a perseverança necessária para o desenvolvimento de todas as ações a ter em conta, até que o resultado pretendido seja alcançado.

Dinâmicas, confiantes

A promotora confia e acredita na obtenção dos resultados a

e com sentido de

que se propõem, na medida em que tem consciência de que

responsabilidade

estes objetivos podem ser alcançados recorrendo aos seus próprios recursos.

Elevada capacidade

A promotora é uma profissional extremamente ativa. Para

de trabalho e

ela, o importante “é fazer”, enfrentando todas as situações

facilidade de

que possam significar obstáculos na concretização dos seus

organização

planos. A sua elevada capacidade de organização é outra das características favoráveis à implementação do seu projeto.

Flexíveis, polivalentes A promotora é versátil, ajustando-se facilmente às e facilidade de

mudanças que ocorrem no ambiente que as rodeiam,

adaptação

retendo uma forte capacidade de adaptação a novos desafios.

Inovadoras e

A experiência da promotora, juntamente com a sua

perseverantes

capacidade criativa, permitem-lhe melhorar e criar novos serviços e produtos, seguindo sempre objetivos realistas e com base numa estratégia clara para os alcançar.

Para além destes fatores, a promotora conta com o apoio incondicional da sua família, permitindo-lhe obter a estabilidade emocional e a disponibilidade de todas as suas capacidades, tão necessárias ao sucesso das suas iniciativas.

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2.3. Localização A atividade da XPTO será desenvolvida num escritório localizado no ????????????????, 4920-230 Vila Nova de Cerveira.

2.4. Estrutura Organizacional A organização desta empresa está estruturada de uma forma simples, tirando partido das peculiares características, know-how e experiência da empreendedora. As etapas de planeamento, organização, direção e controlo estão afetas à promotora. A assessoria contabilística e fiscal ficará a cargo de uma entidade externa.

P ro m o to ra C o n ta b ilid a d e C o m p ra s

P ro d u ç ã o

Ve n d a s

COMPRAS Responsável pela seleção dos fornecedores de materiais diversos, encomenda e/ou compra de materiais diversos; Responsável pela seleção dos fornecedores de serviços e de subcontratação;

PRODUÇÃO Responsável pela conceção dos serviços de contabilidade Responsável pela mediação e angariação de seguros;

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VENDAS Responsável pela promoção da empresa e dos serviços, bem como pela imagem do local da prestação dos mesmos; Responsável pelo atendimento personalizado ao cliente.

TESOURARIA Responsável pela faturação e cobrança; Responsável pelos pagamentos.

2.5. Serviços A XPTO dedica-se à prestação de serviços de gestão empresarial, nomeadamente Mediação de Seguros. Nesta área, a empresa dispõe de equipas multidisciplinares e especializadas nas diferentes áreas funcionais da prestação dos serviços, dando uma resposta eficaz às necessidades do cliente.

2.5.1. Mediação de Seguros

Compreenderá o desenvolvimento da atividade de mediação, gestão de apólices (emissão e cobrança) e gestão de sinistros, o Apoio na Implementação do Processo de Gestão de Seguros, a Execução da função Gestão de Seguros e a Implementação de Planos de Tesouraria.  Ramos Reais (Não Vida)  Acidentes de Trabalho  Acidentes pessoais  Automóvel  Patrimoniais

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 Equipamento Eletrónico  Multirriscos  Responsabilidade Civil  Seguros de Crédito (arte, coleções, automóveis clássicos)

 Ramo Vida  Risco  Capitalização/Investimento  Misto

 Saúde  De comparticipação  Rede de Serviços  Soluções Combinadas

Neste sector de atividade pretende-se que a empresa desenvolva as seguintes competências: Análise Global da Carteira de Seguros, Serviços de Emissão, Gestão de Cobranças e Gestão de Sinistros.

Através das Competências na Análise Global da Carteira de Seguros pretende-se uma adequação da oferta aos sectores de atividades: - Administração pública - Serviços - Tecnologias de Informação - Saúde - Educação - Alimentação - Construção Civil - Indústria - Hotelaria - Colecionadores de Arte

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As competências de Serviços de Emissão compreendem: - Emissão de Apólices - Emissão de Declarações para Contratos de Locação Emissão de Cartas Verdes (seguro automóvel) - Emissão de recibos - Alteração de apólices: Estornos, prémios e atas adicionais.

Os serviços de Gestão de Cobranças compreendem a cobrança de prémios de apólices e emissão periódica da conta corrente.

Por último através da Gestão de Sinistros pretendemos desenvolver as seguintes competências: - Gestão centralizada do processo de sinistros - Apoio no preenchimento de D. A. (seguro automóvel) Marcação de peritagens - Marcação Aluguer de Viatura de Substituição Receção de documentos

2.6. Público-alvo O público-alvo é orientado para clientes que pretendam reparar ou diminuir os danos causados por eventuais sinistros e para clientes que pretendam exercer uma atividade económica empresarial.

2.6.1. Diferenciação do público-alvo  Mediação de Seguros  Pessoas singulares  Empresários em nome individual

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

Pessoas colectivas (sociedades comerciais, associações sem fins lucrativos, entre outros)

2.7. Parcerias Fruto da especificidade dos serviços de Seguros e do bom relacionamento que mantemos com clientes e fornecedores, mantemos uma série de protocolos, que nos permitem valorizar e manter a elevada qualidade dos trabalhos realizados, almejando a satisfação do cliente, nomeadamente com as seguintes seguradoras:

Lusitânea Prevoar, entre as principais e as seguintes como secundárias:

ZURICH Companhia de Seguros, S.A. ZURICH LIFE Companhia de Seguros Vida, S.A. VICTORIA - Seguros, S.A. GLOBAL - Companhia de Seguros, S.A. MAPFRE VIDA, S.A. ALLIANZ Companhia de Seguros Tranquilidade S.A. Generali Companhia de Seguros S.P.A. Liberty Seguros

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3. Descrição do Negócio Uma atividade é importante, do ponto vista socioeconómico e financeiro, quando é útil para as pessoas e/ou para as diversas entidades e quando existe a necessidade de a exercer em situação de especialização do trabalho. A sua importância pode medir-se pelo seu papel social e económico, pelo emprego e rendimentos que gera, pelo tipo de utilidades que fornece aos consumidores e pelo seu papel no funcionamento da economia. A XPTO comercializa serviços através da mediação de seguros.

Como a área de negócios de mediação de seguros representará a totalidade do volume de negócios da XPTO será desenvolvida a sua descrição.

Como mediadora de seguros pretendo estar presente antes, durante e depois da subscrição dos contratos: - Antes da realização dos contratos, devemos conceber seguros que correspondam às necessidades dos consumidores, devemos informar e aconselhar de forma útil; - Durante a vigência do contrato, devemos oferecer um serviço pós-venda que mantenha a confiança na relação entre as partes, nomeadamente aquando da ocorrência dos sinistros; - Após a cessação da cobertura, devemos manter uma relação de proximidade com o cliente, seja para renovar, seja para lhe propor novas coberturas.

As prestações pagas pelos seguradores podem ocorrer sob a forma indemnizatória (reparação de perdas), sob a forma de um capital a um beneficiário (capital em caso de morte) ou sob a forma de renda (renda vitalícia em caso de sinistro à idade de reforma). Existem ramos onde o carácter social do seguro é indesmentível: responsabilidade civil automóvel, destinada a indemnizar as vítimas de acidentes de automóvel e responsabilidade civil das empresas (acidentes de trabalho) para acidentes sofridos por trabalhadores ao serviço da empresa.

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No entanto, certos ramos de carácter mais privado (riscos particulares) acabam por ser sociabilizados quando assumidos pelas empresas de seguros; por exemplo, o seguro de responsabilidade por danos em bens de terceiros por consequência de sinistro nos bens do segurado.

Um dos aspetos mais importantes da atividade seguradora é a sua participação no financiamento da economia nacional. Daí que seja fundamental clarificar a noção de intermediação financeira nos seguros e o papel dos seguros na formação da poupança de longo prazo, bem como estudar a criação de valor acrescentado na indústria de seguros.

Nos ramos “Vida” é fácil constatar a existência de um processo de intermediação financeira. Nestes ramos realiza-se a captação de poupança com vista à sua aplicação a prazo nos mercados financeiros e imobiliários. Já nos ramos “Não Vida” são considerados como meros mercados de transferência de riscos seguráveis, nos quais as companhias de seguros assumem a função de compradores de riscos contra a cobertura das perdas técnicas de mutualidades com a sua própria fortuna. Os seguros são um suporte da economia de um país. Sem eles, não seria possível existir equilíbrio macroeconómico quer entre Poupança e Investimento, quer entre Consumo e Rendimento. Segundo a terminologia oficial, a procura é realizada pelos tomadores de seguros ou entidades que celebram o seguro e são responsáveis pelo pagamento dos prémios. Estas entidades podem coincidir com os segurados, ou pessoas no interesse do qual são celebrados os contratos. Uma terceira entidade com interesse na prestação do seguro é a do beneficiário, que pode ser simultaneamente tomador de seguro e segurado. Existem duas grandes categorias de clientes que, face ao seguro, procuram atingir objetivos diferentes: as empresas e os indivíduos. Esta divisão não é única, uma vez que muitas empresas individuais não se diferenciam muito, para certos riscos, do tipo de comportamento dos particulares.

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Os indivíduos procuram essencialmente cobrir as consequências dos acidentes de automóvel e a perda de rendimentos em caso de acidente, doença ou longevidade. As empresas procuram cobrir o seu património e as suas responsabilidades para com trabalhadores e clientes.

Um dos aspetos mais importantes da atividade seguradora é a que se prende com as operações de subscrição realizadas através dos intermediários de seguros e cujos reflexos se podem analisar ao nível das comissões, dos prémios e dos sinistros. Os angariadores são trabalhadores de seguros que exercem a mediação para a sua própria companhia. Só pode ser remunerado pela comissão de mediação.

Muitas companhias de seguros utilizam campanhas de publicidade maciças para tentarem não só estabelecer uma ‘imagem de marca’ mas também para tentarem influenciar os segurados de que os seus produtos são diferentes dos concorrentes. Pretendem assim fidelizar os seus clientes através da diferenciação dos produtos e serviços. O papel dos mediadores é vital nesta matéria uma vez que, sendo representantes dos interesses dos segurados, podemos aconselhá-los a mudarem os seus contratos para companhias mais competitivas.

O primeiro objetivo do seguro é fornecer proteção económica contra perdas financeiras, o que é conseguido agrupando riscos de agentes económicos que estão expostos a riscos semelhantes.

Basicamente, uma apólice de seguro é um contrato pelo qual uma entidade (a seguradora) concorda pagar uma indemnização quando ocorrem perdas específicas, em contrapartida de um dado montante em dinheiro, o risco de perda económica foi transferido do tomador de seguro (a entidade que paga o prémio) para a seguradora.

É hoje impensável não segurar uma casa numa zona urbana contra as consequências dos incêndios, dos danos por inundações ou dos riscos catastróficos. As indemnizações

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recebidas compensam as perdas sofridas pelos proprietários dos bens, permitindo-lhes reconstruir os patrimónios destruídos.

Da mesma forma os seguros permitem a um segurado satisfazer as reclamações por danos ocasionais a terceiros seja por danos da responsabilidade civil direta seja em consequência dos danos iniciados na sua propriedade. Esta possibilidade permite-lhe evitar a constituição de reservas financeiras, cujo montante é indeterminado, mediante um custo orçamento certo e constante num dado período.

Como se vê, os seguros de coisas ou de responsabilidade concorrem para a conservação do património dos agentes económicos.

Certos acontecimentos podem atingir as pessoas na sua integridade física causandolhes danos, diminuindo-lhes os rendimentos ou em casos extremos provocando-lhes morte prematura. Pensemos nos acidentes corporais, nas doenças ou no desemprego. As vítimas ou os seus parentes poderão beneficiar das prestações pagas pelo segurador se o segurado tiver subscrito um seguro apropriado.

Os seguros de vida ou de acidentes pessoais, tal como os seguros de coisas e de responsabilidades, tem por finalidade impedir que os indivíduos fiquem completamente desprotegidos no caso de ocorrência de eventos que lhe diminuam as capacidades físicas ou de ganho.

OS SEGUROS DE VIDA

Nesta ótica que apelidamos de tradicional, consideram-se no ramo VIDA duas grandes subdivisões: os seguros em caso de morte e os seguros em caso de vida.

Os seguros em caso de morte, temporários ou vitalícios, destinam-se a cobrir os riscos de morte, natural ou acidental, que interrompem o curso normal da vida humana e

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impedem que o segurado termine o processo de acumulação da riqueza destina a um beneficiário.

Uma vez que os segurados não dispõe de um montante do prémio único calculado como na formula anterior, a seguradora concede-lhes um crédito, aceitando que esse montante seja amortizado periodicamente através do pagamento de uma anuidade, mas garantindo simultaneamente o pagamento do capital em caso de morte, ainda que a totalidade da divida de prémio não seja amortizado.

Os seguros em caso de vida, temporários ou vitalícios destinam-se à constituição de um capital certo mediante a utilização de técnicas combinadas de capitalização e de previsão da mortalidade.

Este capital constitui uma verdadeira poupança, cujo fim é cobertura de necessidades de consumo diferidas.

Mais recentemente e ainda numa ótica tradicional tende a utilizar-se preferencialmente a subdivisão em seguros de previdência e de seguros de poupança e reforma:

• Os primeiros têm como objetivo a cobertura de riscos aleatórios (morte e invalidez) que afetam a vida das pessoas. Incluem-se assim nesta divisão certos ramos não vida (acidentes pessoais e doença) que entram em programas de cobertura de necessidades de previdência privada; • Os segundos têm como objetivo programar a cobertura de necessidades de consumo diferidas, seja durante o período de vida ativo para aquisição e substituição de bens e serviços, seja durante o período de vida na reforma, para fazer face a necessidades de rendimento adicional.

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SEGUROS NÃO VIDA

Os seguros não vida são classificados em três grandes subdivisões: seguros de coisas, seguros de pessoas e seguros de responsabilidades, destacando-se nestes últimos os seguros facultativos e os seguros obrigatórios por lei (acidentes de trabalho e responsabilidade civil automóvel). Assim:

• Nos seguros de coisas incluem-se todos os ramos destinados à garantia do valor da riqueza, dos bens e das mercadorias e cuja utilidade pode ser destruída pela ocorrência de sinistros aleatórios. Exemplos: seguros de automóvel, incêndio e transportes, entre outros. • Nos seguros de pessoas, integram-se todos os ramos que pretendem fornecer proteção à vida e à saúde das pessoas em consequência de acidentes ou doença, que interrompem a sua atividade corrente. Exemplos: acidentes pessoais e doença. • Os seguros de responsabilidade civil geral, de produtos ou profissional, destinam-se a cobrir danos a terceiros e à sua propriedade, em consequência de sinistros da responsabilidade do segurado, no sentido em que são por este provocados ou têm uma origem no seu património ou atividade.

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4. Análise da Situação A sobrevivência de qualquer empresa depende da sua capacidade de interação com o meio envolvente - tanto no meio envolvente contextual, como no meio envolvente transacional - sempre no âmbito das variáveis externas à empresa. Do meio envolvente contextual fazem parte variáveis macro económicas, macro sociais e macro ambientais, o que faz com que seja difícil uma só empresa alterar o meio que a rodeia. Porém, a empresa deve esforçar-se para influenciar essas variáveis.

O meio envolvente contextual é composto por

4 contextos distintos, mas

interrelacionados: contexto económico, contexto sociocultural, contexto político-legal, contexto tecnológico.

Envolvente Internacional Envolvente Demográfica

Envolvente Política/Legal

Envolvente

Envolvente

EMPRESA

Económica

Cultural

Envolvente Social

Envolvente Tecnológica Envolvente Ambiental

Os principais elementos do meio envolvente transacional são: clientes, concorrentes, fornecedores e a sociedade. Esta análise permite o conhecimento do mercado da empresa, e tem como finalidade identificar os elementos que afetam a generalidade das empresas e a empresa em objeto de estudo.

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Da análise atual do meio envolvente contextual em que esta empresa se insere, destacamos os seguintes aspetos:

CONTEXTO

Económico

IMPLICAÇÕES

VARIÁVEIS

Determina as trocas de

Verifica-se uma diminuição do poder de compra

bens e serviços, dinheiro e

dos indivíduos e diminuição no volume de

informação na sociedade

negócios das empresas em geral e por vezes a dissolução de algumas. Algumas empresas estão com dificuldades de se manter no mercado As alterações constantes da legislação “impõem”

Sociocultural

valores,

que a maioria da população e das empresas

costumes e tradições da

tenham que procurar os serviços de profissionais

Reflete

os

sociedade

para conseguirem cumprir as suas obrigações perante a lei e responsabilidade civil e social.

Político-Legal

Enquadramento legal da

Preocupação no cumprimento da regulamentação

sociedade

deste tipo de serviços e no cumprimento das normas de segurança impostas à prestação de serviços na área dos seguros.

Tecnológicos

Traduz o processo técnico

A tecnologia essencial para este tipo de negócio

da sociedade

vingar será o equipamento informático e a internet uma vez que a maioria da informação é entregue via eletrónica e através do qual também é consultada toda a informação.

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4.1. Análise de Mercado 4.1.1. Mercado consumidor

A segmentação do mercado assume um papel fundamental neste negócio. Em resultado do cruzamento entre os seus elementos diferenciadores e o mercado, em toda a sua extensão, definiu-se o posicionamento da empresa focalizado especificamente para os locais onde se localizam os clientes que valorizam serviços de acesso fácil, de produção rápida e com características qualitativas e seguras. Esta segmentação será usada na medida e na forma que permitirão maximizar a eficiência e a eficácia de atuação da ‘XPTO’ no mercado.

Existem na nossa área de ação várias entidades que serão potenciais clientes nas áreas das diversas especialidades descritas, como indivíduos, empresários em nome individual, sociedades comerciais e associações sem fins lucrativos, por exemplo:

4.1.2. Concorrência A concorrente de um produto ou serviço é a existência de outros com os quais os consumidores possam substituir o primeiro total ou parcialmente. Neste sentido, a partir da análise do mercado na zona Litoral do País, verificou-se a existência de

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concorrência direta a esta estrutura de negócio. Assim, localizados na mesma área de ação existem os seguintes concorrentes: -

Podemos ainda contar com a concorrência dos Trabalhadores independentes e diversos empresários em nomes individual.

Existem ainda alguns mediadores de seguros que executam estes serviços, mas no entanto não tem qualquer espaço aberto ao público, exercendo a atividade em casa.

No entanto existem razões para a preferência dos potenciais clientes da nossa empresa face à concorrência:  Mediação de seguros: Forte conhecimento real dos Riscos associados aos negócios, competências alargadas na gestão de seguros e capacidade de negociação com as seguradoras.

Valores-chave como Confiança/Empenho/Profissionalismo/Parceria/Resultados/valor constituem a fatores de diferenciação face aos vastos concorrentes existentes.

4.1.3. Fornecedores  CARLIN - para fornecimento de papéis, tinteiros e material de escritório em geral; 

INOVEDATA - Informática & Serviços - para fornecimento de computadores, serviços de informática e mobiliário de escritório e desenvolvimento de website;

 VINILCER - Gráfica e publicidade - para fornecimento de cartões e de flyers.

4.2. Análise S.W.O.T.

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O planeamento estratégico de qualquer empresa em fase de arranque deverá incluir o estudo dos pontos fortes e fracos, das oportunidades e ameaças que lhe estão inerentes. Na análise SWOT são confrontadas as forças e fraquezas da empresa, observadas a nível de ambiente interno, com as oportunidades e ameaças mensuradas a nível de meio envolvente, de forma a aproveitar as sinergias externas. Toda a delineação da atuação da empresa deve ser feita de modo a potenciar os pontos fortes, ultrapassar os pontos fracos, aproveitando as oportunidades e atuar antecipadamente não se deixando afetar pelas ameaças.

4.2.1. Pontos Fortes Forças são condições internas e competências em estruturas, processos e pessoas que dão à empresa vantagens competitivas no atendimento das necessidades do mercado. As condições a seguir podem ser observadas, em geral, como ‘forças potenciais’ deste negócio: 

Elevada qualidade final dos serviços comparativamente com a concorrência local;

 Rapidez de execução;  Atendimento personalizado ao cliente;  Experiência dos colaboradores adquirida em várias áreas;  Localização das instalações

4.2.2. Pontos Fracos

Como pontos fracos entendem-se as limitações, desvantagens e dificuldades nas condições e competências internas que dificultam ou enfraquecem o desenvolvimento ou a implementação de estratégias. Das

‘fraquezas potenciais’ encontradas neste

projeto destacam-se:

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 Desconhecimento da empresa por parte de possíveis futuros clientes;  Falta de disponibilidade financeira para compra de equipamentos e software.

Num futuro próximo, a empresa espera converter as fraquezas apontadas através do investimento em promoção da empresa e no aumento de disponibilidade da promotora.

4.2.3.

Oportunidades

Oportunidades representam as condições favoráveis nos ambientes e as alterações culturais e comportamentais ocorridas no mercado, que podem ser transformadas em benefícios pelas empresas que souberem tratá-las de maneira adequada. Como ‘’oportunidades potenciais’ evidenciamos os seguintes fatores:

 Deslocação aos clientes que se encontram longe dos centros urbanos;

4.2.4. Ameaças Ameaças são condições externas à empresa, barreiras de mercado ou concorrentes, que podem impedir, inibir ou reduzir a consecução dos objetivos delineados, dos quais se destacam as possíveis probabilidades de surgirem:

 Resistência dos clientes à mudança por se tratar de uma área de negócios confidencial; 

Alteração constante da legislação em vigor, requerendo atualização de meios técnicos e humanos;

 Crise económica e desemprego dificultam o acesso ao crédito e consequentemente diminuem potenciais clientes;  Concorrência em nome individual não qualificada que pratica preços mais baixos.

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5. Estratégia de Marketing Para delinear a estratégia de Marketing, selecionou-se o modelo que se popularizou como ‘os 4 Ps’: Produto, Preço, Promoção e Ponto de venda/distribuição. O modelo adotado é simples e apreende todas as variáveis do marketing, como podemos referir: PRODUTO/SERVIÇOS: mediação nos seguros dos ramos vida, não vida e de saúde. PREÇO: a estratégia de preços estipulada para o período de arranque (o primeiro ano) assenta em valores mais acessíveis de forma a atrair os clientes. A estratégia de preços para os anos seguintes será o resultado da análise da performance da fase inicial, em cruzamento com a observação da evolução do mercado. PROMOÇÃO: desenvolvimento de ações de promoção a nível de marketing direto (below the line) e forte aposta na comunicação ‘boca a boca’. PONTO DE VENDA/DISTRIBUIÇÃO: As instalações da empresa e as instalações dos potenciais clientes.

5.1. Produto / Serviço A grande estratégia de produto utilizada pela XPTO é a estratégia da diversidade aliada à de diferenciação.

Isto significa que o seu apelo de venda será direcionado para a grande quantidade de serviços prestados e pela qualidade dos mesmos, tanto no serviço final apresentado, quanto no atendimento ao cliente.

A incidência da empresa recai sobre os clientes-alvo, sendo estes os público em geral e empresas de todos os ramos de atividades. Pretendemos identificar de suas expectativas e anseios quanto aos serviços pretendidos para melhor os poder servir.

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A XPTO não pretende comercializar “caixas pretas”, mas sim serviços desenvolvidos conforme as necessidades dos clientes:

P1: Mediação de Seguros ramo não vida P2: Mediação de Seguros ramo vida P3: Mediação de Seguros ramo saúde

5.2. Preço Neste ponto, será consagrado à formação dos preços inerentes a este serviço, segundo duas condicionantes essenciais: os custos e a procura. O preço tem necessariamente que ser colocado num nível que garanta, de forma sustentada e duradoura, a obtenção dos graus de rentabilidade considerados adequados ao sucesso da empresa, o que significa, entre outros aspetos, uma efetiva precisão dos custos associados a cada produto e da remuneração do capital. Desta forma, os preços foram estipulados em função dos custos variáveis e fixos, tendo em conta que no primeiro ano a margem é reduzida em prol do recrutamento de novos consumidores.

Os preços praticados são bastante competitivos, atendendo ao segmento em que a empresa se posiciona e tendo em atenção as características do público-alvo.

O preço a praticar será um pouco acima da média daqueles que são praticados pelos concorrentes, valorizando a qualidade dos serviços prestados.

Uma vez que a XPTO tem um leque muito vasto de serviços cujo preço varia muito em função da dimensão e complexidade própria de cada serviço a prestar, é difícil estipular uma tabela de preços fixa, sendo que os mesmos serão fixados caso a caso mediante pedido de orçamento por parte do cliente e consequente avaliação das especificidades do trabalho em questão. No entanto a título de exemplo apresenta-se seguidamente valores indicativos: Página 28

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5.2.1. Mediação de Seguros  Ramos Reais (Não Vida) - 10% do prémio comercial  Acidentes de Trabalho  Acidentes pessoais  Automóvel  Patrimoniais  Equipamento Eletrónico  Multi-riscos  Responsabilidade Civil  Seguros de Crédito (arte, coleções, automóveis clássicos)

 Ramo Vida - média 750 euros por cada 5 seguros do ramo vida  Risco  Capitalização/Investimento  Misto

 Saúde - 10% do prémio comercial  De comparticipação  Rede de Serviços  Soluções Combinadas

5.3. Promoção Para conseguir um crescimento sustentado no mercado, a empresa irá implementar uma estratégia de aposta na divulgação da sua marca (após o seu registo prévio no Registo Nacional de Marcas e Patentes) e no seu posicionamento nos segmentos intermédios, através da comunicação below the line, procurando nichos de mercado que lhe permitam alcançar a fidelização de clientes e aumentar a sua rentabilidade.

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A aposta na divulgação

Word

of mouth será igualmente impulsionada. Este tipo de

comunicação exerce usualmente uma influência bastante positiva nesta área de negócio.

Com o objetivo de aumentar a notoriedade da empresa e levar à fidelização de clientes, pretende-se transmitir a mensagem de que somos a empresa mais qualificada para executar o serviço de seguros. Para o público em geral, esta mensagem é transmitida através de publicidade nos media, através de uma página na Internet, de um blogue e distribuição de flyers em diversas áreas geográficas.

No que se refere aos potenciais clientes-alvo, a divulgação da empresa será feita através de uma visita inicial de apresentação e posterior envio de documentação promocional.

Será realizado um workshop em Vila Nova de Cerveira que serve, ao mesmo tempo, para dar a conhecer a empresa e os serviços que esta presta e, por outro lado, a esclarecer um tema que levante muitas dúvidas aos potenciais clientes.

5.4. Ponto de Venda (Canal de distribuição) O ponto de venda preferencial será a sede da empresa onde o público-alvo entrará em contacto com a empresa, no entanto a empresa pretende ter uma presença forte no mercado, para tal realizará parcerias com seguradoras e outras empresas de serviços correlacionados. A página na internet servirá para promoção da empresa mas também como pedido de orçamentos, facilitando assim o acesso aos nossos serviços.

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6. Plano de Investimento e de Financiamento 6.1. Plano de Investimento O investimento necessário a ser efetuado visa essencialmente a aquisição de equipamento informático e equipamento básico, bem como o material necessário em termos de imagem corporativa. Será ainda criada uma plataforma online que visa a divulgação da empresa e dos seus serviços.

NR.ORDEM 1 2 3 4 5 Total

RÚBRICAS DE INVESTIMENTO Eq. Básico Eq. Informático Eq. Administrativo Plataforma Web Imagem Corporativa

VALOR 965,00 1.870,00 64,42 455,00 65,00 3.419,42

Relativamente ao cálculo do valor do investimento em Capital Circulante, através do quadro de pressupostos apresentado no ponto seguinte “Demonstração de Resultados”, calculou-se o investimento em fundo de maneio necessário.

Investimento em Fundo de Maneio Saldo de Clientes

3.050,00

Fornecedores

3.224,51

Necessidades de Fundo Maneio

1.611,22

Investimento em Fundo Maneio

1.611,22

Notas Explicativas: > Saldo de Clientes: Considerando o Tempo Médio de Recebimento de 3 meses para os Seguros do Ramo “Vida” e o Tempo Médio de Recebimento de um mês para os Seguros do Ramo “Não Vida” e “Saúde”, efetuou-se o respetivo cálculo. Os cálculos foram os seguintes:

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Serviços Prestados = 15.500,00 euros (10 meses de atividade) - Cálculo: (7.500,00 X 3 meses) / 10 meses + (5.000,00 + 3.000,00) * 1 mês / 10 meses = 3.050,00 euros; > Saldo de Fornecedores: Considerando o Tempo Médio de Pagamento de um mês para os Fornecimentos e Serviços Externos, efetuou-se o respetivo cálculo: FSE = 449,44 euros - Cálculo: (4.494,42 X 1 mês) / 10 meses = 449,44 euros; Estado: 2.775,07 euros Deste modo, o investimento total da empresa será:

INVESTIMENTO TOTAL (€) ATIVO TANGÍVEL Equipamento Básico Equipamento Informático Equipamento Administrativo Subtotal OUTRAS DESPESAS Plataforma Web Imagem Corporativa Subtotal Investimento em Fundo de Maneio Total

965,00 € 1.870,00 € 64,42 € 2.899,42 € 455,00 € 65,00 € 520,00 € 1.611,22 € 5.030,64 €

6.2. Plano de Financiamento O projeto será financiado da seguinte forma: Prémio: 5.030,64 euros; Este financiamento resulta do recebimento do prémio de participação no Programa “Empreendedorismo Feminino”. Este valor corresponde ao valor necessário para arrancar com a atividade, atendendo ao investimento descrito no ponto anterior.

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7. Demonstração de Resultados Previsionais Após analisado o mercado e efetuado o plano de investimento e financiamento, considera-se estar em condições de, mediante o estabelecimento de alguns pressupostos, constituir uma série de projeções dos resultados futuros, justificado o seu cálculo. Após efetuada a previsão dos proveitos e custos futuros, analisar-se-á, através de alguns indicadores, a viabilidade económica do projeto.

7.1. Pressupostos

Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) Prazo médio de Pagamento - MP/Mercadorias (dias) / (meses) Prazo médio de Pagamento - FSE (dias) / (meses) Prazo médio de Stockagem MP e Mercadorias (dias) / (meses) Prazo médio de Stockagem PA (dias) / (meses)

Dias 90

Meses 3,0

0

0,0

30

1,0

0

0,0

0

0,0

Taxa de IVA - Vendas Taxa de IVA - Prestação Serviços Taxa de IVA - CMVMC Taxa de IVA - FSE

23% 23% 23% 23%

Taxa média de IRS Taxa de IRC Taxa de distribuição de dividendos

15,00% 25,00% 0,00%

Taxa de juro de ativos sem risco - Rf

3,00%

Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº Beta empresas equivalentes Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade

6,00% 100,00%

Nº Meses Taxa de crescimento

0,05 2013 10 0,00%

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2014 12 1,60%

2015 12 2,00%

2016 12 2,50%

2017 12 2,50%

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7.2. Análise dos Rendimentos Previsionais

7.2.1. Vendas O preço de venda dos seguros é calculado da seguinte forma: Ramos (Não Vida) - 10% do prémio comercial Ramo Vida - média 750 euros por cada 5 seguros do ramo vida Saúde - 10% do prémio comercial

De acordo com os pressupostos enunciados supra, foi considerado um valor previsional para os seguros Ramo Não Vida e para os Seguros Ramo Saúde, 50.000 euros anuais para o primeiro e 30.000 euros para o segundo. Estes valores crescem, anualmente, à taxa de crescimento apresentada no ponto “7.1 Pressupostos". Foi ainda considerada uma taxa de crescimento do prémio.

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Seguros Ramo Não Vida Quantidades vendidas Taxa de crescimento do prémio Preço Unitário Seguros Ramo Vida Quantidades vendidas Preço Unitário Seguros Ramo Saúde Quantidades vendidas Taxa de crescimento do prémio Preço Unitário

2013 5.000,00 0,10 0% 50.000,00 750,00 5,00 150,00 3.000,00 0,10 0% 30.000,00

2014 5.588,00 0,11 5% 50.800,00 762,00 5,00 152,40 3.352,80 0,11 5% 30.480,00

2015 5.751,58 0,11 5% 51.816,00 932,69 6,00 155,45 3.450,95 0,11 5% 31.089,60

2016 5.900,68 0,11 5% 53.111,40 956,01 6,00 159,33 3.540,41 0,11 5% 31.866,84

2017 6.048,74 0,11 5% 54.439,19 1.143,22 7,00 163,32 3.629,24 0,11 5% 32.663,51

Previsão das vendas anuais:

Seguros Ramo Não Vida Seguros Ramo Vida Seguros Ramo Saúde

2013 5.000,00 7.500,00 3.000,00 15.500,00

2014 5.588,00 9.144,00 3.352,80 18.084,80

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2015 2016 2017 5.751,58 5.900,68 6.048,74 11.192,26 11.472,06 13.718,67 3.450,95 3.540,41 3.629,24 20.394,78 20.913,14 23.396,66

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Graficamente:

Serviços Prestados 25.000,00 20.000,00 15.000,00 10.000,00 5.000,00 0,00 2013

2014

2015

2016

2017

7.3. Análise dos Gastos Previsionais Neste ponto, torna-se pertinente expor e explicar todos os Gastos que a empresa terá que incorrer para obter os rendimentos já referidos no ponto anterior. Assim, nas próximas páginas identificar-se-ão os valores previstos de FSE, Gastos com Pessoal e Amortizações.

7.3.1. Fornecimentos e Serviços Externos No que respeita aos FSE, foi efetuada uma previsão do custo mensal por rubrica de custo, os quais foram atualizados anualmente pela taxa de inflação. Assim, tais valores são apresentados seguidamente no quadro resumo:

Plataforma Web Imagem Corporativa Eletricidade Combustíveis Publicidade e Propaganda Comunicação

Rem. Mês

2013

2014

2015

2016

2017

N/A N/A 60,00 160,00 N/A 70,00

455,00 65,00 600,00 1.600,00 160,00 700,00

0,00 0,00 731,52 1.950,72 162,56 853,44

0,00 0,00 746,15 1.989,73 165,81 870,51

0,00 0,00 764,80 2.039,48 169,96 892,27

0,00 0,00 783,92 2.090,46 174,21 914,58

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Material de Escritório Outros FSE

35,00 50,00

TOTAL FSE

414,42* 500,00

426,72 609,60

435,25 621,79

446,14 637,34

457,29 653,27

4.494,42

4.734,56

4.829,25

4.949,98

5.073,73

Os custos relativos à Plataforma Web e à Imagem Corporativa da empresa dizem respeito ao Investimento inicial, bem como uma parte do Material de Escritório (64,42 euros). Para os restantes custos, foi efetuada uma média mensal dada a atividade da empresa.

Apresenta-se seguidamente o gráfico da evolução dos F.S.E. ao longo dos anos:

F.S.E. 5.200,00 5.000,00 4.800,00 4.600,00 4.400,00 4.200,00 2013

2014

2015

2016

2017

7.3.2. Gastos com o Pessoal Para o cálculo do valor dos gastos com pessoal, compostos pelas remunerações da promotora, assumiram-se os seguintes pressupostos:

Gastos com o Pessoal

Taxa

- Segurança Social (Gerência/Administração) - Seguro de Acidentes de Trabalho - Subsídio de Alimentação

29,60% 1% 93,94

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Partindo de um salário mês base da promotora, efetuou-se o cálculo do valor das remunerações anuais, acrescentaram-se os encargos por parte da entidade patronal perante a segurança social e o seguro de trabalho, concluindo-se, desta forma, que o valor anual dos gastos com o pessoal para 2013 (10 meses) é de 5.180,32 €. Anualmente foi efetuado o mesmo raciocínio (12 meses), acrescentando uma taxa de crescimento dos salários de acordo com a tabela abaixo:

Nº Meses Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço)

2013 10

2014 12

2015 12

2016 12

2017 12

0%

1,60%

2,00%

2,50%

2,50%

Seguem-se os quadros resumo das remunerações anuais e encargos com o pessoal e gastos com o pessoal totais anuais:

 Quadro resumo das remunerações anuais:

Remuneração Anual Promotora - Ana Isabel Simões TOTAL

Rem. Mês

2013

2014

2015

2016

2017

485,00

4.850,00

5.913,12

6.031,44

6.182,28

6.336,84

4.850,00

5.913,12

6.031,44

6.182,28

6.336,84

 Quadro Resumo dos encargos anuais (Segurança Social e Seguros):

Encargos Anuais Segurança Social Gerência / Administração Outro Pessoal Seguros Acidentes de Trabalho Subsídio Alimentação TOTAL Encargos

2013

2014

2015

2016

2017

29,60%

0,00

1.240,89

1.489,07

1.489,07

1.489,07

23,75%

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1%

48,50

59,13

60,31

61,82

63,37

93,94

281,82

1.049,87

1.070,87

1.097,64

1.125,08

330,32

2.349,90

2.620,25

2.648,53

2.677,52

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 Quadro resumo dos Gastos com o Pessoal anuais:

Vencimentos Gerência/Administração Pessoal Encargos Seguros Acidentes de Trabalho Sub. Alimentação Total Gastos com o Pessoal

2013

2014

2015

2016

2017

4.850,00 0,00 0,00 48,50 281,82 5.180,32

5.913,12 0,00 1.240,89 59,13 1.049,87 8.263,02

6.031,44 0,00 1.489,07 60,31 1.070,87 8.651,69

6.182,28 0,00 1.489,07 61,82 1.097,64 8.830,81

6.336,84 0,00 1.489,07 63,37 1.125,08 9.014,36

Gráfico de evolução dos Gastos com o Pessoal:

Gastos com Pessoal 10.000,00 8.000,00 6.000,00 4.000,00 2.000,00 0,00 2013

2014

2015

2016

2017

7.3.3. Amortizações Revelam-se nesta rubrica a depreciação do imobilizado, sendo que no caso específico da empresa apresentar-se-á a respetiva depreciação do Investimento em Capital Fixo já exposto no Ponto 6 - Plano de Investimento e Financiamento.

Rubricas de investimento Eq. Básico Eq. Informático Eq. Administrativo Total

Valor

Taxa

965,00 1.870,00 64,42 2.899,42

2013

2014

2015

2016

2017

20,00% 33,33%

144,75 467,50

193,00 623,33

193,00 623,33

193,00 155,83

193,00 0,00

20,00%

9,66

12,88

12,88

12,88

12,88

621,91

1.451,13

2.280,35

2.642,06

2.847,95

Nota: Utilizou-se o Método das Quotas Constantes por Duodécimos.

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7.4. Demonstração dos Resultados Previsionais

Rendimentos e Gastos Vendas e Serviços Prestados Subsídios à Exploração Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria empresa C.M.V.M.C Fornecimento e Serviços Externos Gastos com o Pessoal Imparidade de Inventários (perdas / Reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (Aumento / reduções) Imparidade de Investimento não depreciáveis/Amortizações Aumentos/reduções de justo valor Outros Rendimentos e Ganhos Outros Gastos e Perdas Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos Gastos/Reversões de depreciação e amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período Resultado Líquido do Período

2013

2014

2015

2016

2017

15.500,00 0,00

18.084,80 0,00

20.394,78 0,00

20.913,14 0,00

23.396,66 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 4.494,42 5.180,32

0,00 0,00 4.734,56 8.263,02

0,00 0,00 4.829,25 8.651,69

0,00 0,00 4.949,98 8.830,81

0,00 0,00 5.073,73 9.014,36

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

5.825,26

5.087,22

6.913,83

7.132,35

9.308,56

691,01

829,22

829,22

309,77

205,88

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.134,25

4.258,01

6.084,61

6.822,57

9.102,68

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.134,25

4.258,01

6.084,61

6.822,57

9.102,68

1.283,56

1.064,50

1.521,15

1.705,64

2.275,67

3.850,68

3.193,51

4.563,46

5.116,93

6.827,01

Página 39

Plano de Negócios - XPTO

8. Análise de Viabilidade Económica Demonstrados e explicados os resultados previsionais, considera-se pertinente proceder à análise da viabilidade do projeto. Deste modo, apresenta-se o cálculo dos Cash-Flows, para 5 anos: 2013 Meios Libertos do Projeto Resultado Liquido Amortizações do exercício Provisões do exercício Proveitos Extraordinários Investim./Desinvest. em Fundo Maneio Fundo de Maneio Cash Flow de Exploração Investimento em Capital Fixo Capital Fixo Valor Residual Capital Fixo Capital Circulante Free cash-flow Cash Flow acumulado

2014

2015

2016

2017

4.022,72 3.193,51 829,22 0,00 0,00

5.392,68 4.563,46 829,22 0,00 0,00

5.426,70 5.116,93 309,77 0,00 0,00

7.032,89 6.827,01 205,88 0,00 0,00

2.930,48

4.022,72

5.392,68

5.426,70

7.032,89

-3.419,42

0,00

0,00

0,00

0,00

4.541,70 3.850,68 691,01 0,00 0,00 -1.611,22

0 0

0 0

0 0

554,31 1.611,22

-488,94

4.022,72

5.392,68

5.426,70

9.198,43

-488,94

3.533,78

8.926,46

14.353,16

23.551,59

Recorrendo aos indicadores de Viabilidade e de decisão: “Valor Atual Líquido”, “Taxa Interna de Rentabilidade” e “Payback”, efetuar-se-á o cálculo dos mesmos para este período de recuperação (5 anos).

> Período de recuperação: …………………………………………………………………. 5 anos > Taxa de Avaliação com Risco: …………………………………………………………… 9,3 %

Resultados:  Valor Atualizado Líquido …………………………………………………. 16.768,54 

€

Taxa Interna de Rentabilidade …………………………………….……… 852,88 %

 Payback ……………………………………………………………………………...1,00 ano

Efetuar-se-á de seguida o cálculo dos mesmos para um período de recuperação do Investimento de 3 e 4 anos.

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8.1. Análise de Decisão de Investimento > Cenário 1  Período de recuperação: 3 anos  Valor Residual do Capital Fixo: 1.069,97 euros  Valor Residual do Capital Circulante: 1.611,22 euros

Resultados: Valor Atualizado Líquido Taxa Interna de Rentabilidade Payback

9.110,91 € 889,60 % 1 ano

Em conclusão, para um período de análise de 3 anos, a empresa mais que recupera todo o investimento (VAL = 9.110,91 euros), remunerando o mesmo a uma taxa superior (889,60 %) ao custo de oportunidade do capital (9,3%), isto é, à taxa mínima exigível de remuneração, correspondente à taxa de juro corrente para aplicações financeiras sem risco, acrescida do prémio de risco inerente à atividade. Deste modo, é de nossa opinião, que o projeto apresenta viabilidade económica.

> Cenário 2  Período de recuperação: 4 anos  Valor Residual do Capital Fixo: 760,20 euros  Valor Residual do Capital Circulante: 1.611,22 euros

Resultados: Valor Atualizado Líquido Taxa Interna de Rentabilidade Payback

12.526,36 € 855,62 % 1 ano

Em conclusão, para um período de análise de 4 anos, a empresa mais que recupera todo o investimento (VAL = 12.526,36 euros), remunerando o mesmo a uma taxa superior (855,62 %) ao custo de oportunidade do capital (9,3%), isto é, à taxa mínima exigível de remuneração, correspondente à taxa de juro corrente para aplicações

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financeiras sem risco, acrescida do prémio de risco inerente à atividade. Deste modo, é de nossa opinião, que o projeto apresenta viabilidade económica.

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9. Balanço Previsional

2013 ATIVO

2014

2015

2016

2017

ATIVO NÃO CORRENTE 2.208,41 1.379,19 Ativos Fixos Tangíveis 549,97 240,20 34,31 Propriedades de Investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Goodwill 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ativos intangíveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ativos biológicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Participações financeiras - Método da equivalência 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Participações financeiras - Outros métodos Acionistas/Sócios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros ativos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ativos por impostos diferidos 2.208,41 1.379,19 549,97 240,20 34,31 Total do ativo não corrente ATIVO CORRENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inventários Ativos Biológicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.050,00 3.031,07 3.564,94 3.654,77 4.236,17 Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acionistas/Sócios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras contas a receber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diferimentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ativos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros ativos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ativos não correntes detidos para venda Caixa e depósitos 8.130,99 12.738,25 18.245,94 23.872,85 31.114,79 11.180,99 15.769,31 21.810,88 27.527,62 35.350,95 Total do ativo corrente TOTAL DO ATIVO 13.389,39 17.148,50 22.360,85 27.767,82 35.385,27

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CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO CAPITAL PRÓPRIO Capital realizado Ações (quotas) próprias Outros instrumentos de capital próprio Prémios de emissão Reservas legais Outras Reservas Resultados transitados Ajustamentos em ativos financeiros Excedentes de revalorização Outras Variações no capital próprio Resultado líquido do período Interesses minoritários TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO PASSIVO NÃO CORRENTE Provisões Financiamentos obtidos Responsabilidades por benefícios pós-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar Total do passivo não corrente PASSIVO CORRENTE Fornecedores Adiantamento de Clientes Estado e outros entes públicos Acionistas/sócios Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Passivos não correntes detidos para venda Total do passivo corrente TOTAL DO PASSIVO TOTAL DO PASSIVO E DO CAPITAL PRÓPRIO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.850,68 7.044,19 11.607,65 16.724,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.030,64 5.030,64 5.030,64 5.030,64 5.030,64 3.850,68 3.193,51 4.563,46 5.116,93 6.827,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.881,32 12.074,83 16.638,29 21.755,22 28.582,23 PASSIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.058,63 4.679,12 5.320,12 5.600,10 6.380,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 449,44 394,55 402,44 412,50 422,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.508,07 5.073,67 5.722,56 6.012,60 6.803,04 4.508,07 5.073,67 5.722,56 6.012,60 6.803,04 13.389,39 17.148,50 22.360,85 27.767,82 35.385,27

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10. Indicadores

Os indicadores em geral representam essencialmente dados e/ou informações sinalizadoras ou apontadoras do comportamento (individual ou integrado) das diferentes variáveis e fenómenos componentes do sistema económico de uma empresa. Por isso, são fundamentais tanto para propiciar uma melhor compreensão da situação presente e o delineamento das tendências de curto prazo da empresa, quanto para subsidiar o processo de tomada de decisões estratégicas dos sócios/gerentes da empresa.

10.1. Indicadores Económicos Indicadores Económicos Taxa Crescimento do Negócio Eficiência Operacional Margem Operacional das Vendas Rentabilidade Líquida das Vendas Peso dos Custos c/Pessoal nos PO

2013

2014

2015

2016

2017

60%

17% 39%

13% 51%

3% 52%

12% 66%

33%

24%

30%

33%

39%

25%

18%

22%

24%

29%

33%

46%

42%

42%

39%

2014

2015

2016

2017

10.2. Indicadores Económico-Financeiros Indicadores Económico - Financeiros Return On Investment (ROI) Rendibilidade do Ativo Rotação do Ativo Rotação do Imobilizado Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) Rotação dos Capitais Próprios

2013 40% 53% 160% 568%

18% 24% 103% 952%

20% 26% 87% 1906%

17% 23% 71% 2751%

18% 24% 62% 4221%

43%

26%

27%

24%

24%

175%

150%

123%

96%

82%

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10.3. Indicadores Financeiros Indicadores Financeiros

2013

Autonomia Financeira Solvabilidade Total Endividamento Total Endividamento Médio Longo Prazo

2014

92% 197% 46% 0%

2015

69% 238% 29% 0%

2016

71% 291% 24% 0%

74% 362% 20% 0%

2017 76% 420% 18% 0%

10.4. Indicadores de liquidez Indicadores de Liquidez

2013

Liquidez Geral Liquidez Reduzida

2014

155% 155%

308% 308%

2015 390% 390%

2016 478% 478%

2017 546% 546%

10.5. Indicadores de Risco de Negócio Indicadores de Risco Negócio

2013

2014

2015

2016

2017

Margem Bruta Grau de Alavanca Operacional Ponto Crítico Margem de Segurança

11.999,12 234% 8.867,78 75%

14.435,33 339% 12.750,30 42%

16.672,32 274% 12.951,64 57%

17.097,62 251% 12.568,04 66%

19.485,74 214% 12.467,01 88%

2013

2014

2015

2016

2017

15.500,00 11.005,58 5.825,26 3.850,68

18.084,80 13.350,24 5.087,22 3.193,51

20.394,78 15.565,53 6.913,83 4.563,46

20.913,14 15.963,16 7.132,35 5.116,93

23.396,66 18.322,92 9.308,56 6.827,01

10.6. Síntese de Resultados Síntese de Resultados Vendas e Prestações de Serviços Valor Acrescentado Bruto Resultado Económico bruto Resultado Económico líquido

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11. Conclusão A redação deste projeto obrigou à ponderação de diversos fatores que inicialmente não tinham sido considerados e, simultaneamente, gerou novas ideias e novas formas de contornar os obstáculos que entretanto surgiram. Foram-se cimentando ideias, abandonando caminhos mais tortuosos, fazendo opções em função das necessidades e possibilidades passíveis de concretização. Em jeito de conclusão será pertinente enfatizar que o presente projeto deve ser entendido num todo coerente, cuja estratégia delineada e respetivas ações a implementar têm por base todo um conjunto de investimentos que se consideram essenciais ao desenvolvimento com sucesso da área negócio da empresa. Procurou-se, desta forma, otimizar todo o investimento, com vista ao alcance dos objetivos a que a empresa se propôs, procurando orientar-se pela estratégia definida. Assim, quer as ações que a empresa pretende implementar quer o investimento delineado neste projeto e necessário para a concretização dessas mesmas ações, assumem-se enquadrados num todo coerente cuja efetivação permitirá, indubitavelmente, o sucesso e notoriedade desta empresa no seu mercado de atuação

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