Ejercicio De Contabilidad

EJERCICIO DE CONTABILIDAD 9 DE MARZO DE 2004 Con los siguientes datos y documentos elabore el libro diario, el libro mayor, la balanza de comprobación y la hoja de ajustes a las cuentas. Asimismo, el balance general y el estado de resultados de la empresa Davidetto, S. A. De C. V. 1.

6 de enero .- El señor Hassán Hernández abre una cuenta de cheques en el banco Santander Mexicano, a nombre de la empresa “Davidetto S.A de C.V.”, que inicia sus operaciones con dos socios más. Este deposito como aportación de Capital es de $120,000.00.

2.

6 de enero.- El señor Heriberto Frías realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A de C. V., el depósito de $100,000.00 en la cuenta del Banco Santander Mexicano.

3.

6 de enero.- El señor Roberto García realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A. de C. V, el deposito de $75,000.00 en la cuenta del Banco Santander Mexicano .

4.

7 de enero.- La Empresa firma un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina Palacios Rueda propietaria del edificio que va a ocupar, y efectúa un depósito de garantía de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $10,000.00 que pagó con cheque del banco Santander Mexicano, obteniendo el recibo correspondinte.

5.

7 de enero.- Se paga a la Sra. Marina Palacios Rueda, con cheque, el importe mensual de renta por un monto de $25,500.00.

6.

8 de enero.- La Empresa realiza la compra de mercancía a la compañía Telas y Camisas de Oriente, S. A. De C. V. por un monto de $45,000.00; la operación se liquida con un cheque del banco Santander Mexicano. Las compras anteriores originaron gastos de compra cuyo importe fue de $3,200.00.

7.

10 de enero.- La Empresa realiza la compra a crédito de camisas a la empresa Montealban con valor de $20,000.00, para lo cual se firmó un convenio donde se establece el vencimiento al 31 de enero, con interés del 5.6%. anual.

8.

12 de enero.- Se retira del almacén mercancía con un costo de $16,500.00 que se vende a un precio de $23,000.00 que se pagan con un cheque del banco BBVA Bancomer.

9.

15 de enero.- Se recibe la factura de la empresa Compuprice S. A. De C. V. por la adquisición de equipo de computo, la cual se paga con un cheque del banco Santander Mexicano por un monto de $22,500.00

10.

16 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Santander Mexicano para la apertura de la Caja de la Empresa por $5,000.00.

11.

18 de enero.- Se pagó con cheque una mensualidad del auto que la Empresa adquirió, bajo la modalidad de autofinanciamiento, por la cantidad de $3,650.00.

12.

23 de enero.- Se realiza el pago en efectivo de energía eléctrica por un monto de $1,560.00.

13.

28 de enero.- Se realiza el pago en efectivo del recibo de teléfono de la Empresa por un monto de $1,250.00.

Davidetto S.A. de C. V. Libro Diario del 1º al 31 de Enero del 2004

Fecha

Ref . Cuenta

Descripción

6-1-04

1 Capital

Aportación de capital de Hassan Hernández

6-1-04

2 Banco

Depósito de aportación de capital de Hassan Hernández

6-1-04

3 Capital

Aportación de capital de Heriberto Frias

6-1-04

4 Banco

Depósito de aportación de capital de Heriberto Frias

6-1-04

5 Capital

Aportación de capital de Roberto Garcia

6-1-04

6 Banco

7-1-04

Debe

$

120,000.0

$

100,000.0

Depósito de aportación de capital de Roberto García

$

75,000.0

7 Activo Diferido

Depósito de garantia por contrato de arrendamiento

$

10,000.0

7-1-04

8 Banco

Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento

7-1-04

9 Gastos de operación

Renta pagadas por adelantadas

$

25,000.0

$

45,000.0

$

3,200.0

$

20,000.0

7-1-04

10 Banco

Pago de rentas por adelantado

8-1-04

11 Almacén

Compra de Mercacias a Telas y Camisas de Oriente

8-1-04

12 Banco

Pago de la compra de Mercacncias a Telas y Camisas de Oriente

8-1-04

13 Gastos de compra

Pagos de gasto de flete

8-1-04

14 Banco

Pago de gastos de flete

15 Almacen

Compra de camisas

10-1-04

10-1-04

16 Proveedores

Credito de la compra de camisas

12-1-04

17 Almacen

Mercancia vendida

12-1-04

18 Costo de ventas

Costo de la mercancia vendida

12-1-04

19 Ventas

Venta de mercancia

12-1-04

20 Banco

15-1-04

$

16,500.0

pago por la mercancia vendida

$

23,000.0

21 Equipo de computo

compra de equipo de computo

$

22,500.0

15-1-04

22 Banco

Pago del equipo de computo

16-1-04

23 Caja

Apertura de la caja

$

5,000.0

16-1-04

24 Banco

Retiro para la apertura de la caja

18-1-04

25 Transporte

Compra de auto

$

3,650.0

18-1-04

26 Banco

Pago de automovil

23-1-04

27 Gastos de operación

Pago de recibo de energia electrica

$

1,560.0

23-1-04

28 Caja

Pago de energia electrica

28-1-04

29 Gastos de operación

Pago de recibo telefono

$

1,250.0

28-1-04

30 Caja

Pago del recibo del telefono

28-1-04

31 Proveedores

Pago compra de camisas

$

20,000.0

28-1-04

32 Bancos

Pago compra de camisas $

491,660.0

SUMAS IGUALES

Davidetto S.A. de C. V. LIBRO MAYOR del 1º al 31 de Enero del 2004

Capital Ref

Debe

Bancos Haber

Ref

Debe

1

$ 120,000.00

2

120000

3

$ 100,000.00

4

100000

5

$

6

75000

75,000.00

8

$

10,000.00

10

$

25,000.00

12

$

45,000.00

14

$

3,200.00

22

$

22,500.00

24

$

5,000.00

26

$

3,650.00

32

$

20,000.00

$

134,350.00

18

Saldos

Haber

$

-

$ 295,000.00

Saldo s

$

-

$ 23,000.00

$ 318,000.00

Gastos de operación Ref

Debe

Almacén Haber

Ref

Debe

Haber

9 $ 25,000.00

11

$ 45,000.00

27 $ 1,560.00

15

$ 20,000.00

29 $ 1,250.00

19

Saldos

$ 27,810.00

$

-

Saldo s

$ 65,000.00

Proveedores Ref

Debe

16,500.00

$

16,500.00

ventas Haber

16

$

Ref

Debe

$

20,000.00

17

$

20,000.00

Saldo s

Haber $

23,000.00

$

23,000.00

31 $ 20,000.00

Saldos

$ 20,000.00

$

-

Equipo de computo Ref

Debe 21 $ 22,500.00

Caja Haber

Ref

Debe 23

$

5,000.00

Haber

Saldos

$ 22,500.00

28

$

1,560.00

$

1,250.00

$

2,810.00

$

-

30

$

-

Saldo s

$

5,000.00

EXPO S. A. DE C. V. BALANZA DE COMPROBACION 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2004

Cuentas

Saldos Anterio

Movimientos

Debe

Haber

Debe

Haber

Activo Banco

$

-

$

-

$ 602,000.00

$ 145,500.00

$ 456

Almacen

$

-

$

-

$ 225,000.00

$

$ 135

Costo de ventas

$

-

$

-

$

90,000.00

$

-

$

90

Sueldos y Salarios

$

20,000.00

$

-

$

20

Gastos de administracion

$

25,500.00

$

-

$

25

Gastos Financieros

$

-

$

-

$

90,000.00

Pasivo Proveedores

$

-

$

-

$

-

$ 125,000.00

$

Ventas

$

-

$

-

$

-

$ 172,000.00

$

Capital

$

-

$ 430,000.00

$

-

$ 430,000.00

$

$

-

$

$

Capital

Intereses por pagar

Sumas iguales

$

-

$ 430,000.00

$ 962,500.00

-

$ 962,500.00

$ 727

Davidetto S.A. de C. V. Cálculo de ajustes a las cuentas del 1º al 31 de Enero del 2004

Concepto

Factor

Cantidad

Intereses devengados no pagados

Capital inicial Interés anual Meses en el año

$ 20,000.00 5.60% 12

Interés mensual Intereses generados del 1º de enero al 31 de enero (en meses)

$ 1,120.00

1

$

93.33

$

93.33

EXPO S. A. DE C. V.

HOJA DE AJUSTES A LAS CUENTAS 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2004

EXPO S. A. de C. V. ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1º DE ENERO AL AL 29 DE FEBRERO DE 2004

Ventas netas Ventas totales

$

(Menos) Devoluciones y rebajas sobre ventas

$

172,000.00 -

Ventas netas

$

172,000.00

$

225,000.00

$

225,000.00

Compras brutas Compras totales

$

(Más) Gastos sobre compras

$

225,000.00 -

Compras brutas

Compras netas Compras brutas

$

(Menos) Devoluciones y rebajas sobre compras

$

225,000.00 -

Compras netas

Costo de la mercancía vendida Inventario inicial

$

-

(Más) Compras netas

$

225,000.00

(Menos) Inventario final

$

135,000.00

Costo de ventas o costo de la mercancía vendida

$

90,000.00

$

82,000.00

$

82,000.00

$

56,500.00

$

24,000.00

Utilidad bruta Ventas netas

$

172,000.00

(Menos) Costo de ventas

$

90,000.00

Utilidad bruta

Utilidad sobre ventas Utilidad bruta

$

(Menos) Gastos de ventas

$

82,000.00 -

Utilidad sobre ventas

Utilidad de operación Utilidad sobre ventas

$

82,000.00

(Menos) Gastos de administración

$

25,500.00

Utilidad (o perdida) de operación

Utilidad (o pérdida) neta Utilidad de operación

$

56,500.00

(Más menos) Gastos y productos financieros

$

12,500.00

(Más menos) Sueldos y salarios

$

20,000.00

UTILIDAD (O PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

Davidetto S.A. de C. V. Balance General del 1º al 31 de Enero del 2004

ACTIVO

PASIVO

Bancos

$ 183,6 50.00

Almacen

$ 48,5 00.00

Equipo de computo

$ 22,5 00.00

Equipo de Transporte

$ 3,6 50.00

Caja

$ 2,1 90.00

Capital social

$ 295,000. 00

Intereses por pagar

-$ 93.33

Utilidad y/o p

-$ 24,6 03.33

Proveedores

$ -

CAPITAL

$ 10,0 Activo Diferido 00.00

SUMA DEL ACTIVO

$

270,396.67

SUMA DEL P

$

270,396.67