Diplomado Proyectos Productivos.ppt

ISTAP

Huanuco Setiembre 2012

DIPLOMADO EN FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS Expositor: Ing. Dax Martel Mendoza

La vida es como un libro que lo leeremos al final de nuestros días y que será leído por quienes nos tengan en su recuerdo. Las primeras páginas ya están escritas y sus hojas son tan duras que nada ni nadie las puede arrancar, y su tinta es tan indeleble que nada ni nadie las puede borrar.

! LO ESCRITO, ESCRITO ESTÁ ! Pero también hay muchas páginas en blanco que están esperando ser escritas. Escribamos nuestro destino con dedicación, amor y sabiduría, pues:  Solo con persistencia podemos alcanzar lo que queremos.  Solo lo que hacemos con amor, lo hacemos bien.  Solo con educación y experiencia hacemos lo correcto.

QUÉ QUEREMOS ESCRIBIR EN LA PAGINA DE HOY ? Arturo Pairazamán

Proyectos Productivos

“CADA MAÑANA EN AFRICA, LA GACELAS DESPIERTAN SIENDO CONSCIENTES DE QUE DEBERAN CORRER MAS RAPIDO QUE EL LEON MAS VELOZ, PUES DE LO CONTRARIO SERAN DEVORADAS.

CADA MAÑANA LOS LEONES DESPIERTAN SABIENDO QUE DEBERAN CORRER MAS RAPIDO QUE LA GACELA MAS LENTA O DE LO CONTRARIO MORIRAN DE HAMBRE.

SIN QUE IMPORTE SABER SI USTED ES LEON O GACELA, AL SALIR EL SOL, SERA MEJOR QUE SE PONGA A CORRER LO MAS RAPIDO POSIBLE, PARA LOGRAR SUS OBJETIVOS.”

Proyectos Productivos -

CRECIMIENTO Y DESARROLLO CRECIMIENTO

DESARROLLO

“Dinamizar la economía del País”

“Nivel de vida óptimo de la población”

PBI

NBI

* Gobierno. * Empresas.

(Necesidades Básicas Insatisfechas)

Proyectos Productivos

EMPRESA Unidad económica autónoma organizada para combinar un conjunto de factores de producción con vistas a la producción de bienes o servicios para el mercado.

M E R C A D O

NECESIDAD DEMANDA

OFERTA

PRODUCTO

Objetivos:  Generar rentabilidad al inversionista.  Satisfacer necesidades con productos de calidad.  Aportar al crecimiento y desarrollo del país.

Proyectos Productivos

CLASIFICACION DE NECESIDADES: POR SU PERCEPCION:  Necesidades Percibidas.  Necesidades Desapercibidas.

POR SU NATURALEZA:  Necesidades Vitales.  Necesidades Suntuosas.

POR EL TIPO DE CONSUMIDOR:  Necesidades Personales.  Necesidades Empresariales.

Proyectos Productivos

CONDICIONES PARA GENERAR EMPRESAS IDEAS

CONOCIMIENTOS

VOCACION

EMPRESA

ASESORIA

FINANCIAMIENTO

EXPERIENCIA

PERSISTENCIA

Proyectos Productivos -

Proyectos Productivos

PROYECTOS DE INVERSION DEFINICION: Conjunto de antecedentes que permite estimar las ventajas y desventajas económicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un país o una empresa para implementar la producción económica de determinados bienes o servicios.

TIPOS DE PROYECTOS:  Para el Sector Público.  Para el Sector Privado.

Proyectos Productivos

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS: PRESENTACION DE UN PROYECTO:  Resumen del Proyecto.  Texto del Proyecto.  La Empresa.

 Aspectos Generales del Proyecto.  Contenido del Proyecto.  Anexos.

CONTENIDO DE UN PROYECTO:  Estudio del Mercado.

 Estudio del Tamaño.  Estudio de la Localización.  Estudio de la Tecnología.  Estudio de las Inversiones.  Estudio del Financiamiento.  Estudio de los Ingresos y Egresos. Estudio de la Administración.  Evaluación del Proyecto de Inversión.

ETAPAS O NIVELES DE UN PROYECTO: Pre Inversión P

EP

EPF

EF

Inversión ED

EyM

 Perfil.  Estudio Preliminar.  Estudio de Pre-Factibilidad.     

Estudio de Factibilidad. Estudio Definitivo. Ejecución y Montaje. Puesta en Marcha. Operación Normal.

PeM

Operación ON

VENTAJAS DE LA FORMULACION DE PROYECTOS Empresa Individual

Empresa Societaria

Oportunidades

PROYECTOS INVERSION

Especialidad Laboral

Concursos

Consultoría

ONG

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

OPORTUNIDADES PARA GENERAR PROYECTOS PRODUCTIVOS

TURISMO

AGROINDUSTRIA

ETC., ETC., ETC.

EMPRESA

DIVERSION

ALIMENTACION

CONSULTORIAS METALMECANICA

PROYECTOS DE INVERSION RESUMEN:

Evaluación de Proyectos

* Mercado * Tamaño

MERCADO

NECESIDAD

DEMANDA

PROYECTOS DE INVERSION

OFERTA PRODUCCION Empresa

Formulación de Proyectos

Rentabilidad

* Localización * Tecnología * Inversiones * Financiamiento * Ingresos y Egresos * Administración

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DEL MERCADO DEL PROYECTO

ESTUDIO DE MERCADO DEFINICIÓN: Consiste en estimar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad de producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios. Este volumen de ventas, en unidades físicas, se estima para cada año del Horizonte de Planeamiento y también se conoce como la “Demanda Dirigida” o “Participación del Proyecto”

METODOLOGIA SIMPLE:

Demanda Insatisfecha D.Futura - Oferta Demanda Dirigida

Demanda Potencial Nº Cons. x C.Prom. Demanda Futura D.Pot. x % Encuesta

D.Insat. x F.Ajuste Oferta

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 1 Calcular la Demanda Dirigida en la instalación de una panadería en Huanuco: - La población Hyanucode 1,846 familias. - Según encuesta, el 82 % de las familias prefieren el pan y están dispuestos a pagar 10 céntimos / unidad. - El consumo promedio es de 7.2 panes / familia / día. - La producción de las panaderías instaladas en Huanuco de aproximadamente 7,260 panes / día. - Utilizar un factor de ajuste del 40 %.

• CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO • DELIMITACION GEOGRAFICA DEL MERCADO

Demanda Insatisfecha 10,899 - 7,260 3,639 panes/día Demanda Dirigida 3,639 x 40 % 1,456 panes/día

Demanda Potencial 1,846 x 7.2 13,291 panes/día Demanda Futura 13,291 x 82% 10,899 panes/día Oferta 7,260 panes/día

Proyectos Productivos

ESTUDIO DE MERCADO : C R E E N C I A S

N N O O P C R O E N F S I U E M R E E N N T R A U M A S N O S A B E N

N O A C E P T A N P R E C I O

SATISFECHOS CON EL CONSUMO ACTUAL DEMANDA POTENCIAL

D E M .

I N S A T I INSATISFECHOS CON EL CONSUMO ACTUAL S DEMANDA DIRIGIDA F E (PARTICIPACION DEL PROYECTO) C H A

OFERTA DEMANDA FUTURA

Proyectos Productivos

METODOLOGIA INTEGRAL:

Demanda Insatisfecha ( D.F. - O ) + ( O x % Enc. ) Demanda Dirigida

Demanda Potencial Nº Cons. x C.Prom. Demanda Futura D.Pot. x % Encuesta

D.Insat. x F.Ajuste Oferta D.Fut. x % Encuesta

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ASPECTOS A CONSIDERAR EN UN ESTUDIO DE MERCADO:  El producto.  Características del Mercado Consumidor.  La Demanda.  La Oferta.  Los Precios.  La Comercialización.  Participación del Proyecto.

PROYECTO DE INVERSION PARA LA PRODUCCION Y VENTA DE ANIS EN BOTELLA ENCUESTA 1. Consume su familia anís? OPCIONES ENCUESTAS % SI 416 59.60 NO 282 40.40 TOTAL 698 100.00 2. Por qué no consume su familia anís? OPCIONES ENCUESTAS No nos gusta 206 Nunca lo hemos probado 8 No sabemos donde comprarlo 58 Otras 10 TOTAL 282

% 73.05 2.84 20.57 3.55 100.00

3. Cuántas botellas de 1 litro consume de anís, su familia, al año? OPCIONES ENCUESTAS % 1 botella al año 24 5.77 2 botellas al año 115 27.64 3 botellas al año 165 39.66 4 botellas al año 96 23.08 mas de 4 botellas al año 16 3.85 TOTAL 416 100.00 4. Estaría su familia dispuesta a pagar $16 por una botella de anís (1 litro)? OPCIONES ENCUESTAS % SI 258 62.02 NO 158 37.98 TOTAL 416 100.00 5. Cuánto es lo máximo que su familia estaría dispuesta a pagar por una botella de anís? OPCIONES ENCUESTAS % $15 28 17.72 $14 44 27.85 $13 68 43.04 $12 12 7.59 menos de $12 6 3.80 TOTAL 158 100.00

6. Cada vez que su familia desea comprar anís en botella, lo hace con facilidad? OPCIONES ENCUESTAS % SI 122 29.22 NO 294 70.78 TOTAL 416 100.00 7. Donde compra su famila el anís? OPCIONES ENCUESTAS % Supermercado "De Todo" 112 26.92 Bodega "Buenos Aires" 147 35.34 Mercado "Central" 27 6.49 Bodega "Don Genaro" 112 26.92 Otros 18 4.33 TOTAL 416 100.00 8. Su familia está de acuerdo con el anís que consume? OPCIONES ENCUESTAS % SI 390 93.75 NO 26 6.25 TOTAL 416 100.00 9. Por qué su familia está de acuerdo? OPCIONES ENCUESTAS % Por su buen sabor 78 20.00 Por su buena higiene 84 21.54 Por su precio justo 93 23.85 Por su buena presentación 108 27.69 Otros 27 6.92 TOTAL 390 100.00 10. Por qué su familia no está de acuerdo? OPCIONES ENCUESTAS % Por su mal sabor 5 19.23 Por su mala higiene 4 15.38 Por su precio alto 12 46.15 Por su mala presentacion 2 7.69 Otros 3 11.54 TOTAL 26 100.00 11. Compraría su familia una nueva marca de anís en botella, de calidad y a un precio justo? OPCIONES ENCUESTAS % SI 235 56.49 NO 181 43.51 TOTAL 416 100.00

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

3.4 Razón del uso de Internet USOS PROFESIONAL EMPRESA ENTRETENIMIENTO CORREO CONVERSACION TOTAL

Nº 118 64 54 30 34

% 39.4 21.3 18.1 10.1 11.2

300 100.0

11,2% 10,1%

39,4%

18,1% 21,3%

PROFESIONAL EMPRESA ENTRETENIMIENTO CORREO CONVERSACION

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

4. Concurriría Ud. a un Café Internet? OPCION SI NO TOTAL

Nº 67 23

% 74.4 25.6

90 100.0

70 60 67 SI NO

50 23

40 30 20 10 0

A Ñ O 1 D E L P R O Y E C TO :

2002

P R O Y E C C IO N P O B LA C IO N A L :

A ño B ase: A P royectar:

AÑO 1999 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

FA M ILIA S 28,931 30,792 31,439 32,099 32,773 33,461 34,164 34,881

C O N S U M O P R O M E D IO TA S A (r) 2.10%

NIVEL ES DE

Nº DE

CO NSUM O

CO NSUM O

ENCUEST AS

PO NDERADO

0 1 2 3 4 5

282 24 115 165 96 16

0.00 24.00 230.00 495.00 384.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.74

698 C onsum o anual por Fam ilia :

1.74

P referencia y C apacidad de P ago :

62%

(según encuesta)

360 días 52 sem anas 12 m eses 1 año 1 periodos al año

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 1 DEMANDA POTENCIAL (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. POTENCIAL 53,578 54,704 55,852 57,025 58,222 59,445 60,693

CUADRO Nº 2 DEMANDA FUTURA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. FUTURA 33,218 33,916 34,628 35,356 36,098 36,856 37,630

Proyectos Productivos

LISTADO DE LA COMPETENCIA RAZON SOCIAL

DIRECCION

TELEFONO

Proyectos Productivos

Proyectos Productivos

DEBILIDADES Y FORTALEZAS DE LA COMPETENCIA DEBILIDADES

FORTALEZAS

Proyectos Productivos P R O Y E C C IO N D E LA O FE R TA : N º de A ños de Inform ación: P rim er A ño de Inform ación: AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

12 1990

V A R IA B LE 6,350 7,625 7,275 8,350 8,375 8,200 8,950 8,500 8,700 8,900 9,250 9,300

78

99,775

a = b =

X2 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 0 0 0 0 0 0

XY 6,350 15,250 21,825 33,400 41,875 49,200 62,650 68,000 78,300 89,000 101,750 111,600 0 0 0 0 0 0

0 0 0 650

0 0 0 679,200

6,920.83 214.42

P royección : AÑO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

P R O Y E C C IO N 9,708 9,923 10,137 10,352 10,566 10,780 10,995

% de Insatisfacción :

6.2%

Factor de A juste :

39%

P roducto:

(E n botella de anis)

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 3 OFERTA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

OFERTA 9,708 9,923 10,137 10,352 10,566 10,780 10,995

Proyectos Productivos

METODOS DE FIJACION DE PRECIOS:  Método del Mark-Up. Costo Variable Unitario (CVU) : S/. 5 Costo Fijo Total (CFT) : S/. 20,000 Capacidad Producción Real : 10,000 unidades Margen de Utilidad sobre el Costo: 25% Costo Total Unitario Precio Mark-Up = ----------------------------------------------------1 – Margen de Utilidad sobre el Costo S/. 7 Precio Mark-Up = -------------------- = S/. 9.30 ( 1 – 0.25 )

Método de la Competencia.

Proyectos Productivos

LA COMERCIALIZACION O PLAZA: CENTRO DE PRODUCCION CONCESIONARIOS MAYORISTAS MINORISTAS

PUNTOS DE VENTA

CONSUMIDOR FINAL

AMBULANTES

Proyectos Productivos

ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD Y PROMOCION:

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 4 DEMANDA INSATISFECHA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

DF - O 23,510 23,993 24,491 25,004 25,532 26,076 26,635

O x % INSAT. D. INSATISFECHA 602 24,112 615 24,608 628 25,119 642 25,646 655 26,187 668 26,744 682 27,317

CUADRO Nº 5 DEMANDA DIRIGIDA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. DIRIGIDA 9,404 9,597 9,796 10,002 10,213 10,430 10,654

Proyectos Productivos

INSTRUMENTOS DE ANALISIS DE UN ESTUDIO DE MERCADO:  LA ENCUESTA: La Observación MODALIDADES DE INVESTIGACION

La Encuesta La Experimentación

Proyectos Productivos

DISEÑO DEL CUESTIONARIO: ESPECIFICAR INFORMACION NECESARIA

Listar necesidades de información.

ESPECIFICAR TIPO DE ENCUESTA

Por teléfono, Personal o por Correo.

DETERMINAR CONTENIDO DE LAS PREGUNTAS DECIDIR SOBRE EL FORMATO DE RESPUESTA

En cuántos y en qué temas se quiere incidir.

Con un “si”, con un “no”, con una “x”, etc.

DECIDIR SOBRE REDACCION DE LAS PREGUNTAS

De acuerdo a un criterio y formato uniforme .

DECIDIR SOBRE SECUENCIA DE LAS PREGUNTAS

Señalar orden lógico que tendrán.

DECIDIR Nº ENCUESTAS PARA PRUEBA PILOTO

Generalmente un número de 10 encuestas.

EFECTUAR LA PRUEBA PILOTO

Se somete a prueba el Cuestionario para su diseño final.

Proyectos Productivos

El Muestreo: 1. POBLACION META 2. MARCO MUESTRAL

POR COVENIENCIA NO PROBABILISTICO

POR JUICIO

POR CUOTAS

3. TIPO DE MUESTREO

ALEATORIO SIMPLE PROBABILISTICO

SISTEMATICO ESTRATIFICADO POR AREAS

Proyectos Productivos

4. TAMAÑO DE LA MUESTRA Población Infinita o Desconocida:

Z2 p q n = ---------------E2 Población Finita o Conocida:

Z2 p q N n = -----------------------------E2 (N – 1) + Z2 p q 5. SELECIONAR LA MUESTRA

n = Tamaño de Muestra. Z = Distribución Normal. p = Proporción de la población que tiene la característica de interés. q = Proporción de la población que no tiene la característica de interés. E = Error permisible. N = Tamaño de la Población

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 2 Determinar el tamaño de la muestra con los siguientes datos: - Grado de confianza: 95% (distribución normal estandarizada de 1.96) - Error máximo permisible: 5%. - Población: No se conoce el tamaño de la población. - Población con la característica: 20%. Z = 1.96 p = 20% = 0.2 q = 1 – p = 0.8 E = 5% = 0.05

Z2 p q n = ---------------E2 1.96 2 * 0.2 * 0.8 n = -------------------------- = 246 0.05 2

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 3 Determinar el tamaño de la muestra con los siguientes datos: - Grado de confianza: 95% (distribución normal estandarizada de 1.96)

- Error máximo permisible: 5%. - Población: 5,700 personas - Población con la característica: 20%. Z = 1.96 p = 20% = 0.2 q = 1 – p = 0.8 E = 5% = 0.05 N = 5,700

Z2 p q N n = -----------------------------E 2 (N – 1) + Z 2 p q

1.96 2 * 0.2 * 0.8 * 5,700 n = ------------------------------------------------ = 236 0.05 2 * (5,700 – 1) + 1.96 2 * 0.2 * 0.8

Proyectos Productivos

 Las Proyecciones:

PROYECCION POBLACIONAL Pt+n = Po ( 1 + r )n Pt+n Po r n

= Población a proyectarse = Población del año base = Tasa de crecimiento anual de la población = Años transcurridos entre el año base y el año a proyectarse

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 4 Proyectar la población de Chota para el año 2004 sabiendo que en 1993 fue de 54,581 habitantes, con una tasa de crecimiento anual del 1.8 %.

Pt+n = Po ( 1 + r )n P2004 = 54,581 ( 1 + 0.018 )11 P2004 = 66,415 habitantes

Proyectos Productivos

PROYECCION POR MINIMOS CUADRADOS AÑO

DEMANDA

1990

6,350

1991

7,625 11000

1992

7,275

1993

8,350

10000

1994

8,375

9000

1995

8,200

1996

8,950

10500 9500 8500 8000 7500

1997

8,500

7000

1998

8,700

6000

1999

8,900

2000

9,250

2001

9,300

6500 1990

1992

1994

1996

1998

Y=a+bX

2000

2002

2004

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 5 Proyectar la demanda de motocicletas para los años 2003 y 2005, teniendo en cuenta la siguiente información histórica: AÑO

DEMANDA

X

Y

1990

6,350

1

6,350

1

6,350

1991

7,625

2

7,625

4

15,250

1992

7,275

3

7,275

9

21,825

1993

8,350

4

8,350

16

33,400

1994

8,375

5

8,375

25

41,875

1995

8,200

6

8,200

36

49,200

1996

8,950

7

8,950

49

62,650

1997

8,500

8

8,500

64

68,000

1998

8,700

9

8,700

81

78,300

1999

8,900

10

8,900

100

89,000

2000

9,250

11

9,250

121

101,750

2001

9,300

12

9,300

144

111,600

78

99,775

650

679,200



X2

XY

Proyectos Productivos

Y=a+bX (y)(x2)–(x)(xy) (99,775) (650) – (78) (679,200) a = ----------------------------- = ------------------------------------------ = 6,920.83 n (x2)-(x)2 12 (650) - (78)2 n(xy)–(x)(y) 12 (679,200) – (78) (99,775) b = ----------------------------- = ------------------------------------------ = 214.42 n (x2)-(x)2 12 (650) - (78)2

Y = 6,920.83 + 214.42 X Y2003 = 6,920.83 + 214.42 (14) = 9,923 Motocicletas. Y2005

= 6,920.83 + 214.42 (16) = 10,352 Motocicletas.

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº6 Proyectar la Demanda Dirigida para los 3 años del horizonte de planeamiento: - El Proyecto iniciará su funcionamiento en el 2004. Utilizar un factor de ajuste del 35 %.

- En 1998 habían 656 familias. La tasa de crecimiento anual es del 1.8 %. - El 76 % de los encuestados manifestaron su preferencia por el producto y su aceptación del precio. Asi mismo el 74 % de los encuestados que ya estaban comprando a la competencia, manifestó que no estaba conforme con el producto consumido. OFERTA HISTORICA

CONSUMO ANUAL

AÑO

PRODUCCION MENSUAL

NIVEL

ENCUESTADOS

1999

32

0

13

2000

38

1

38

2001

35

2

55

2002

37

3

17

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 7 Proyectar la Demanda Dirigida para los 3 años del horizonte de planeamiento: - El Proyecto iniciará su funcionamiento en el 2004. Utilizar un factor de ajuste del 35 %. - En 1998 habían 656 familias. La tasa de crecimiento anual es del 1.8 %. - El 76 % de los encuestados manifestaron su preferencia por el producto y su aceptación del precio.

- Asi mismo el 62 % de los encuestados señalaron que ya estaban comprando a la competencia, y el 74 % de éstos manifestó que no estaba conforme con el producto consumido. CONSUMO MENSUAL NIVEL

ENCUESTADOS

0

13

1

38

2

55

3

17

Proyectos Productivos PROYECTO DE INVERSION PARA LA PRODUCCION Y VENTA DE ANIS EN BOTELLA ENCUESTA 1. Consume su familia anís? OPCIONES ENCUESTAS % SI 416 59.60 NO 282 40.40 TOTAL 698 100.00 2. Por qué no consume su familia anís? OPCIONES ENCUESTAS No nos gusta 206 Nunca lo hemos probado 8 No sabemos donde comprarlo 58 Otras 10 TOTAL 282

% 73.05 2.84 20.57 3.55 100.00

3. Cuántas botellas de 1 litro consume de anís, su familia, al año? OPCIONES ENCUESTAS % 1 botella al año 24 5.77 2 botellas al año 115 27.64 3 botellas al año 165 39.66 4 botellas al año 96 23.08 mas de 4 botellas al año 16 3.85 TOTAL 416 100.00 4. Estaría su familia dispuesta a pagar $16 por una botella de anís (1 litro)? OPCIONES ENCUESTAS % SI 258 62.02 NO 158 37.98 TOTAL 416 100.00 5. Cuánto es lo máximo que su familia estaría dispuesta a pagar por una botella de anís? OPCIONES ENCUESTAS % $15 28 17.72 $14 44 27.85 $13 68 43.04 $12 12 7.59 menos de $12 6 3.80 TOTAL 158 100.00

Proyectos Productivos 6. Cada vez que su familia desea comprar anís en botella, lo hace con facilidad? OPCIONES ENCUESTAS % SI 122 29.22 NO 294 70.78 TOTAL 416 100.00 7. Donde compra su famila el anís? OPCIONES ENCUESTAS % Supermercado "De Todo" 112 26.92 Bodega "Buenos Aires" 147 35.34 Mercado "Central" 27 6.49 Bodega "Don Genaro" 112 26.92 Otros 18 4.33 TOTAL 416 100.00 8. Su familia está de acuerdo con el anís que consume? OPCIONES ENCUESTAS % SI 390 93.75 NO 26 6.25 TOTAL 416 100.00 9. Por qué su familia está de acuerdo? OPCIONES ENCUESTAS % Por su buen sabor 78 20.00 Por su buena higiene 84 21.54 Por su precio justo 93 23.85 Por su buena presentación 108 27.69 Otros 27 6.92 TOTAL 390 100.00 10. Por qué su familia no está de acuerdo? OPCIONES ENCUESTAS % Por su mal sabor 5 19.23 Por su mala higiene 4 15.38 Por su precio alto 12 46.15 Por su mala presentacion 2 7.69 Otros 3 11.54 TOTAL 26 100.00 11. Compraría su familia una nueva marca de anís en botella, de calidad y a un precio justo? OPCIONES ENCUESTAS % SI 235 56.49 NO 181 43.51 TOTAL 416 100.00

Proyectos Productivos

A Ñ O 1 D E L P R O Y E C TO :

2002

P R O Y E C C IO N P O B LA C IO N A L :

A ño B ase: A P royectar:

AÑO 1999 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

FA M ILIA S 28,931 30,792 31,439 32,099 32,773 33,461 34,164 34,881

C O N S U M O P R O M E D IO TA S A (r) 2.10%

NIVEL ES DE

Nº DE

CO NSUM O

CO NSUM O

ENCUEST AS

PO NDERADO

0 1 2 3 4 5

282 24 115 165 96 16

0.00 24.00 230.00 495.00 384.00 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.74

698 C onsum o anual por Fam ilia :

1.74

P referencia y C apacidad de P ago :

62%

(según encuesta)

360 días 52 sem anas 12 m eses 1 año 1 periodos al año

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 1 DEMANDA POTENCIAL (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. POTENCIAL 53,578 54,704 55,852 57,025 58,222 59,445 60,693

CUADRO Nº 2 DEMANDA FUTURA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. FUTURA 33,218 33,916 34,628 35,356 36,098 36,856 37,630

Proyectos Productivos P R O Y E C C IO N D E LA O FE R TA : N º de A ños de Inform ación: P rim er A ño de Inform ación: AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

12 1990

V A R IA B LE 6,350 7,625 7,275 8,350 8,375 8,200 8,950 8,500 8,700 8,900 9,250 9,300

78

99,775

a = b =

X2 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 121 144 0 0 0 0 0 0

XY 6,350 15,250 21,825 33,400 41,875 49,200 62,650 68,000 78,300 89,000 101,750 111,600 0 0 0 0 0 0

0 0 0 650

0 0 0 679,200

6,920.83 214.42

P royección : AÑO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

P R O Y E C C IO N 9,708 9,923 10,137 10,352 10,566 10,780 10,995

% de Insatisfacción :

6.2%

Factor de A juste :

39%

P roducto:

(E n botella de anis)

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 3 OFERTA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

OFERTA 9,708 9,923 10,137 10,352 10,566 10,780 10,995

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 4 DEMANDA INSATISFECHA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

DF - O 23,510 23,993 24,491 25,004 25,532 26,076 26,635

O x % INSAT. D. INSATISFECHA 602 24,112 615 24,608 628 25,119 642 25,646 655 26,187 668 26,744 682 27,317

CUADRO Nº 5 DEMANDA DIRIGIDA (En botella de anís) AÑO 1 2 3 4 5 6 7

D. DIRIGIDA 9,404 9,597 9,796 10,002 10,213 10,430 10,654

Proyectos Productivos

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DEL TAMAÑO DEL PROYECTO

Proyectos Productivos

TAMAÑO DEL PROYECTO DEFINICIÓN: Es la capacidad de producción o la magnitud de los recursos y/o productos ligados a su operación a plena capacidad.

CONDICIONANTES DEL TAMAÑO:  Tamaño y Mercado.  Tamaño, Técnica e Inversiones.  Tamaño y localización. Tamaño y Financiamiento.

C A P A C I D A D

I N S T A L A D A

CAPACIDAD OCIOSA

CAPACIDAD OPERATIVA

Proyectos Productivos

TAMAÑO Y MERCADO: AÑO

1

2

3

4

5

Dem. Dirigida

90,000

100,000

120,000

140,000

160,000 160,000

TAMAÑO, TECNICA E INVERSIONES: ALTERNATIVAS DE EQUIPOS

PRODUCCION MAXIMA

INVERSION ( $)

NACIONALIDAD

EQUIPO “A”

85,000 Unid.

60,000

U.S.A.

EQUIPO “B”

140,000 Unid.

95,000

JAPON

TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO: EQUIPO “A” : Al crédito, a ser cancelado en 8 años, sin inicial. EQUIPO “B” : Al contado.

TAMAÑO FINAL DEL PROYECTO:

170,000 Unid.

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DE LA LOCALIZACION DEL PROYECTO

LOCALIZACION DEL PROYECTO DEFINICIÓN: Es el Capítulo en que se analizan las diferentes variables, llamadas “fuerzas locacionales”, para alcanzar una resultante que permita obtener la mas alta tasa de rentabilidad y el mínimo costo unitario, es decir se identifica el lugar en que los beneficios netos generados por el Proyecto serán mayores que en cualquier sitio alternativo.

LOCALIZACION: METODO DE LOS PUNTAJES PONDERADOS CASO: Proyecto de Fabricación de conservas de Pescado. Alternativas Localización A: Piura B: Chiclayo C: Trujillo D: Chimbote

Factores de Localización I:Energía Eléctrica II:Agua III:Puerto Comercial IV:Terrenos Industriales V:Mano de Obra

Coeficiente Ponderación I:2 II:8 III:5 IV:5 V:10

Escala de Calificación 0:Mala 2:Regular 4:Buena 6:Muy Buena

CUADRO DE CALIFICACION: Factor Coeficiente CALIFICACION PUNTAJE PONDERADO Localización Ponderación A B C D A B C D I 2 2 2 0 6 4 4 0 12 II 8 6 4 2 6 48 32 16 48 III 5 0 0 6 6 0 0 30 30 IV 5 4 0 6 0 20 0 30 0 V 10 4 6 4 2 40 60 40 20 PUNTAJES TOTALES 112 96 116 110

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DE LA TECNOLOGIA DEL PROYECTO

Proyectos Productivos

TECNOLOGIA DEL PROYECTO DEFINICIÓN: Llamada también “Ingeniería del Proyecto”. Es el conjunto de procedimientos y medios que el Proyecto emplea para realizar la producción del bien o servicio a la cual está destinada. Los Procedimientos: Se agrupan dentro de la idea general de proceso, el cual se define como la secuencia de operaciones por medio de los cuales los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el producto propio del Proyecto. Los Medios: Llamados también requerimientos. Son los elementos físicos y humanos necesarios para llevar a cabo el proceso.

Proyectos Productivos

PROCESO PRODUCTIVO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

REQUERIMIENTOS DE INFRAESTRUCTURA CANTIDAD

DETALLE

REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS Y UNIDADES MOVILES CANTIDAD

DETALLE

Proyectos Productivos

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES CANTIDAD

DETALLE

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA CANTIDAD

CARGO

REQUISITOS

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DE LA INVERSION DEL PROYECTO

Proyectos Productivos

INVERSION DEL PROYECTO DEFINICIÓN: Inversión es el proceso en virtud del cual se utilizan determinados recursos para la creación de nuevos medios de producción . ESTRUCTURA:  Inversión Fija.  Bienes Físicos.  Intangibles.

 Capital de Trabajo.

Proyectos Productivos

CICLO ECONOMICO DE LA PRODUCCION: EMPRESAS DE TRANSFORMACION:

PRODUCTO FINAL MATERIA PRIMA

VENTA

EMPRESAS DE COMERCIALIZACION: COMPRA BIENES

VENTA BIENES

Proyectos Productivos CUADRO Nº 6 CUADRO DE INVERSIONES (En US $, a precios de del RUBROS INVERSION FIJA BIENES FISICOS - Terreno - Obras de Infraestructura - Equipamiento Total Bienes Físicos IMPREVISTOS INTANGIBLES - Estudios - Intereses durante la Construcción - Gastos de Promoción y Publicidad Inicial - Autorizaciones para Funcionamiento Total Intangibles Total Inversión Fija CAPITAL DE TRABAJO - Caja Total Capital de Trabajo INVERSION TOTAL

) COSTO

11,700 38,640 44,760 0 0 95,100 4,755

3,000 6,672 2,460 700 0 12,832 112,687

1,475 0 0 1,475 114,162

Proyectos Productivos CUADRO Nº 7 CRONOGRAMA DE INVERSIONES (En US $, a precios de del RUBROS INVERSION FIJA BIENES FISICOS - Terreno - Obras de Infraestructura - Equipamiento Total Bienes Físicos IMPREVISTOS INTANGIBLES - Estudios - Intereses durante la Construcción - Gastos de Promoción y Publicidad Inicial - Autorizaciones para Funcionamiento Total Intangibles Total Inversión Fija CAPITAL DE TRABAJO - Caja Total Capital de Trabajo INVERSION TOTAL

1er. TRIM.

)

2do. TRIM.

TOTAL

11,700 16,229 0 0 0 27,929 1,396

0 22,411 44,760 0 0 67,171 3,359

11,700 38,640 44,760 0 0 95,100 4,755

1,200 3,336 0 300 0 4,836

1,800 3,336 2,460 400 0 7,996

3,000 6,672 2,460 700 0 12,832

34,161

78,526

112,687

0 0 0 0

1,475 0 0 1,475

1,475 0 0 1,475

34,161

80,001

114,162

Proyectos Productivos

CUADRO Nº 8 BALANCE DE SITUACION INICIAL (En US $) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO NO CORRIENTE BIENES FISICOS IMPREVISTOS INTANGIBLES

PASIVO 1,475 PASIVO CORRIENTE Parte Cte. Deuda 1,475 PASIVO NO CORRIENTE 112,687 Deuda Largo Plazo

74,338 74,338

95,100 4,755 12,832 PATRIMONIO Capital Social

TOTAL ACTIVOS

9,062 9,062

30,762 30,762

114,162 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO114,162

Proyectos Productivos

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Proyectos Productivos

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO DEFINICIÓN: Es eI Capítulo en que se analizan las fuentes y las condiciones en que se obtendrán los recursos necesarios para la realización del Proyecto, la estructura de los usos a que dichos recursos se destinarán, la oportunidad, tanto de la obtención como de la aplicación de los recursos mencionados y las implicancias para el Proyecto de las condiciones en que se obtengan.

FUENTES: Internas y Externas. TERMINOS FINANCIEROS:  Plazo de Amortización.  Amortización.  Interés. Periodo de Gracia.  Modalidad de Devolución.

Proyectos Productivos

MODALIDAD DE DEVOLUCION POR CUOTAS CONSTANTES:

1

PG (i)

2

3

i

i

a

a

4

i

CC a

P*i (1+i) n CC = -------------------------( 1 +i ) n - 1 CC = Cuota Constante.

i = Interés al rebatir.

P = Préstamo.

n = Plazo de Amortización.

Proyectos Productivos

PRACTICA Nº 8 Calcular el Plan de Financiamiento, bajo la modalidad de Cuotas Constantes, para un Prestamo de $3,500 con una Tasa de Interés del 3% mensual al rebatir, un Plazo de Amortización de 5 meses y un Periodo de Gracia de 1 mes.

Proyectos Productivos

3,500 * 0.03 ( 1 + 0.03 )5 CC = -------------------------------------- = $ 764.24 ( 1 + 0.03 )5 - 1

MES

SALDO

INTERES AMORTIZ.

PAGOS

1

3,500

105

0

105

2

3,500

105

659

764

3

2,841

85

679

764

4

2,162

65

699

764

5

1,463

44

720

764

6

743

22 21

742 743

764

425

3,499 3,500

3,925

TOTAL

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada CUADRO Nº 9 ESTRUCTURA FINANCIERA (En US $) RUBROS

APORTE EMPRESA APORTE EXTERNO TOTAL MONTO % MONTO % MONTO %

INVERSION FIJA BIENES FISICOS - Terreno - Obras de Infraestructura - Equipamiento Total Bienes Físicos IMPREVISTOS INTANGIBLES - Estudios - Intereses durante la Construcción - Gastos de Promoción y Publicidad Inicial - Autorizaciones para Funcionamiento Total Intangibles Total Inversión Fija CAPITAL DE TRABAJO - Caja Total Capital de Trabajo INVERSION TOTAL

11,700 0 0 0 0 11,700 4,755

0 38,640 44,760 0 0 83,400 0

11,700 38,640 44,760 0 0 95,100 4,755

3,000 6,672 2,460 700 0 12,832

0 0 0 0 0 0

3,000 6,672 2,460 700 0 12,832

29,287

25.65

83,400

73.05

112,687

1,475 0 0 1,475

1.29

0 0 0 0

0.00

1,475 0 0 1,475

30,762

26.95

83,400

73.05

114,162 100.00

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada CUADRO Nº 10 CUADRO DE FINANCIAMIENTO (En US $) Préstamo : Tasa de Interés Trimestral : Plazo de Amortización : Periodo de Gracia : TRIMESTRE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 TOTAL

DEUDA 83,400 83,400 83,400 81,266 79,047 76,739 74,338 71,842 69,246 66,545 63,737 60,817 57,780 54,621 51,336 47,919 44,366 40,671 36,828 32,831 28,674 24,351 19,855 15,180 10,317 5,260

83,400 4.00% 24 trimestres 2 trimestres INTERESAMORTIZAC. CUOTA 3,336 3,336 3,336 3,251 3,162 3,070 2,974 2,874 2,770 2,662 2,549 2,433 2,311 2,185 2,053 1,917 1,775 1,627 1,473 1,313 1,147 974 794 607 413 210

0 0 2,134 2,219 2,308 2,400 2,496 2,596 2,700 2,808 2,920 3,037 3,159 3,285 3,417 3,553 3,695 3,843 3,997 4,157 4,323 4,496 4,676 4,863 5,057 5,260

3,336 3,336 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470 5,470

54,551

83,400

137,951

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO INGRESOS:

Son los incrementos patrimoniales que corresponden a un periodo dado, por las ventas realizadas por el Proyecto.

EGRESOS: Son los valores de los recursos reales o financieros utilizados para la producción, en un periodo dado.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 11 INGRESOS PROYECTADOS (En US $) RUBROS

Demanda Dirigida (En botella de anis) Precio de Venta Ingresos por Ventas 3%

Otros Ingresos Total de Ingresos

1

2

3

AÑOS 4

9,404 16.00

9,597 16.00

9,796 16.00

10,002 16.00

5 10,213 16.00

6 10,430 16.00

7 10,654 16.00

150,464 153,552 156,736 160,032 163,408 166,880 170,464 4,514

4,607

4,702

4,801

4,902

5,006

5,114

154,978 158,159 161,438 164,833 168,310 171,886 175,578

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PROCESO PARA EL CALCULO DEL COSTO TOTAL: (Empresa Manufacturera) PRONOSTICO DE VENTAS VOLUMEN DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE MANO OBRA DIR.

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

COSTO TOTAL

PRESUPUESTO DE G.INDIR.FABRIC.

PRESUPUESTO DE G.ADMINISTRAC.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PROCESO PARA EL CALCULO DEL COSTO TOTAL: (Empresa Comercializadora de Bienes Finales) PRONOSTICO DE VENTAS VOLUMEN DE COMERCIALIZACION

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

COSTO ADQUISICION BIENES FINALES COSTO TOTAL

PRESUPUESTO DE G.ADMINISTRAC.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PROCESO PARA EL CALCULO DEL COSTO TOTAL: (Empresa de Servicios) PRONOSTICO DE VENTAS VOLUMEN DE SERVICIOS

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

COSTO EJECUCION DE SERVICIOS COSTO TOTAL

PRESUPUESTO DE G.ADMINISTRAC.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 12 REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y SUELDOS (En US $) CARGOS MANO DE OBRA DIRECTA - Jefe de Producción - Mecánico - Ayudantes de Planta TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA - Administrador - Vendedor - Personal Auxiliar - Choferes TOTAL TOTAL MANO DE OBRA

Nº PLAZAS

TIEMPO (Horas)

SUELDO MES

TOTAL MES

TOTAL AÑO

CARGAS LABORALES

1 1 2

8 8 8

450 220 140

450 220 280 0 0 0 950

6,300 3,080 3,920 0 0 0 13300

882 431 549 0 0 0 1862

8 8 8 12

800 300 140 150

800 300 280 300 0 0 0 1,680 2,630

11,200 4,200 3,920 4,200 0 0 0 23,520 36,820

1,568 588 549 588 0 0 0 3,293 5,155

4

1 1 2 2

6 10

Nº sueldos al año 14

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 13 INVERSIONES SUJETAS A DEPRECIACION (En US $) DETALLE

MONTO DE TIEMPO TASA DE DEPRECIACION VALOR INVERSION (AÑOS) DEPRECIAC. ANUAL RESIDUAL

- Obras de Infraestructura - Equipamiento -

38,640 44,760 0 0

TOTAL

20 10 10 10

0.05 0.10 0.10 0.10

83,400

1,932 4,476 0 0

25,116 13,428 0 0

6,408

38,544

CUADRO Nº 14 INVERSIONES SUJETAS A AMORTIZACION (En US $) DETALLE

-

MONTO DE TIEMPO TASA DE AMORTIZACION VALOR INVERSION (AÑOS) AMORTIZAC. ANUAL RESIDUAL

Estudios Intereses durante la Construcción Gastos de Promoción y Publicidad Inicial Autorizaciones para Funcionamiento

TOTAL

3,000 6,672 2,460 700 0 12,832

5 5 5 5 5

0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

600 1,334 492 140 0

0 0 0 0 0

2,566

0

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ESTRUCTURA DEL COSTO TOTAL, SEGÚN SU COMPORTAMIENTO (Empresas de Bienes y Servicios): Costos Variables: Son aquellos que están en función al volumen de la producción y/o venta de los Bienes y/o Servicios de la Empresa. Costos Fijos: Son aquellos que permanecen constantes en cualquier volumen de producción.

COSTO VARIABLE

COSTO FIJO COSTO TOTAL

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 15 COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (En US $) RUBROS CONTABLES 1 COSTOS VARIABLES

2

3

AÑOS 4

5

6

7

79,998

81,170

82,379

83,631

84,915

86,234

65,719

29,153 18,526 6,583 9,062 12,818 2,050 1,806

29,750 18,906 6,718 10,601 11,279 2,073 1,843

30,367 19,298 6,857 12,402 9,478 2,096 1,881

31,005 19,704 7,001 14,508 7,372 2,121 1,920

31,660 20,120 7,149 16,972 4,907 2,146 1,961

32,333 20,547 7,301 19,855 2,024 2,172 2,002

33,028 20,988 7,458 0 0 2,199 2,046

55,389

55,389

55,389

55,389

55,389

52,823

52,823

Mano de Obra 36,820 Beneficios Sociales 5,155 Servicios de terceros 3,000 Depreciación y Amortización 8,974 Gastos de Luz, Agua y Teléfono 1,440

36,820 5,155 3,000 8,974 1,440

36,820 5,155 3,000 8,974 1,440

36,820 5,155 3,000 8,974 1,440

36,820 5,155 3,000 8,974 1,440

36,820 5,155 3,000 6,408 1,440

36,820 5,155 3,000 6,408 1,440

Materia Prima Materiales Comisión de Ventas Amortización al Préstamo Intereses del Préstamo 2.0% Gastos Generales Otros Egresos COSTOS FIJOS

TOTAL COSTOS

135,387 136,559 137,768 139,020 140,304 139,057 118,542

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PUNTO DE EQUILIBRIO: Es la capacidad utilizada de producción, a la cual los ingresos por ventas se hacen iguales a los costos de producción. CF PE Producción (Unidades) = -----------------------PU - ( CV / Q )

Q = Producción. CF PE Capacidad Utilizada (%) = ------------------Y - CV CF PE Ingresos por Ventas ($) = ---------------------1 - ( CV / Y )

Y = Ingresos por Ventas. PU = Precio unitario. CV = Costo variable.

CF = Costo fijo.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 16 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO RUBROS 1 PRODUCCION INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES PUNTO DE EQUILIBRIO: - UNIDADES DE VENTAS - CAPACIDAD UTILIZADA - INGRESOS POR VENTAS

2

AÑOS 4

3

5

6

7

9,404 9,597 9,796 10,002 10,213 10,430 10,654 $ 150,464 $ 153,552 $ 156,736 $ 160,032 $ 163,408 $ 166,880 $ 170,464 $ 55,389 $ 55,389 $ 55,389 $ 55,389 $ 55,389 $ 52,823 $ 52,823 $ 56,312 $ 57,447 $ 58,618 $ 59,831 $ 61,075 $ 62,353 $ 63,673

$

5,532 58.83% 88,517 $

5,531 57.63% 88,498 $

5,530 56.45% 88,480 $

5,529 55.28% 88,462 $

5,528 54.13% 88,447 $

5,271 50.54% 84,333 $

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 1

160,000 140,000 120,000 100,000 80,000 60,000 40,000

0

800

1,600

2,400

3,200

4,000

4,800

5,600

6,400

7,200

8000

8800

0 9600

U.S. $

20,000

UNIDADES INGRESOS

COSTO TOTAL

COSTO VARIABLE

COSTO FIJO

5,270 49.46% 84,318

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 17 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO (En US $) RUBROS CONTABLES 1

2

3

AÑOS 4

INGRESOS Ingresos por Ventas Otros Ingresos

150,464 4,514

153,552 4,607

156,736 4,702

160,032 4,801

163,408 4,902

166,880 5,006

170,464 5,114

Total de Ingresos

154,978

158,159

161,438

164,833

168,310

171,886

175,578

41,975 49,485 11,023 2,050 8,974 12,818

41,975 50,499 11,158 2,073 8,974 11,279

41,975 51,546 11,297 2,096 8,974 9,478

41,975 52,629 11,441 2,121 8,974 7,372

41,975 53,741 11,589 2,146 8,974 4,907

41,975 54,882 11,741 2,172 6,408 2,024

41,975 56,062 11,898 2,199 6,408 0

126,325

125,958

125,366

124,512

123,332

119,202

118,542

28,653

32,201

36,072

40,321

44,978

52,684

57,036

8596

9660

10822

12096

13493

15805

17111

20,057

22,541

25,250

28,225

31,485

36,879

39,925

5

6

7

EGRESOS Remuneraciones Bienes Servicios Gastos Generales Depreciaciones Pago de Intereses Total Egresos Renta Imponible Impuestos Resultado del Ejercicio

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 18 FLUJO DE CAJA (En US $) RUBROS CONTABLES

AÑOS 0

I. INGRESOS Aporte de Accionistas Préstamo Ingresos por Ventas Otros Ingresos TOTAL INGRESOS

1

SALDO SALDO INICIAL SALDO FINAL DE CAJA

3

4

5

6

7

30,762 83,400 150,464 153,552 156,736 160,032 163,408 166,880 170,464 4,514 4,607 4,702 4,801 4,902 5,006 5,114 114,162 154,978 158,159 161,438 164,833 168,310 171,886 175,578

II. EGRESOS Inversión Fija 112,687 Capital de Trabajo 1,475 Remuneraciones Bienes Servicios Gastos Generales Amortización al Préstamo Pago de Intereses Impuesto a la Renta TOTAL EGRESOS

2

TOTAL

41,975 49,485 11,023 2,050 9,062 12,818 8,596

41,975 50,499 11,158 2,073 10,601 11,279 9,660

41,975 51,546 11,297 2,096 12,402 9,478 10,822

41,975 52,629 11,441 2,121 14,508 7,372 12,096

41,975 53,741 11,589 2,146 16,972 4,907 13,493

41,975 54,882 11,741 2,172 19,855 2,024 15,805

41,975 56,062 11,898 2,199 0 0 17,111

114,162 135,009 137,245 139,616 142,142 144,823 148,454 129,245 0

19,969 1,475 21,444

20,914 21,444 42,358

21,822 42,358 64,180

22,691 23,487 23,432 46,333 64,180 86,871 110,358 133,789 86,871 110,358 133,789 180,123

30,762 83,400 1,121,536 33,646 0 1,269,344

112,687 1,475 293,825 368,844 80,147 14,857 83,400 47,878 87,584 0 1,090,697 178,648 1,475 180,123

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada CUADRO Nº 19 BALANCE GENERAL (En US $) RUBROS CONTABLES 1

2

3

AÑOS 4

5

6

7

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos

21,444 21,444

42,358 42,358

64,180 64,180

86,871 110,358 133,789 180,123 86,871 110,358 133,789 180,123

ACTIVO NO CORRIENTE Tangibles Intangibles Menos: Depreciación Acumulada

103,713 99,855 12,832 8,974

94,739 99,855 12,832 17,948

85,765 99,855 12,832 26,922

76,791 99,855 12,832 35,896

TOTAL ACTIVOS

125,157 137,097 149,945 163,662 178,175 195,198 235,124

67,817 99,855 12,832 44,870

61,409 99,855 12,832 51,278

55,001 99,855 12,832 57,686

PASIVO PASIVO CORRIENTE Parte Cte. Deuda a Largo Plazo

10,601 10,601

12,402 12,402

14,508 14,508

16,972 16,972

19,855 19,855

0 0

0 0

PASIVO NO CORRIENTE Deuda a Largo Plazo

63,737 63,737

51,336 51,336

36,828 36,828

19,855 19,855

0 0

0 0

0 0

PATRIMONIO Capital Social Resultado del Ejercicio Utilidad Retenida

50,819 30,762 20,057 0

73,360 30,762 22,541 20,057

98,610 126,835 158,320 195,198 235,124 30,762 30,762 30,762 30,762 30,762 25,250 28,225 31,485 36,879 39,925 42,598 67,848 96,073 127,558 164,436

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

125,157 137,097 149,946 163,662 178,175 195,198 235,124

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

TRANQUILOS, QUE AUN NO TERMINAMOS

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

FORMULACION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

ESTUDIO DE LA ADMINISTRACION DEL PROYECTO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ADMINISTRACION DEL PROYECTO DEFINICION: Es el Estudio que permite examinar y seleccionar la organización mas adecuada para el proyecto, teniendo en cuenta su entorno social y las necesidades técnicas, así como también la cobertura de las plazas necesarias para su normal operación.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ADMINISTRACION DEL PROYECTO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ORGANIGRAMA

GERENCIA

ASESORIA APOYO

LINEA

LINEA

LINEA

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ADMINISTRACION DEL PROYECTO REGISTRO DE MARCAS

FORMAS SOCIETARIAS

ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO

LICENCIAS

AFECTACION TRIBUTARIA

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

FORMAS DE ORGANIZACION: 1. Persona Natural. 2. Persona jurídica. 2.1. Empresa Individual de Responsabilidad Limitada - EIRL 2.2. Empresas Societarias. 2.2.1. Sociedad Anónima. A. Sociedad Anónima Abierta - SAA B. Sociedad Anónima Cerrada - SAC 2.2.2. Sociedad Colectiva. 2.2.3. Sociedad en Comandita. A. Sociedad en Comandita Simple. B. Sociedad en Comandita por Acciones. 2.2.4. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada - SRL. 2.2.5. Sociedades Civiles.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

ADMINISTRACION DEL PROYECTO Variables

EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILI DAD LIMITADA

SOCIEDAD DE RESPONSABILI DAD LIMITADA

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA

Nº DE SOCIOS

1 Propietario

Hasta 20 socios

De 2 a 20 socios o accionistas

Mas de 20 socios o accionistas

DIRECTORIO

No existe

No existe

Existe

Existe

CAPITAL

Del Propietario

Dividido en participaciones iguales

A traves de acciones. No figuran en el Registro Público de Mercado de Valores

A traves de acciones y figuran en el Registro Público de Mercado de Valores

SIGLAS DE LA RAZON SOCIAL

E.I.R.L.

S.R.L.

S.A.C.

S.A.A.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PROCESO DE CONSTITUCION DE UNA EMPRESA: REDACTAR Y APROBAR LOS ESTATUTOS DE LA EMPRESA

REDACTAR Y APROBAR LA MINUTA DE CONSTITUCION PRESENTAR LA MINUTA A UNA NOTARÍA PARA INGRESARLA A REGISTROS PÚBLICOS PARA SU INSCRIPCIÓN Y ELEVACIÓN A ESCRITURA PÚBLICA

Socios. Socios y Abogado.

Notario Público y Socio.

CON LA COPIA DE LA MINUTA EN DONDE CONSTA SU INGRESO A UNA NOTARÍA SE SOLICITA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTE - RUC

SUNAT y Socio.

CON LA COPIA DE LA MINUTA EN DONDE CONSTA SU INGRESO A UNA NOTARÍA Y EL NÚMERO DE RUC SE SOLICITA LA APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTE

Banco y Socio.

PROPORCIONAR AL NOTARIO EL RUC Y LA BOLETA DE DEPÓSITO BANCARIO, DONDE CONSTE EL DEPÓSITO DEL CAPITAL, PARA TRÁMITE DE INSCRIPCIÓN

Notario Público y Socio.

INSCRIPCIÓN EN REGISTROS PÚBLICOS = EMPRESA FORMALMENTE CONSTITUIDA

Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo

Lambayeque, Agosto del 2004

DIPLOMADO EN FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

EVALUACION DE LA VIABILIDAD DE PROYECTOS PRODUCTIVOS Expositor: Ms. Arturo Pairazamán Tejada Titular-Gerente de “Gestión & Sistemas E.I.R.L.”

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

PROYECTOS DE INVERSION RESUMEN:

Evaluación de Proyectos

* Mercado * Tamaño

MERCADO

NECESIDAD

DEMANDA

PROYECTOS DE INVERSION

OFERTA PRODUCCION Empresa

Formulación de Proyectos

Rentabilidad

* Localización * Tecnología * Inversiones * Financiamiento * Ingresos y Egresos * Administración

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

EVALUACION DEL PROYECTO DEFINICION: Es el proceso de medición del valor del proyecto a base de la comparación de los beneficios que genera y los costos que requiere, desde algún punto de vista determinado.

MODALIDADES DE EVALUACION:  Evaluación Económica: Es aquella que identifica

los méritos intrínsecos del Proyecto, independientemente de la manera como se obtengan y se paguen los recursos financieros que necesite y del modo como se distribuyan los excedentes netos que genera.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

 Evaluación Financiera: Es aquella que toma en

consideración la manera cómo se obtengan y se paguen los recursos financieros necesarios para el Proyecto, así como la forma de distribución de los beneficios netos que éste genera. Puede ser: 

Evaluación Impuestos.



Evaluación Impuestos.

Financiera

Financiera

Antes

de

Después

de

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

INDICADORES DE EVALUACION:  Valor Actual Neto ( VAN ) : Es la suma algebraica

de los valores actualizados de los costos y beneficios generados por el Proyecto durante su horizonte de evaluación. n VAN =  _Bt – Ct t=0 ( 1 + rt )t En donde: Bt = Beneficios generados durante el periodo t. Ct = Costos exigidos durante el periodo t. rt = Tasa de descuento correspondiente al periodo t. n = Número de períodos en el horizonte.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

TASA DE DESCUENTO: La TASA DE DESCUENTO es igual al costo de capital del inversionista, costo que puede definirse como la tasa promedio ponderado de interés que el inversionista tendría que pagar para disponer de recursos marginales que invertir. VAN negativo: no conviene invertir. VAN igual a cero: es indiferente invertir o no. VAN positivo: conviene invertir.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

Valor Actual Neto Económico ( VANE ) : RUBRO

AÑOS

0

Ingresos (+) Inversiones (-) Costos Operativos (-) Valor Residual (+) Flujo Económico

Tasa de Descuento: 20 % VF VP = ------------( 1 + r )n 5,053 VP = ---------------( 1 + 0.2 )1

1

2

3

13,520

14,842

16,275

8,467

9,046

5,053

5,796

9,926 15,431 21,780

15,130

-15,130

- 15,130 4,211 4,025

12,604 ============

5 , 710

VAN ECONOMICO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

Valor Actual Neto Financiero ( VANF ) : RUBRO

AÑOS 0

Flujo Económico (+) Préstamo (+) Amortización al Préstamo (-) Pago de Intereses (-) Flujo Financiero

Tasa de Descuento: 20 % VF VP = ------------( 1 + r )n 207 VP = ---------------( 1 + 0.2 )1

1

-15,130 12,400

-2,730

2

5,053

5,796

21,780

3,810 1,036 207

4,114 732 950

4,476 370 16,934

- 2,730 173

660 9,800 ============

7 , 903

3

VAN FINANCIERO

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

•Tasa Interna de Retorno ( TIR ) : Es aquella tasa de descuento para la cual el VAN resulta igual a cero. r

x% 5%

VAN Económico

----

35%

646 646

TIR Econ.

----

0

1,272

40%

----

x%

----

646

5%

----

1,272

-626

x = TIR Económ. =

2.54 37.54%

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

•Coeficiente Beneficio / Costo : Es el cuociente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados, generados por el Proyecto a lo largo de su horizonte.

B/C =

n  ( Ingresos – Egresos de Operación ) t=0 ( 1 + r t )t n  ( Inversión – Valor Residual ) t=0 ( 1 + r t )t

.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

Coeficiente Beneficio / Costo :

RUBRO

AÑOS 0

1

2

3

0 5,053 5,796 6,349 15,130 0 0 -15,431 Coeficiente Beneficio / Costo:

Ingresos - Costos Oper. Inversiones - V.Residual

VALOR ACTUALIZADO

r

11,910 6,200 1.92

20%

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 20 FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO (En US $) RUBROS CONTABLES

AÑOS 0

FLUJO ECONOMICO: Ingresos Inversiones Costos Operativos Valor Residual TOTAL FLUJO FINANCIERO ANTES DE IMPUESTOS: Préstamos Amortización al Préstamo Pago de Intereses TOTAL FLUJO FINANCIERO DESPUES DE IMPUESTOS: Préstamos Amortización al Préstamo Pago de Intereses Impuestos TOTAL

1

2

3

4

5

6

7

154,978

158,159

161,438

164,833

168,310

171,886

175,578

104,533

105,705

106,914

108,166

109,451

110,770

112,134 38,544

50,445

52,454

54,524

56,667

58,859

61,116

101,988

9,062 12,818

10,601 11,279

12,402 9,478

14,508 7,372

16,972 4,907

19,855 2,024

0 0

28,565

30,574

32,644

34,787

36,980

39,237

101,988

9,062 12,818 8,596

10,601 11,279 9,660

12,402 9,478 10,822

14,508 7,372 12,096

16,972 4,907 13,493

19,855 2,024 15,805

0 0 17,111

19,969

20,914

21,822

22,691

23,487

23,432

84,877

114,162

-114,162

83,400

-30,762

83,400

-30,762

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 21 CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO Fuente

Monto

Proporción

Tasa Interés o Rendimiento

Préstamo Acciones en Bolsa de Valores Depósito a Plazo Fijo

83,400 30,000 21,300

0.62 0.22 0.16

16.00% 20.10% 18.50%

Total

134,700

1.00

TASA DE DESCUENTO:

17.31%

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 22 INDICADORES DE EVALUACION DEL PROYECTO Tasa de Descuento : 17.31% INDICADORES DE EVALUACION ECONOMICA : INDICADOR - Valor Actual Neto Económico - Tasa Interna de Retorno Económica

INDICADORES DE EVALUACION FINANCIERA : ANTES DE IMPUESTOS INDICADOR VALOR

VALOR $113,953

- Valor Actual Neto Financiero

44.83%

- Tasa Interna de Retorno Financiera

$119,453 99.95%

DESPUES DE IMPUESTOS

Relación Beneficio / Costo del Proyecto:

$2.12

INDICADOR

VALOR

- Valor Actual Neto Financiero

$74,281

- Tasa Interna de Retorno Financiera

70.16%

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

Periodo de Recuperación del Capital : Es el lapso en el que la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios, iguala a la de los costos del Proyecto; es decir, mide el tiempo necesario para que el Inversionista recupere su inversión vía utilidades del Proyecto, descontados a su tasa de actualización pertinente.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 23 PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL (En US $) AÑO

VALORES ACTUALIZADOS

0

114,162

1 2 3 4 5 6 7

43,001 38,116 33,774 29,922 26,493 23,450 33,358

VALORES ACUMULADOS

RECUPERACION INVERSION

43,001 81,118 114,892 144,814 171,307 194,757 228,115

-71,161 -33,044 730 30,652 57,145 80,595 113,953

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

Análisis de Sensibilidad : Es el examen de la correlación entre dos variables, siendo la variable dependiente algún indicador del valor del Proyecto, tal como el VAN, la TIR u otros, y la variable independiente, la tasa de interés del préstamo, los precios de venta o los costos del Proyecto. Permite identificar ciertos valores críticos de la variable independiente, como por ejemplo el precio máximo de un insumo, a partir del cual el Proyecto deja de ser rentable, o se hace menos ventajoso que algún Proyecto alternativo.

Proyectos Productivos - Ms. Arturo Pairazamán Tejada

CUADRO Nº 24 SENSIBILIDAD DEL COSTO FINANCIERO VARIACION DE LA TASA DE INTERES TASA INICIAL INCREMENTO EN

182.50%

COSTO TASA DE VAN TIR VAN TIR BENEFICIO FINANCIERODESCUENTOECONOMICOECONOMICAFINANCIEROFINANCIERO / COSTO 16.00%

17.31%

$113,953

44.83%

$119,453

99.95%

2.12

45.20%

35.39%

$13,463

39.93%

$240

35.57%

1.11

. CUADRO Nº 25 SENSIBILIDAD A LOS INGRESOS TOTALES VARIACION EN LOS INGRESOS TOTALES SITUACION INICIAL DISMINUCION EN

17.99%

COSTO TASA DE VAN TIR VAN TIR BENEFICIO FINANCIERODESCUENTOECONOMICOECONOMICA FINANCIERO FINANCIERO / COSTO 16.00%

17.31%

16.00%

17.31%

$113,953 $38

44.83% 17.32%

$119,453 $5,538

99.95%

2.12

20.63%

1.00

CUADRO Nº 26 SENSIBILIDAD A LOS COSTOS TOTALES VARIACION EN LOS COSTOS TOTALES SITUACION INICIAL INCREMENTO EN

27.28%

COSTO TASA DE VAN TIR VAN TIR BENEFICIO FINANCIERODESCUENTOECONOMICOECONOMICAFINANCIERO FINANCIERO / COSTO 16.00%

17.31%

16.00%

17.31%

$113,953 $3

44.83% 17.31%

$119,453 $5,503

99.95%

2.12

20.55%

1.00

MUCHAS GRACIAS Y LES DESEO EL MAYOR DE LOS EXITOS Ing. Dax Martel Mendoza 979-232861/ e-mail: [email protected]