Leonel S.a.c (1)

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

CIA. COMERCIAL LEONEL Curso: Contabilidad Docente:

S.A.A

Dr. C.P.C. Alzamorra Carrion, Jose Henry Alumnos:

Coz Martel Frank Quispe Guevara,Reyna Anabel Segura Cerna,David Rodriguez Castillo,Eva Lizana Flores,Maribel Año: “2-B”

Grupo:

1

2019  

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES ASIGNATURA: CONTABILIDAD BÀSICA Dr. CPC. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION MONOGRAFÍA Nº 1 - 2018 CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A

LA CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.C REALIZA SUS OPERACIONES DEL EJERCICIO 2018 CON EL SIGUIENTE INV CUENTA 10,1 Caja dinero en soles 10,41 Banco Continental 12,11 Factura por Cobrar 105 /2017 12,12 Factura por Cobrar 106 /2017 12,31 Letra por Cobrar Nº 200 /2017 20,1 Mercaderías 33,21 Edificio 33,41 Vehículos 33,5 Muebles y Enseres 39,131 Depreciación de Edificios 39,133 Depreciación de Vehículos 39,134 Depreciación de Muebles 40,11 IGV. Por pagar 42,11 Factura por pagar Nº 80/2017 42,31 Letra por pagar Nº 62/2017 46,1 Préstamo de Terceros 41,51 Compensación Tiempo de Servicios 50,1 Capital Social

DEUDOR 30 28 20 25 18 60 40 16 13

58,2 Reserva Legal 59,11 Utilidad Ejercicio 2017 250 OPERACIONES: 1.- Se compran mercaderías al crédito por S/. 60,000 (V.C). 2.- Se venden mercaderías al crédito por S/. 145,000 (V.V) 3.- Se compran mercaderías por S/.50,000 40% Cheque y el saldo al Crédito. 4. - Se venden mercaderías por S/. 120,000 50% en efectivo y el saldo al crédito. 5.- Se gira cheque para el pago de la factura Nº 80/2017 por S/. 16,000 6.- Efectuamos la cobranza de la factura Nº 105/2017 por S/.20,000 .Y depositamos en Cta. Cte. 7.- Giramos un cheque por S/.9,000 para apertura de Caja Chica. 8 .- Giramos un Cheque para el pago de Letra Nº 62/2017 por S/.22,000 9.- Con Fecha 2 de Mayo del 2018, compramos un vehículo al Crédito S/. 30,000 más IGV. 10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque los siguientes conceptos: Luz ............................................................................................ Agua .............................................................................. Teléfono ................................................................................................................ Arbitrios Municipales ……………………………………………… Reembolso de Caja Chica ……………………………………………… Honorarios Profesionales ………………………………………………

APLICAR LOS IMPUESTOS DE LEY

11.- Con Fecha 2 de Junio se vende un mueble al contado por S/. 7,000 más IGV. ,cuyo valor en Libros era de S/.

12.- Se canjea con Letra a 60 días y un interés del 4% mensual la factura de la operación Nº 2 el 30 de Octubre de

13.- Se acepta una Letra a 60 días la factura de la operación Nº 1 el interés es del 3% mensual, y la operación se r

14 .- Se contabiliza la provisión y pago con Cheque de la planilla de sueldos. REMUNERACIÓN BRUTA S/. 4,000. I 15.- Se Gira cheque para los depósitos de la CTS en Mayo y Noviembre. 16.- El Banco nos carga en Cta. Cte. N/C por S/50.00 por mantenimiento en cta. Cte. 17.- Los Socios efectúan un préstamo a la Empresa 25,000, importe que depositamos en el banco.

DATOS PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO: 1.- Inventario Final de Mercaderías: S/. 60,000

2.- PROVISIONES: Depreciaciones Aplicar las tasas de Ley. CTS. 1 planilla. Incobrables 10% de las Facturas y Letras 3.- Participación del Directorio %, Trabajadores %, Impuesto a la Renta % , Reserva Legal %.

SE PIDE ELABORAR LOS ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA TABULAR ,ITALIANA, BANCOS . LOS ANEXOS QUE SUS

SE PIDE ELABORAR LOS ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA TABULAR ,ITALIANA, BANCOS . LOS ANEXOS QUE SUS

NOTA: Aplicar el I.T.F. con la tasa del 0.005% a los Cargos y Abonos que se produzcan en Cta. Cte. (excepto los pago SIGA LAS INDICACIONES DEL DOCENTE

S

018 CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL: ACREEDOR

3.15 12 3.2 6 16 22 4.5 6 130

10 37.15 250000

Cte.

S/. 700,00 S/. 500,00 S/. 400,00 S/. 280,00 S/. 8.600,00 S/. 4.000,00

or en Libros era de S/.

Nº 2 el 30 de Octubre de

sual, y la operación se r

CIÓN BRUTA S/. 4,000. I

co.

0% de las Facturas y Letras por Cobra

%.

OS . LOS ANEXOS QUE SUSTENTAS

OS . LOS ANEXOS QUE SUSTENTAS

Cta. Cte. (excepto los pagos de Remu

<

A G E L

N Ó I C A Z I L

L

CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 2 DE ENERO DEL 2019

10 12 20 33

Activo corriente Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales terceros Mercaderias Activo no corriente Inmuebles ,maquinarias y equipos Total activo

39 40 41 42 46

5 8 0 0 0 6 3 0 0 0 6 0 0 0 0 6 9 0 0 0 2 5 0 0 0 0

Pasivo corriente Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulado Tributos Remuneraciones y participaciones por pagar Cuentas por pagar comerciales-terceros Cuentas por pagar diversas terceros Total pasivo corriente

50 58 59

Patrimonio capital reservas Resultado acumulado

1

Total patrimonio

1

2 5 0 0 0 0

2

DEL 2019

1 8 6 6 3 8 4

3 0 0 0 5

5 0 0 0 0

0 0 0 0 0

7 2 8 5 0

3 0 0 0 0 1 0 0 0 0 3 7 1 5 0 7 7 1 5 0

5 0 0 0 0

FORMATO 5.1: "LIB PERÍÍODO: RUC: RAZOÍ N SOCÍAL:

2019 20153256478 Comercial Leonel S.A.A OPERACÍO

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA OPERACIÓN

REFER. DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO

NÚMERO

NÚMERO DEL CUENTA PGRE

APERTURA Por el activo,pasivo y patrimonio al inicio del ejercicio econoó mico del anñ o 2019

10

12

20

33

39

40

41

42

46 50 58 59

OPERACION 01 Por el registro de compra de mercadería

60

40

42

Por el destino de la compra de la mercadería

20

61

OPERACION 02 Por el registro de la venta de la mercadería

12

40

70

OPERCION 03 Por el registro de compra de mercadería

60

40

42

Por el destino de la compra de la mercadería

20

61

OPERACION 04 Por el registro de la venta de la mercadería

12

40

70

OPERACION 09 Por el registro de la compra de un vehículo

33

40

46

OPERACION 10 Por provisión de recibo de luz, agua, teléfono

63

40

46

Por el destino del gasto

94

79 OPERACION 10 Por la provisión de recibos por honorarios

63

40

42

Por el destino del gasto

94

79 OPERACION 10 64 Por el reconocimiento de los arbitrios municipales 40

Por el destino de los arbitrios mjnicipales

94

79 OPERACION 10 Por el gasto de caja chica segun documentos sustentatorios

65

42

94 79 OPERACION 11 Por la depreciacion de Enero a Mayo

68

39

Por el destino de la depreciación

94

78

Por la baja de libros del activo fijo(mueble) revaluado

65

39

33

Por la venta del activo fijo revaluado

16

40

75

OPERACIÓN 12 12 Por la nota de cargo por interes(operación n°2) 40

49

12 12

OPERACION 13 Por nota de cargo por la compra de mercaderías(operación n°1)

37

40

42

421

42

OPERACION 14 Por la provisión de la planilla del mes

62

40

46

41

Por el destino del gasto

94

79 OPERACiON 15 Por la CTS del mes de enero hasta abril

62

41

Por el destino del gasto

94

79

Por la CTS del mes de mayo hasta octubre

62

41

Por el destino del gasto

94

79

Por la CTS del mes de noviembre y diciembre

62

41

Por el destino del gasto

94

79 DE CAJA Por los ingresos del libro caja

10 10 12 16

44 DE CAJA Por los egresos del libro caja

10

40

41

42

63 64 10

Por el destino por matenimiento,ITF

94

79 PROVISIONES Por la depreciación

68

39

Por el destino de la depreciación

94

78 PROVISION DE COBRANZA DUDOSA

Por la provisión de cobranzas dudosas

68

10%

19

Por el destino de los gastos de cobranza dudosa

94

78 AJUSTES DE LA OPERACIÓN N°12

49

77

DE LA OPERACIÓN N°13 67

37

COSTO DE VENTAS Por el costo de venta

69

20

ASIENTOS DE CIERRE por la cancelacion del costo de ventas

61

69

por la cancelacioó n de las cuentas 94 con la cuenta 78 y 79

78 79 94

Por la cancelacioó n de la cuenta 60 con la cuenta 80

70

80

Por la cancelacioó n de las ventas con la cuenta 80

80 60

Por la tranferencia de la cuenta 80 a la cuenta 82

80 82

Por la cancelacion dela cuenta 63 con la cuenta 82

82 63

Poe la transferencia de la cuenta 82 a la cuenta 83

82 83

Por la cancelacioó n de la cuenta 62 con la cuenta 83

83 62

Por la cancelacioó n de la cuenta 64 con la cuenta 83

83 64

Por la transferencia de la cuenta 83 a la cuenta 84

83 84

Por la cancelacioó n de la cuenta 65 con la cuenta 84

84 65

Por la cancelacion de la cuenta 68 cin la cuenta 84

84 68

Por la cancelacioó n de la cuenta 75 con la cuenta 84

75

84

Por la transferencia de la cuenta 84 a la cuenta 85

84 85

Por la cancelacioó n de la cuenta 67 con la cuenta 85

85 67

Por la cancelacioó n de la cuenta 77 con la cuenta 85

77 85

Por la transferencia de la cuenta 85 a la cuenta 89

85 89

Por la distribucion legal de la participacioó n del directorio

62 44

Destino de los cargos por naturaleza

94 79

Por la distribucioó n de utilidadaea trabajadores

89 87

Por la distribucioó n de utilidades para el impuesto a la renta

89 88

Por la distribucioó n de utilidades para reserva legal

89 58

Por la provision de la distribucion de utilidades a los trabajadores

87 41

Por la provision de la distribucion de utilidades para el impuesto

88 40

Por la transferencia del resultado del ejercicio a resultados acumulados

89 59

CÍERRE DE ÍNVENTARÍOS Por el activo,pasivo y patrimonio al cierre del ejercicio econoó mico del anñ o 2019

10 19 39 40

41

42

44 46

50 58 59 10 12

20

33

RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCÍADA A LA OPERACÍOÍ N SUB CUENTA

101 104

121

123

201

332 334 335

391

MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN

DEBE

------------------------------------------ 01 -----------------------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Cuenta corriente en instituciones financieras 104.1Banco Continental soles Cuentas por cobrar comerciales terceras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 121.1 Factura por cobrar 105/2017 121.2Factura por cobrar 106/2017 Letra por cobrar 123.1Letras por cobrar Mercaderíóas Mercaderíóas manufacturadas 201.1 Mercaderíóas manufacturadas 201.11 Costo Ínmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones 332.1 Edificaciones administrativas Unidades de transporte 334.1 Vehíóculos motorizados Muebles y enseres 335.1 Muebles Depreciacioó n, amortizacioó n y agotamiento acumulados Depreciacioó n acumulada 391.3 Ínmuebles, maquinaria y equipo - Costo 391.31 Edificaciones 391.33 Equipo de transporte

58,000.00

58,000.00

30,000.00 28,000.00 63,000.00 45,000.00 20,000.00 25,000.00 18,000.00 18,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 69,000.00 40,000.00 40,000.00 16,000.00 16,000.00 13,000.00 13,000.00 18,350.00 3,150.00 12,000.00

401

415

421 423

461 501 582 591

601

401

421

201

611

391.34 Muebles y enseres Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas Remuneraciones y participaciones por pagar Beneficio sociales de los trabajadores por pagar 415.1 Compensacioó n por tiempo de sevicios Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421.1 Emitias Letras por pagar 423.1 Emitidas Cuentas por pagar diversas terceros Reclamaciones de terceros Capital Capital Social Reservas Legal Resulatdos acumulados Utilidades no distribuidas 591.1 Utilidad ------------------------------------------ 02 -----------------------------------------Compras Mercaderíóas 601.1 Mercaderíóas manufacturadas Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpueso geneal a las ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421.2 Emitidas ------------------------------------------ 03 -----------------------------------------Mercaderíóas Mercaderias manufacturadas 201.1 Meraderpias manufacturadas Variacioó n de existencias Mercaderíóas 611.1 Mercaderíóas

3,200.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 16,000.00 16,000.00 22,000.00 22,000.00 4,500.00 130,000.00 10,000.00 37,150.00 37,150.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

70,800.00 70,800.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

60,000.00

121

401

701

601

401

421

201

611

121

401

701

------------------------------------------ 04-----------------------------------------Cuentas por cobrar comerciales terceras Facturas, boletas y otros comprbantes por cobrar 121.3 En cobranza Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Ventas Mercaderíóas 701.1 Mercaderíóas ------------------------------------------ 05 -----------------------------------------Compras Mercaderíóas 601.1 Mercaeríóas manufacturadas Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a ala ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421.2 Emitidas ------------------------------------------ 06 -----------------------------------------Mercaderíóas Mercaderias manufacturadas 201.1 Meracderíóas manufacturadas Variacioó n de existencias Mercaderíóas 611.1 Mercaderíóas manufacturadas ------------------------------------------ 07-----------------------------------------Cuentas por cobrar comerciales terceras Facturas, boletas y otros comprbantes por cobrar 121.3 En cobranza Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Ventas Meracderíóas

171,100.00 171,100.00 171,100.00 26,100.00 26,100.00

145,000.00 145,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 9,000.00

9,000.00 -

9,000.00

59,000.00 59,000.00 50,000.00 50,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00

141,600.00 141,600.00 141,600.00 21,600.00 21,600.00

120,000.00

334

401

465

636

401

469

942

791

639

401

701.1 Mercaderíóas manuufacturadas ------------------------------------------ 08 -----------------------------------------Ínmuebles, maquinaria y equipo Unidades de transporte 334.1 Vehíóculos motorizados Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Cuentas por pagar diversas terceras Pasivo por compra de activo inmovilizado 465.4 Ínmuebles, maquinaria y equipo ------------------------------------------ 09 -----------------------------------------gastos de servicios prestados por terceros servicios baó sicos 636.1Energíóa eleó ctrica 636.3 Agua 636.4 Teleó fono Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas 401.11 ÍGV - Cuenta propia Cuentas por pagar diversas terceras Otras cuentas por pagar diversas 469.9 Otras cuentas por pagar diversas ------------------------------------------ 10 -----------------------------------------Gastos administrativos Servicios de terceros 942.3 Energíóa,agua y teleó fono Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos ------------------------------------------ 11-----------------------------------------Gastos de servicios prestados por terceros Otros servicios prestados por terceros 639.3 Honorarios profesionales Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.7 Ímpuesto a la renta 401.72 Ímpuesto de renta de 4ta categoríóa

120,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

35,400.00 35,400.00 1,600.00 1,600.00 700.00 500.00 400.00 288.00 288.00 288.00

1,888.00 1,888.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 320.00 320.00

424

942

791

643

406

943

791

659

421

944 791

681

Cuentas por pagar comerciales terceros Honorarios por pagar ------------------------------------------ 12---------------------------------------Gastos administrativos Servicios de terceros 942.4 Honorarios profesionales Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos ------------------------------------------ 13----------------------------------------Gastos por tributos Gobierno local 643.2 Arbitrios municipales Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobiernos locales 406.3 Tasas 406.34 Servicios puó blicos o arbitrios ------------------------------------------ 14 -----------------------------------------Gastos administrativos Tributos 943.3 Tributos municipales Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos ------------------------------------------ 15 -----------------------------------------Otros gastos de gestion Otros gastos de gestion 659.3 Otros gastos Cuenta por pagar comercial-terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421.1No emitidas ------------------------------------------ 16 -----------------------------------------Gastos administrativos Cargas diversas de gestion Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos ------------------------------------------ 17 -----------------------------------------Valuaciones y deterioro de activos y provisiones Depreciacion 681.4 Depreciaion de inmuebles, maquinarias y equipo- Costo 681.44 Muebles y enseres

3,680.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 280.00 280.00 280.00 280.00

280.00

280.00 280.00

280.00

280.00 8,600.00 8,600.00 8,600.00 8,600.00 8,600.00 8,600.00

8,600.00

8,600.00 8,600.00 8,600.00 104.17 104.17 104.17

391

945

781

655

391

335

165

401

Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulados Depreciacion acumulada 391.3 Ínmuebles, maquinarias y equipo- Costo 391.34Mebles y enseres ------------------------------------------ 18 ------------------------------------------

Gastos administrativos Provisiones del ejercicio 945.1 Depreciaicioó n de activo fijo

Cargas cubiertas por provisiones Cargas cubiertas por provisiones ------------------------------------------ 19 -----------------------------------------Otros gastos de gestioó n Costo neto de enajenacioó n de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas 655.1 Costo neto de enajenaioó n de activos inmovilizados 6551.3 Ínmuebles, maquinaria y equipo Depreciacioó n, amortizacioó n y agotamiento acumulados Depreciacioó n acumulada 391.3 Ínmueble, mauinaria y equipo - Costo 391.34 Muebles y enseres Ínmuebles, maquinaria y equipo Muebles y enseres 335.1 Muebles -----------------------------------------------------20-----------------------------------------------Cuentas por cobrar diversas terceros Venta de activo inmovilizado 165.3 Ínmuebles, maquinaria y equipo Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central

104.17 104.17

104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 1,695.83 1,695.83 1,695.83 804.17 804.17

804.17 -

2,500.00 2,500.00 8,260.00 8,260.00 8,260.00 1,260.00 1,260.00

756

121

401

401.11 ÍGV - Cuenta propia Otros ingresos de gestioó n Enajenacioó n de activos inmovilizados 756.4 Ínmuebles, maquinaria y equipo ------------------------------------------ 21-----------------------------------------Cuenta por cobrar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 121.2Nota de cargo Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central

7,000.00 7,000.00 16,151.84 16,151.84 16,151.84 2,463.84

493

123 121

373

401

421

421

423

621 627

403

401.1 Ímpuesto general a las ventas Pasivo diferido Íntereses diferidos 493.1 Íntereses no devengados en transacciones con terceros ------------------------------------------ 22-----------------------------------------Cuenta por cobrar comerciales terceros Letras por cobrar Cuenta por cobrar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 121.1 facctura por cobrar 122.2Nota de cargo ------------------------------------------ 23 ----------------------------------------Activo diferido Íntereses diferidos 373.1 Íntereses no devengados en transacciones con terceros Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas y otros comprobantes por pagar 421.2Nota de cargo ------------------------------------------ 24 ----------------------------------------Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas y otros comprobantes por pagar 421.1Facturas por pagar 421.2Nota de cargo Cuentas por pagar comerciales terceros Letras por pagar 423.1Emitidas ------------------------------------------ 25--------------------------------------Gastos de personal, directores y gerentes Remuneraciones 621.1 Sueldos y salarios Seguridad, previsioó n social y otras contribuciones 627.1 Reó gimen de prestaciones de salud (Essalud) Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 403.1 Essalud 403.2 ONP

2,463.84 13,688.00 13,688.00 187,251.84

187,251.84

187,251.84 187,251.84 171,100.00 16,151.84 4,248.00 4,248.00 4,248.00 764.64 764.64 764.64

5,012.64 75,812.64 75,812.64 70,800.00 5,012.64 75,812.64 75,812.64

4,360.00 4,000.00 4,000.00 360.00 360.00 880.00 360.00 520.00

469

411

941

791

629

415

941

791

629

415

941

791

Cuentas por pagar diversas terceros Otras cuentas por pagar diversas 469.1ÍPSS de vida Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar 411.1 Sueldos y salarios por pagar ------------------------------------------ 26 ------------------------------------Gastos administrativos Gastos de personal 941.1 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos -------------------------------------------- 27 --------------------------------------------Gastos de personal, directores y gerentes Beneficios sociales de los trabajadores 62.91 Compensacion por tiempo de servicios Remuneracion y participaciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 415.1 Compensacion por tiempo de servicios --------------------------------------------------28-------------------------------------------------Gastos administrativos Gastos del personal 941.1Sueldos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos --------------------------------------------------29-------------------------------------------------Gastos de personal, directores y gerentes Beneficios sociales de los trabajadores 62.91 Compensacion por tiempo de servicios Remuneracion y participaciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 415.1 Compensacion por tiempo de servicios --------------------------------------------------30-------------------------------------------------Gastos administrativos Gastos del personal 941.1Sueldos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos --------------------------------------------------31--------------------------------------------------

5.00 5.00 3,475.00 3,475.00 4,360.00

4,360.00

4,360.00 4,360.00 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

629

415

941

791

101 104 121 165 165.3 441

101 104 401

406

411 415

Gastos de personal, directores y gerentes Beneficios sociales de los trabajadores 62.91 Compensacion por tiempo de servicios Remuneracion y participaciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 415.1 Compensacion por tiempo de servicios --------------------------------------------------32-------------------------------------------------Gastos administrativos Gastos del personal 941.1Sueldos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos --------------------------------------------------33-------------------------------------------------Efectivo y equivalente a efectivo Caja Efectivo y equivalente a efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas por cobrar comercial -terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar-comercial Cuenta por cobrar diversas-terceras Ventas de activos inmoviliarias Ínmuebles, maquinarias y equipos Cuentas por pagar a los accionistas (SOCÍOS), directores y gerentes Accionistas (SOCÍOS) --------------------------------------------------34-------------------------------------------------Efectivo y equivalente a efectivo Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno central 401.7Administradoras de fondos de pensiones 401.72 Gobiernos locales 406.3Tasas 406.34Servicios publicos o atributas Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Cuenta por pagar comercial-terceros

666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 222,292.85

222,292.85

222,292.85 98,232.85 98,232.85 90,800.00 90,800.00 8,260.00 8,260.00 25,000.00 25,000.00 54,000.00

54,000.00

600.00

600.00

12,808.33

12,808.33

75,768.00

75,768.00

9,000.00 45,000.00

320.00

280.00

3,475.00 9,333.33

421 423 424 639 641 101

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar-terceros Letras por pagar Honorarios por pagar Gastos de servicios prestados por terceros Otros servicios prestados por terceros Gastos por tributos Gobierno central Efectivo y equivalente a efectivo Caja -------------------------------------------------------35------------------------------------------------------

50,088.00 22,000.00 3,680.00 50.00

50.00

6.52

6.52

50.00 6.52 143,232.85 143,232.85 56.52

944 641

791

681

391

945

781

Por mantenimiento de cuenta corriente Gastos por tributos 943ÍTF CARGAS ÍMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Mantenimiento de cuenta corriente,ÍTF ------------------------------------------------------36--------------------------------------------------------Valuacioó n y deterioro de activos y provisiones Depreciacioó n 681.4 Depreciacioó n de inversiones inmobiliarias 681.41Edificaciones 681.431Equipo de transporte 681.432Equipo de transporte(vehíóculo comprado el 2 de Mayo) 681.44Muebles y enseres Depreciacioó n, amortizacioó n y agotamiento acumulados Depreciacioó n acumulada 391.3 Ínmuebles, maquinaria y equipo - Costo 391.31Edificaciones 391.331Equipo de transporte 391.332Equipo de transporte(vehíóculo comprado el 2 de Mayo) 391.34Muebles y enseres --------------------------------------------- 38---------------------------------------------Gastos administrativos Provisiones del ejercicio 945.1 Depreciacioó n de activo fijo Cargas cubiertas por provisiones Cargas cubiertas por provisiones --------------------------------------------- 39---------------------------------------------Valuacion y deterioro de activos y provisiones

56.52

50.00 6.52 56.52 56.52 9,750.00 9,750.00 2,000.00 3,200.00 3,500.00 1,050.00 9,750.00 2,000.00 3,200.00 3,500.00 1,050.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 9,750.00 4,300.00

684

191

945

781

493

779

Valuacion de acticos 684.1Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 684.11 Cuentas por cobrar comerciales- Terceros 684.13 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Estimacion de cuentas de cobranzas dudosas Cuentas por cobrar comerciales-Terceros 191.1 Facturas , boletas y otros comprobantes por cobrar 191.3Letras por cobrar --------------------------------------------- 40-------------------------------------------Gastos administrativos Provisiones del ejercicio 945.2 Cuentas de cobranzas dudosas Cargas cubiertas por provisiones Cargas cubiertas por provisiones --------------------------------------------- 30-------------------------------------------Pasivo diferido Íntereses diferidos 493.1 Íntereses no devengados en transacciones con terceros Íngresos Financieros Otros ingresos Financieros

4,300.00 2,500.00 1,800.00 4,300.00 2,500.00 1,800.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 13,688.00 13,688.00 13,688.00 13,688.00 779.1

679

373

691

201

------------------------------------------ 18 ----------------------------------------Gastos Financieros Otros gastos financieros 679.1 Primas por opcion Activo diferido Íntereses diferidos 373.1 Íntereses no devengado en transacciones con terceros ------------------------------------------ 18 ----------------------------------------Costo de ventas Mercaderíóas 691.1 Mercaderíóas manufacturadas 691.11 Relacionadas Mercaderíóas Mercaderíóas manufacturadas 201.1 Mercaderíóas manufacturadas 201.11 Costo ----------------------------------------------------------31-------------------------------------VARÍACÍOÍ N DE EXÍSTENCÍAS

13,688.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00

110,000.00 110,000.00 110,000.00

611

Mercaderíóas 611.1Mercaderíóas manufacturas Costo de ventas 691 Mercaderíóas 691.1Mercaderíóas manufacturadas 691.11Terceros -------------------------------------------------------32-------------------------------------------------Cargas cubiertas por provisiones 781 Cargas cubiertas por provisiones CARGAS ÍMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos GASTOS ADMÍNÍSTRATÍVOS 941 Gastos Administrativos 942 943 944 945 946 -------------------------------------------------------33--------------------------------------------------

110,000.00

110,000.00

110,000.00 110,000.00 14,154.17

14,154.17

22,896.52

22,896.52

14,154.17 22,896.52 8,360.00 5,600.00 280.00 8,656.52 9,854.17 4,300.00

37,050.69 -

265,000.00

701

265,000.00 7011

265,000.00 265,000.00

801

265,000.00 -------------------------------------------------------34--------------------------------------------------

801 601

801 821

821 632

MARGEN COMERCÍAL Margen comercial COMPRAS Mercaderíóas 601.1

--------------------------------------------------------35------------------------------------------------MARGEN COMERCÍAL Margen comercial VALOR AGREGADO Valor agregado -------------------------------------------------------36--------------------------------------------------VALOR AGREGADO Valor agregado GASTOS DE SERVÍCÍOS PRESTADOS POR TERCEROS Asesoría y consultoría

110,000.00 -

110,000.00

110,000.00

110,000.00 110,000.00 155,000.00 155,000.00

155,000.00

155,000.00

155,000.00 5,650.00 5,650.00 5,650.00 4,000.00

5,650.00

636 639

821 831

831 621 627 629

831 641 643

831 841

841 655 659

841 681 684

Servicios básicos Otros servicios prestados por terceros -------------------------------------------------------37------------------------------------------------VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (ÍNSUFÍCÍENCÍA BRUTA) DE EXPLOTACÍOÍ N Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacioó n ------------------------------------------------------38-----------------------------------------------EXCEDENTE BRUTO (ÍNSUFÍCÍENCÍA BRUTA) DE EXPLOTACÍOÍ N Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacioó n GASTOS DE PERSONAL, DÍRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Seguridad, previsión social y otras contribuciones Beneficios sociales de los trabajaores -----------------------------------------------------39-------------------------------------------------EXCEDENTE BRUTO (ÍNSUFÍCÍENCÍA BRUTA) DE EXPLOTACÍOÍ N Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacioó n GASTOS POR TRÍBUTOS Gobierno central Ímpuesto a las transacciones financieras ----------------------------------------------------40--------------------------------------------------EXCEDENTE BRUTO (ÍNSUFÍCÍENCÍA BRUTA) DE EXPLOTACÍOÍ N Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacioó n RESULTADO DE EXPLOTACÍOÍ N Resultado de explotacioó n ---------------------------------------------------41---------------------------------------------------RESULTADO DE EXPLOTACÍOÍ N Resultado de explotacioó n GASTOS DE GESTÍON Costo neto de enajenacioó n de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Otros gastos de gestión --------------------------------------------------42-------------------------------------------------RESULTADO DE EXPLOTACÍOÍ N Resultado de explotacioó n VALUACÍOÍ N Y DETERÍORO DE ACTÍVOS Y PROVÍSÍONES Depreciacioó n Depreciacioó n de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Ínmuebles, -------------------------------------------------43-----------------------------------------------OTROS ÍNGRESOS DE GESTÍOÍ N

1,600.00 50.00 149,350.00

149,350.00

149,350.00 149,350.00 149,350.00 8,360.00

8,360.00

8,360.00 8,360.00 4,000.00 360.00 4,000.00 286.52

286.52

286.52 286.52 6.52 280.00

286.52 140,703.48

140,703.48

140,703.48 140,703.48 140,703.48 10,295.83

10,295.83

10,295.83 10,295.83 1,695.83 8,600.00

14,154.17

14,154.17

14,154.17 14,154.17 9,854.17 4,300.00 7,000.00

7,000.00

756 841

841 851

851 673

773 851

851 891

628 442

628 799

891 871

Enajenacioó n de activos inmovilizados RESULTADO DE EXPLOTACÍOÍ N Resultado de explotacioó n ----------------------------------------------------45--------------------------------------------------RESULTADO DE EXPLOTACÍOÍ N Resultado de explotacioó n RESULTADO ANTES DE PARTÍCÍPACÍONES E ÍMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos -------------------------------------------------46-----------------------------------------------------RESULTADO ANTES DE PARTÍCÍPACÍONES E ÍMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos GASTOS FÍNANCÍEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros --------------------------------------------------47--------------------------------------------------ÍNGRESOS FÍNANCÍEROS Otros ingresos financieros RESULTADO ANTES DE PARTÍCÍPACÍONES E ÍMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos ------------------------------------------------48----------------------------------------------------RESULTADO ANTES DE PARTÍCÍPACÍONES E ÍMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos Determinacioó n del resultado del ejercicio Utilidad -------------------------------------- 49----------------------------------------------------------------Gastos de personal, directores y gerentes Retribuciones al directorio Cuentas por pagar a los accionistas, socios, directores y gerentes Directores -------------------------------------- 49----------------------------------------------------------------Gastos administrativos Retribuciones al directorio Cargas imputables a cuenta de costos y gastos Cargas imputables a cuenta de costos y gastos -------------------------------------- 49----------------------------------------------------------------Determinacioó n del resultado del ejercicio Utilidad Participacioó n de los trabajadores Participacioó n de los trabajadores - Corriente -------------------------------------50----------------------------------------------------------------------

7,000.00 7,000.00 7,000.00

123,253.48

123,253.48

123,253.48

123,253.48 123,253.48 4,248.00

4,248.00

4,248.00 4,248.00 4,248.00 13,688.00

13,688.00

13,688.00 13,688.00 13,688.00 132,693.48

132,693.48

132,693.48 132,693.48 132,693.48 7,961.61

7,961.61

7,961.61 7,961.61 7,961.61 7,961.61

7,961.61

7,961.61 7,961.61 7,961.61 9,978.55 9,978.55 9,978.55 9,978.55

9,978.55

891 881

891 582

871 411

881 401

891 591

104 191 391 401

403

Determinacioó n del resultado del ejercicio Utilidad Ímpueso a la renta Ímpuesto a la renta - Corriente -------------------------------------50---------------------------------------------------------------------Determinacioó n del resultado del ejercicio Utilidad Reserva Legal -------------------------------------50---------------------------------------------------------------------Participacioó n de los trabajadores Participacioó n de los trabajadores Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar -----------------------------------------------54--------------------------------------------------------------Ímpuesto a la renta Ímpuesto a la renta Tributos, contraprestaciones y portes al sistea de pensiones y de salud por pagar

33,852.23 33,852.23 33,852.23 33,852.23 8,090.11

8,090.11

8,090.11 8,090.11 8,090.11 9,978.55

9,978.55

9,978.55 9,978.55 9,978.55 33,852.23

33,852.23

33,852.23

Gobierno central

4017Ímpuesto a la Renta ---------------------------------------------------55----------------------------------------------------------Determinación del resultado del ejercicio Utilidad Resulados no acumulados Utilidades no distribuidas ---------------------------------------------------55----------------------------------------------------------Efectivo y equivalente de efectivo Cuenta corriente en instituciones financieras Estimacioó n de cuentas de cobranza dudosa Cuentas por cobrar comerciales terceros Depreciacioó n, amortzacioó n y gastos acumulados Depreciacioó n acumulada Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno Central 401.1 Ímpuesto general a las ventas 401.7 Ínstituciones Puó blicas 403.1 403.2

33,852.23

33,852.23 33,852.23 72,810.98

72,810.98

72,810.98 72,810.98 72,810.98 25,232.85

25,232.85

4,300.00

4,300.00

27,400.00

27,400.00

25,232.85 4,300.00 27,400.00 32,051.20 31,171.20 31,171.20 880.00 360.00 520.00

Remuneraciones y participaciones por pagar 411 415

421 423

441 461 465 469 501 582

Beneficio sociales de los trabajadores por pagar 415.1 Compensacioó n por tiempo de sevicios Cuentas por pagar comerciales terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421.1 Emitias Letras por pagar 423.1 Emitidas Cuentas por pagar a los accionistas Accionistas Cuentas por pagar diversas terceros Reclamaciones de terceros Pasivo por compra por activo inmovilizado Otras cuentas por pagar diversas Capital Capital Social Reseva Reserva legal Resultados acumulados

591 101 121 123

201

332 334 335

666.67

666.67 109,324.64 109,324.64 33,512.00 75,812.64

25,000.00 25,000.00

25,000.00 41,793.00

41,793.00

130,000.00

130,000.00

4,500.00 35,400.00 1,893.00 130,000.00 10,000.00 10,000.00 169,843.48 169,843.48

Efectivo y equivalente de efectivo Caja Cuentas por cobrar comerciales terceras Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 121.1 Factura por cobrar 105/2017 Letra por cobrar 123.1Letras por cobrar Mercaderíóas Mercaderíóas manufacturadas 201.1 Mercaderíóas manufacturadas 201.11 Costo Ínmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones 332.1 Edificaciones administrativas Unidades de transporte 334.1 Vehíóculos motorizados Muebles y enseres 335.1 Muebles

666.67

118,060.00 118,060.00 301,051.84 95,800.00 205,251.84 60,000.00 60,000.00 96,500.00 40,000.00 46,000.00 10,500.00

###

###

3,747,514.88

MOVIMIENTO HABER

18,350.00

6,000.00

6,000.00

38,000.00

4,500.00 130,000.00 10,000.00 37,150.00 250000

70,800.00

60,000.00

250000

26,100.00

145,000.00

59,000.00

50,000.00

21,600.00

120,000.00

35,400.00

1,888.00

1,600.00

320.00

3,680.00

4,000.00

280.00

280.00

8,600.00

8,600.00

104.17

104.17

2,500.00

1,260.00

7,000.00

2,463.84

13,688.00

187,251.84

5,012.64

75,812.64

880.00

5.00

3,475.00

4,360.00

1,333.33

1,333.33

2,000.00

2,000.00

666.67

666.67

98,232.85 90,800.00

8,260.00 25,000.00

143,232.85

56.52

9,750.00

9,750.00

4,300.00

4,300.00

13,688.00

4,248.00

110,000.00

110,000.00

37,050.69

265,000.00

110,000.00 -

155,000.00

5,650.00

149,350.00

8,360.00

286.52

140,703.48

10,295.83

14,154.17

7,000.00

123,253.48 -

4,248.00

13,688.00

132,693.48

7,961.61

7,961.61

9,978.55

33,852.23

8,090.11

9,978.55

33,852.23

72,810.98

118,060.00 301,051.84

60,000.00

96,500.00

3,747,514.88

CIA. COMERCIAL LEONEL LIBRO MAYOR ANALITICO AL MES DE ENERO Folio Nº1

LEGALIZACI N Folio Nº2 10.1 Caja Nª operación APERTURA C.AMERICANA C.AMERICANA C.AMERICANA

Descripción A varios  Dinero en soles Fondo fijo Por varios

Folio Nº3 104 Cta.cte Banco Continental Nª operación Descripción APERTURA A varios BANCOS 1.2 BANCOS 1.2

Nª operación APERTURA

Folio Nº4 121Facturas ,boletas y otros comprobantes Descripción A varios  2 A varios  4 A varios  12 A varios  12 Por facturas por cobrar

BANCOS 1.1

Folio Nº4 123 Letras por Cobrar Nª operación APERTURA

Descripción A varios  12 A facturas por cobrar

Folio Nº4

165 Inmuebles, maquinarias y equip Nª operación

Descripción 11 A varios

CAJA

Folio Nº4 191 Cuentas por cobrar comercial de cobran Nª operación Descripción PROVISIONES Por valuación y deterioro de activo y provisiones Por valuación y deterioro de activo y provisiones

Folio Nº4

20.1 Mercaderias Manufacturadas Nª operación APERTURA

COSTO DE VENTAS

Descripción A varios  1 A variación de existencias  3 A variación de existencias Por costo de ventas 

Folio Nº4 332 Edificaciones Nª operación APERTURA

Descripción A varios 

Folio Nº4 334 Unidades de transporte Nª operación APERTURA

Descripción A varios  9 A cuenta por pagar diversas terceras 

Folio Nº4 335 Muebles y enseres Nª operación APERTURA

Descripción A varios 

11 Por varios

Folio Nº4 373 Interes diferidos Nª operación AJUSTES

Descripción 13 A cuentas por pagar comerciales terceros Por gastos financieros

Folio Nº15 391 Depreciación Acumulada Nª operación APERTURA PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES

Descripción

Por varios Por valuación y deterioro de activos y provisiones Por valuación y deterioro de activos y provisiones Por valuación y deterioro de activos y provisiones 11 Por cargas cubiertas por provisión 11 A inmuebles, maquinaria y equipo PROVISONES Por valuación y deterioro de activos y provisiones

401 Gobierno central Nª operación APERTURA

Descripción 1 Por compras  2 Por cuentas por cobrar comerciales terceros 3 A cuentas por pagar comerciales terceros  4 Por cuentas por cobrar comerciales terceros

9 A cuentas por pagar diversas terceros 10 A cuentas por pagar diversas terceros 10 Honorarios por pagar 11 Por cuentas por cobrar diversas terceros  12 Por cuentas por cobrar diversas terceros 13 A cuentas por pagar comerciales terceros  BANCOS 1.2

Folio Nº4 403 Instituciones publicas Nª operación

Descripción 14 Por gasto de personal, directores y gerentes 14 Por gasto de personal, directores y gerentes

Folio Nº4

406 Servicios publicos o atributos Nª operación

Descripción 10 Por gastos por tributos CAJA AMERICANA

Folio Nº4 411 Sueldos y salarios por pagar Nª operación

Descripción 14 Por gastos de personal, directores y gerentes CAJA AMERICANA

415 BENEFICIOS SOCIALES DE OS TRABAADORE Nª operación APERTURA

Descripción 15 Por gastos de personal, directores y gerentes 15 Por gastos de personal, directores y gerentes 15 Por gastos de personal, directores y gerentes Pago de beneficios sociales

Nª operación APERTURA

Folio Nº4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar-te Descripción 1 Por varios  3 A letras por pagar 10 Reembolso de caja chica 13 Por varios 13 Por varios 

LIBRO BANCOS

Folio Nº4 423 Letras por pagar Nª operación APERTURA

Descripción Por varios  13 Por facturas por pagar 

BANCOS 1.2

Folio Nº4 424 Honorarios por pagar Nª operación

Descripción 10 Por varios BANCOS 1.2

Folio Nº4 441 Accionistas (SOCIOS) Nª operación BANCOS 1.2

Descripción

Folio Nº4 461 Reclamaciones de terceros Nª operación APERTURA

Descripción Por varios 

Folio Nº4 465 Inmuebles, maquinarias y equipos Nª operación

Descripción 9 Por varios 

Folio Nº4

469 Otras cuentas por pagar diversa Nª operación

Descripción 10 Por varios 14 Por gastos de personal, directores y gerentes

Folio Nº4 493 Intereses diferidos Nª operación AJUSTES

Descripción 12 Por cuentas por cobrar comerciales terceros A ingresos financieros

Folio Nº4 501 Capital social Nª operación APERTURA

Descripción Por varios 

Folio Nº4 582 Reservas (LEGAL) Nª operación APERTURA

Descripción Por varios 

Folio Nº4 591 Utilidades no distribuidas Nª operación APERTURA

Descripción Por varios

Folio Nº4 601 Mercaderias manufacturadas Nª operación

Descripción 1 A cuentas por pagar comerciales terceros  3 A cuentas por pagar comerciales terceros

Folio Nº4 611 Mercaderias manufacturadas Nª operación

Descripción 1 Por mercaderías 3 Por mercaderías

Folio Nº4 621 Remuneraciones

Nª operación

Nª operación

Descripción 14 A varios

Folio Nº4 627 Seguridad, prevision social y otras contr Descripción 14 A varios

Folio Nº4

629 Beneficios sociales de los trabajad Nª operación

Descripción 15 A remuneraciones y participaciones por pagar 15 A remuneraciones y participaciones por pagar 15 A remuneraciones y participaciones por pagar

Folio Nº4 636 Energia electrica Nª operación

Descripción 10 A cuentas por pagar diversas terceras

Folio Nº4 639 Gastos bancarios Nª operación CAJA

Descripción Mantenimiento

Folio Nº4 639 Gastospor otros servicios Nª operación

Descripción 10 A varios

Folio Nº4 Nª operación

641 Impuestos a las transacciones finan Descripción CAJA A tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de p

Folio Nº4

643 Arbitrios municipales y seguridad cui Nª operación

Nª operación

Descripción A tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de 10 pensiones y de salud por pagar

Folio Nº4 655 Costo neto de enajenacion de activos inm Descripción 11 A inmueble, maquinaria y equipo

Folio Nº4 659 Otros gastos de gestion Nª operación

Descripción 10 A efectivo y equivalente de efectivo

Folio Nº4 673 Otros gastos financieros Nª operación Descripción AJUSTES A activo diferido

Folio Nº4 681 DEPRECIACIÓN Nª operación Descripción PROVISIONES A depreciación, amortización y agotamiento acumulados PROVISIONES A depreciación, amortización y agotamiento acumulados PROVISIONES A depreciación, amortización y agotamiento acumulados 11 A depreciación, amortización y agotamiento acumulados PROVISIONES A depreciación, amortización y agotamiento acumulados

Folio Nº4

684 Cuentas po cobrar comercial-terce Nª operación Descripción PROVISIONES A estimación de cuentas de cobranza dudoda PROVISIONES A estimación de cuentas de cobranza dudoda

Folio Nº4 691 Mercaderia Nª operación Descripción COSTO DE VENTAS A mercaderías

Folio Nº4

701 VENTA - Mercaderias manufactura Nª operación

Descripción 2 Por cuentas por cobrar comerciales terceros  4 Por cuentas por cobrar comerciales terceros

Folio Nº4

756 Enajenacion de activos inmoviliza Nª operación

Descripción 11 Por cuentas por cobrar diversas terceros

Folio Nº4 779 Otros ingresos financieros Nª operación Descripción AJUSTES Por pasivo diferido

Folio Nº4

781 Cargas cubiertas por provisione Nª operación PROVISIONES PROVISIONES

Nª operación

DESTINO

Descripción Por gastos administrativos Por gastos administrativos Por gastos administrativos

Folio Nº4 791 Cargas imputables a cuentas de costos Descripción 10 Por gastos administrativos 10 Por gastos administrativos 10 Por gastos administrativos 10 Por gastos administrativo(reembolso caja chica) 14 Por gastos administrativo(reembolso caja chica) 15 Por gastos administrativos 15 Por gastos administrativos 15 Por gastos administrativos Por gastos administrativos(ITF,mantenimiento de cuenta corriente)

Folio Nº4 941 Sueldos

Nª operación

Descripción 14 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos 15 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos 15 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos 15 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos

Folio Nº4 942 SERVICIOS DE TERVEROS Nª operación

Descripción 10 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos  10 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos 

Folio Nº4 943 Tributos municipales Nª operación DESTINO

Descripción 10 A Trubutos municipales ITF

Folio Nº4

944 Cargas diversas de gestion Nª operación DESTINO DESTINO

Descripción 10 A cargas imputables a cuenta de costos y gastos ITF

Folio Nº4 945.1 Depreciacion de activos Nª operación PROVISIONES

Descripción 10 A cargas por provisiones A cargas cubiertas por provisiones

Folio Nº4

945.2 Cuentas de cobranzas dudosa Nª operación Descripción PROVISIONES A cargas cubiertas por provisiones

RCIAL LEONEL S.A.A

ALITICO AL MES DE ENERO DEL 2018

GALIZACIÓ 0 10.1 Caja Debito

Saldo

30,000.00 222,292.85                                9,000.00  143,232.85

261,292.85

143,232.85

a.cte Banco Continental Debito 28,000.00 45,000.00

Saldo 28,000.00 98,232.85

73,000.00

98,232.85

as y otros comprobantes por cobrar Debito Saldo                              45,000.00                             171,100.00                             141,600.00                               16,151.84                             187,251.84  90,800.00 373,851.84                            278,051.84 

3 Letras por Cobrar Debito                              18,000.00                             187,251.84 

Saldo

205,251.84

bles, maquinarias y equipo Debito 8,260.00

Saldo 8,260.00

8,260.00

8,260.00

brar comercial de cobranza dudosa Debito

Saldo 2,500.00 1,800.00

4,300.00 ,

caderias Manufacturadas Debito                              60,000.00                               60,000.00                               50,000.00 

Saldo 60,000.00 120,000.00 170,000.00 60,000.00

                           110,000.00 

170,000.00

332 Edificaciones Debito                              40,000.00 

110,000.00

Saldo 40,000.00

40,000.00

nidades de transporte Debito                              16,000.00                               30,000.00 

Saldo 16,000.00 46,000.00

46,000.00

5 Muebles y enseres Debito Debito                              13,000.00 

Saldo 13,000.00

                               2,500.00 

13,000.00

2,500.00

3 Interes diferidos Debito

Saldo 4,248.00 4,248.00

4,248.00

Depreciación Acumulada Debito

4,248.00

Credito

Saldo 18,350.00 2,000.00 3,200.00 3,500.00 104.17

804.17 1,050.00

804.17

28,204.17

1 Gobierno central Debito

Saldo                                6,000.00 

                             10,800.00                               26,100.00                                 9,000.00                               21,600.00 

-6,000.00 4,800.00 -21,300.00 -12,300.00 -33,900.00

                               5,400.00                                     288.00 

-28,500.00 -28,212.00 320.00 1,260.00                                2,463.84 

                                   764.64  320.00

26572.64

57,743.84

nstituciones publicas Debito

Saldo 360.00 520.00

880.00

icios publicos o atributos Debito

Saldo 280.00

280.00

280.00

280.00

ldos y salarios por pagar Debito

Saldo 3,475.00

3,475.00 3,475.00

3,475.00

ALES DE OS TRABAADORES POR PAGAR Debito Saldo                                6,000.00                                 1,333.33                                 2,000.00                                     666.67                                 9,333.33 

9,333.33

10,000.00

omprobantes por pagar-terceros (NO EMITIDAS) Debito Saldo                              16,000.00                               70,800.00                               59,000.00                                 8,600.00                                 5,012.64                               75,812.64                               50,088.00 

125,900.64

159,412.64

3 Letras por pagar Debito

Saldo                              22,000.00                               75,812.64 

                             22,000.00 

22,000.00

97,812.64

Honorarios por pagar Debito

Saldo 3,680.00 3,680.00

3,680.00

3,680.00

Accionistas (SOCIOS) Debito

Saldo 25,000.00

25,000.00

eclamaciones de terceros Debito

Saldo                                4,500.00 

                               4,500.00 

ebles, maquinarias y equipos Debito

Saldo                              35,400.00 

                             35,400.00 

cuentas por pagar diversas Debito

Saldo 1,888.00 5.00

1,893.00

Intereses diferidos Debito

Saldo 13,688.00 13,688.00

13,688.00

13,688.00

501 Capital social Debito

Saldo                            130,000.00 

10,000.00

                           130,000.00 

2 Reservas (LEGAL) Debito

Saldo                              10,000.00 

37,150.00

10,000.00

ilidades no distribuidas Debito

Saldo                              37,150.00 

37,150.00

caderias manufacturadas Debito                              60,000.00                               50,000.00 

Saldo

110,000.00

caderias manufacturadas Debito

1 Remuneraciones

Saldo                              60,000.00                               50,000.00 

110,000.00

Debito

Saldo 4,000.00

4,000.00

vision social y otras contribuciones Debito 360.00

Saldo

360.00

s sociales de los trabajadores Debito 1,333.33 2,000.00 666.67

Saldo

4,000.00

36 Energia electrica Debito                                1,600.00 

Saldo

1,600.00

39 Gastos bancarios Debito

Saldo 50

50

stospor otros servicios Debito 4,000.00

Saldo

4,000.00

a las transacciones financieras Debito 6.52

Saldo

6.52

unicipales y seguridad cuidadana Debito 280.00

Saldo

280.00

enajenacion de activos inmoviliarios Debito 1,695.83

Saldo

1,695.83

tros gastos de gestion Debito 8,600.00

8,600.00

Saldo

tros gastos financieros Debito 4,248.00

Saldo

4,248.00

81 DEPRECIACIÓN Debito

Saldo 2,000.00 3,200.00 3,500.00 104.17 1,050.00

9,854.17

po cobrar comercial-terceros Debito 2,500.00 1,800.00

4,300.00

Saldo

691 Mercaderia Debito

Saldo 110,000.00

110,000.00

Mercaderias manufacturadas Debito Saldo                            145,000.00                             120,000.00 

265,000.00

cion de activos inmovilizados Debito Credito

Saldo 7,000.00

7,000.00

ros ingresos financieros Debito

Saldo 13,688.00

13,688.00

s cubiertas por provisiones Debito

Saldo 104.17 9,750.00 4,300.00

14,154.17

ables a cuentas de costos y gastos Debito

o de cuenta corriente)

Saldo 1,600.00 4,000.00 280.00 8,600.00 4,360.00 1,333.33 2,000.00 666.67 56.52

22,896.52

941 Sueldos

Debito

Saldo 4,360.00 1,333.33 2,000.00 666.67

8,360.00

RVICIOS DE TERVEROS Debito                                1,600.00                                 4,000.00 

Saldo

5,600.00

Tributos municipales Debito

Saldo 280.00

280.00

gas diversas de gestion Debito 8,600.00 50 6.52

Saldo

8,656.52

Depreciacion de activos Debito 104.17 9,750.00

Saldo

9,854.17

ntas de cobranzas dudosas Debito 4,300.00

4,300.00

Saldo

DEBE 44

16

12

70,800.00

20,000.00

8,260.00

25,000.00

25,000.00

8,260.00

90,800.00

LIBR AL MES DEBE 10 23600.00 1.18 16000.00 0.80 1.00 9000.00 0.45 22000.00 1.10 14168.00 600.00 0.74 3475.00 7333.33 2000.00 50.00 1.25 98,232.85

Total Sub.Cuenta 23,600.00 10.4 1.18 10.4 70,800.00 12.1 16,000.00 10.4 0.8 10.4 20,000.00 12.1 1 10.4 9,000.00 10.4 0.45 10.4 22,000.00 10.4 1.1 10.4 14,168.00 10.4 600 10.4 0.74 10.4 8,260.00 16 3,475.00 10.4 7,333.33 10.4 2,000.00 10.4 50 10.4 25,000.00 44.11 1.25 10.4 222,292.85 30,000.00 252,292.85

79,060.00

N° Oper. 3 3 4 5 5 6 6 7 7 8 8 10 10 10 11 14 15 15 16 17 17

LIBRO CAJA TABULAR O AMERICANA AL MES DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2019 Concepto Por el pago del 40% con cheque ,según operación N°3 Por el pago de ITF Por el cobro del 50% en efectivo de la mercaderia Por el giro del cheque para pagar factura N°80/2017 Por el pago de ITF Por el cobro de la factura N°105/2017 Por el pago del ITF Por el giro de cheque para apertura de caja chica Por el pago de ITF Por el giro del cheque para el pago de Letra N°62/2017 Por el pago de ITF Por el giro de cheq.para el pago de servicios,reembolso caja chica Por el pago de los arbitrios municipales e imp.a la renta 8% Por el pago de ITF(servicios,reembolso) Por la venta de un bien mueble Por el pago de la planilla de sueldos y salarios Pago CTS (NOV/2017 hasta ABRIL /2018) pago CTS(mayo y octubre) Por el mantenimiento de Cuenta corriente Por el prestamo de los socios a la empresa Pago ITF por el deposito de los socios

SALDO INICIAL SALDO FINAL

Destino 94

94 94 94 94

94

94

MERICANA BRE DEL 2019 HABER Sub.Cuenta 42.1 64.12

Total 23600.00 1.18

42.1 64.12 10.4 64.12 10.1 64.12 42.3 64.12 42.1 40.63 64.12

16000.00 0.80 20000.00 1.00 9000.00 0.45 22000.00 1.10 14168.00 600.00 0.74

41.1 41.51 41.51 63.9 10.4 64.12

3475.00 7333.33 2000.00 50.00 25000.00 1.25 143,232.85 109,060.00 252,292.85

10

40

41

42 23,600.00

16,000.00 20,000.00 9,000.00 22,000.00 14,168.00 600

3,475.00 7,333.33 2,000.00 25,000.00

54,000.00

600

12,808.33

75,768.00

63

64

67 1.18

0.80 1.00 0.45 1.10

0.74

50 1.25 50

6.52

PERÍODO: 2015 RUC: 20153256478 RAZÓN SOCIAL: LEONEL S.A.C

CUENTA CONTABLE

101 1041 121 123 165 191 201 332 334 335 373 391 401 403 406 411 415 421 423 424 441 461 465 469 493 501 582 591 601 611 621 627 629 632 636 639 641 643 655

CAJA CUENTA CORRIENTE FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES LETRAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS MERCADERIAS EDIFICACIONES EQUIPOS DE TRANSPORTE MUEBLES Y ENSERES INTERESES DIFERIDOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA GOBIERNO CENTRAL INSTITUCIONES PÚBLICAS GOBIERNOS LOCALES REMUNERACIONES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALESDE LOS TRABAJADORES POR POR PAGAR FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES LETRAS POR PAGAR COMERCIALES HONORARIOS PO PAGAR ACCIONISTAS RECLAMACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVIIZADO OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS INTERESES DIFERIDOS CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS-MERCDEÍAS REMUNERACIONES POR PAGAR SEGUIDAD, PROVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES BENEFICIOS SOCIALESDE LOS TRABAJADORES ASESORÍA Y CONSULTORÍA SERVICIOS BÁSICOS GASTOS BANCARIOS GASTOS PO TRIBUTOS IMPUESTO PREDIAL COSTO NETO DE ENAJENCIÓN

659 673 681 684 691 701 756 773 781 791 941 942 943 944 945 946

OTROS GASTOS DE GESTIÓN INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALUACION DE ACTIVOS COSTOS DE VENTAS_MERCADERIAS VENTAS DE MERCADERIAS ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS DIVIDENDOS CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTIÓN VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DEPRECIACIÓN ACUMULADA SUMAS RESULTADOS TOTALES

SUMAS DE MAYOR DEBE 261,292.85 73,000.00 373,851.84 205,251.84 8,260.00 170,000.00 40,000.00 46,000.00 13,000.00 4,248.00 804.17 26,572.64 280.00 3,475.00 9,333.33 125,900.64 22,000.00 3,680.00

13,688.00

110,000.00 4,000.00 360.00 4,000.00 4,000.00

1,600.00

50.00 6.52 280.00 1,695.83

HABER

SALDOS DEL MAYOR DEUDOR

143,232.85            118,060.00  98,232.85 278,051.84              95,800.00             205,251.84  8,260.00 4,300.00 110,000.00              60,000.00               40,000.00               46,000.00  2,500.00              10,500.00  4,248.00 28,204.17 57,743.84 880.00 280.00 3,475.00 10,000.00 159,412.64

97,812.64

3,680.00 25,000.00 4,500.00 35,400.00 1,893.00 13,688.00 130,000.00 10,000.00 37,150.00

ACREEDOR

               25,232.85 

                 4,300.00 

               27,400.00                 31,171.20                      880.00                      666.67                 33,512.00                 75,812.64                 25,000.00                   4,500.00                 35,400.00                   1,893.00 

             130,000.00                 10,000.00                 37,150.00             110,000.00                             ­    110,000.00              110,000.00                 4,000.00                             ­                      360.00                 4,000.00                             ­                   4,000.00                 1,600.00                      50.00                        6.52                    280.00                 1,695.83 

TRANSFERENCIAS DEBE 

HABER

8,600.00 4,248.00

               8,600.00                 4,248.00                 9,854.17                 4,300.00             110,000.00 

9,854.17 4,300.00

110,000.00 265,000.00 7,000.00 13,688.00 14,154.17 22,896.52 8,360.00 5,600.00 280.00 8,656.52 9,854.17 4,300.00 1,700,683.52

             265,000.00                   7,000.00                 13,688.00                 14,154.17              14,154.17                 22,896.52              22,896.52 

               8,360.00                 5,600.00                    280.00                 8,656.52                 9,854.17                             ­                   4,300.00                             ­    1,700,683.52            875,657.05               875,657.05              37,050.69 

           8,360.00             5,600.00                280.00             8,656.52             9,854.17             4,300.00           37,050.69 

INVENTARIO ACTIVO

PASIVO

GANANCIAS Y PERDIDAS 

GANANCIAS Y PERDIDAS

POR NATURALEZA

 POR FUNCION

PERDIDAS

GANANCIAS

PERDIDA

            118,060.00                             ­                25,232.85                95,800.00              205,251.84                           ­                  4,300.00                60,000.00                40,000.00                46,000.00                10,500.00              27,400.00              31,171.20                   880.00                           ­                     666.67              33,512.00              75,812.64              25,000.00                4,500.00              35,400.00                1,893.00                           ­              130,000.00              10,000.00              37,150.00                           ­             110,000.00                           ­                 4,000.00                  360.00               4,000.00               4,000.00               1,600.00                    50.00                      6.52                  280.00               1,695.83 

               1,695.83 

GANANCIA

             8,600.00               4,248.00               9,854.17               4,300.00 

               4,248.00 

           110,000.00                          ­             265,000.00                            ­               265,000.00                          ­                 7,000.00                 7,000.00                          ­               13,688.00                            ­                 13,688.00                          ­                            ­                             ­     .                 8,360.00                 5,600.00                    280.00                 8,656.52                          ­                   9,854.17                           ­                            ­                   4,300.00                           ­                575,611.84            442,918.36           152,994.52           285,688.00             152,994.52             285,688.00            132,693.48           132,693.48             132,693.48              575,611.84            575,611.84           285,688.00           285,688.00             285,688.00             285,688.00 

LIBRO BANCOS(MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO) MOVIMIENTOS FECHA

REG. N°

DOCUMENTO N°

Factura N° 105

OPERACION

4 6 6 11

CONCEPTO SALDO INICIAL

DEBE 30000

12: Por el cobro del 50% de mercadería 121: Cobro de factura n°105/2017

70800 20000

103: Efectivo en tránsito 16:Por el cobro de la venta de mueble

8260

TOTAL

99060

SALDO INICIAL

30000

SALDO FINAL 129,060.00

I

MOVIMIENTOS HABER

SALDOS

20000

20000

30,000.00 100,800.00 120,800.00 100,800.00 109,060.00

109,060.00 129,060.00

LIBRO BANCOS FECHA

REG. N°

DOCUMENTO N°

OPERACION

cheque N° 23

3 3 5 5 6 6 7 7 8 8 10 10 10 10

cheque N° 80 Factura N° 105 cheque N° 81 letra N° 62 cheque N° 84 cheque N° 86 cheque N° 88 cheque N° 90

CONCEPTO SALDO INICIAL 42: Pago con cheque el 40% de compra de mercadería 40: Pago de ITF 42: Pago de factura n°80/2017 40:Pago de ITF 10:Por depoó sito de la factura n°105/2017 40:Pago de ITF 10: reembolso de caja chica 40:Pago de ITF 423: Por el pago de letra n°62/2017 40:Pago de ITF 46:Pago con cheque la luz,agua y teleó fono 40: Pago con cheque arbitrios municipales 10:Reembolso de caja chica 424: Pago de recibo por honorarios

10

401.7:Pago retencion de 4ta categoria

10

40:Pago itf de servicios,reembolso y honorarios

14 15

411: Pagode decheque planillapara pago de 415:Giro CTS(nov/2018 hasta para abril/2019) 415: Giro de cheque pago de CTS (mayo

15

hasta octubre del 2018)

cheque N° 92

16

46: N/C por mantenimiento

cheque N° 93

17

44: Deposito emitido por socios

cheque N° 94

17

40: Pago ITF por deposito de los socios

cheque N°91

TOTAL SALDO INICIAL

SALDO FINAL

MOVIMIENTOS DEBE HABER 28000 S/.

SALDOS

23,600.00 1.18 16,000.00 0.80 20000 1.00 9,000.00 0.45 22,000.00 1.10 1,888.00 280.00 8,600.00 3,680.00 320.00 0.74 3,475.00 7,333.33 2,000.00 50.00 25000 1.25

28,000.00 4,400.00 4,398.82 -11,601.18 -11,601.98 8,398.02 8,397.02 -602.98 -603.43 -22,603.43 -22,604.53 -24,492.53 -24,772.53 -33,372.53 -37,052.53 -37,372.53 -37,373.27 -40,848.27 -48,181.60 -50,181.60 -50,231.60 -25,231.60 -25,232.85

45000

98,232.85

28,000.00

-25,232.85 73,000.00

73,000.00

LE IO GA N L IZ A

C

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: 2019 RUC: 20123456789 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A"

NUMERO  CORRELATIVO DEL  FECHA DE EMISION  FECHA DE  REGISTRO O CODIGO  DE COMPROBANTE  VENCIMIENTO Y/O  DE PAGO O  UNICO DE LA  PAGO DOCUMENTO OPERACION

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO(TABLA 10)

NUMERO DE SERIE

1

02/03/2018

02/04/2018

001

2

03/03/2018

03/04/2018

001

3

04/03/2018

04/04/2018

001

4

05/03/2018

001

5

06/03/2018

001

6

07/03/2018

001

10 13

NÚMERO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS AADQUISICIONES OPERACIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACI INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

NÚMERO

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO G

APELLIDOS  NOMBRES O RAZON  BASE IMPONIBLE SOCIAL

006

MARIA S.A.C

006

CORAL S.A.C

006

CONTA S.A.C

006

ENEL

006

SEDAPAL

006

TELEFÓNICA

BASE IGV

IMPONIBLE

60,000 50,000 30,000 700 500 400

10800 9000 5400 126 90 72

141,600.00

25,488.00

reyna sac

ES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

VALOR

DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

BASE IGV

IMPONIBLE

IGV

4000

OTROS

IMPORTE

N° DE COMPROBANTE

CONSTANCIA DE DEPÓSITO

TRIBUTOS Y

TOTAL

EMITIDO POR SUJETO

DE DETRACCIÓN (3)

CARGOS

NÚMERO

ISC

320

70,800 59,000 35,400 826 590 472 4320

171,408

FECHA DE EMISION

FOLIO N° 02 TIPO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CAMBIO

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE N° DEL COMPROBANTE

A G E L N Ó

I C A Z I L

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: 2019 RUC: 20257458757 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A" NÚMERO FECHA DE CORRELATIVO EMISIÓN DEL DEL REGISTRO OCOMPROBANTE CÓDIGO UNICO DE PAGO DE LA OPERACI O DOCUMENTO 1 2 12

FECHA COMPROBANTE DE PAGO DE O DOCUMENTO VENCIMIENTO N° SERIE O Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE NÚMERO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA 1 1 1

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

VALOR FACTURADO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y N DE LA TIPO NÚMERO DENOMINACIÓ EXPORTACIÓN (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA 145000 120000 13,688.00

TOTAL TOTALES

IMPORTE TOTAL DE LA OPERAC EXONERADA O INAFECTA EXONERADA

ORTE TOTAL DE LA OPERAC NERADA O INAFECTA ISC INAFECTA

OTROS TRIBUTOIMPORTE Y CARGOS QUE TOTAL IGV Y/O IPM NO FORMAN PADEL DE LA COMPROBANTE BASE IMPONIBLDE PAGO 26100 171100 21600 141600 2,463.84 16,151.84

47700

312700

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FECHA

TIPO (TABLA 10)

N° DEL SERIE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DATOS DE LA EMPRESA RAZON SOCIAL: LEONEL SAA RUC:

20257458757

PERIODO:

OCTUBRE

ORDEN

DNI

1

APELLIDOS Y NOMBRES

84526310 LUÍS DÍÍAZ

FECHA DE INGRESO

CARGO U OCUPACIÓN

02/06/2016 GERENTE

ASIGNACIÓN FAMILIAR

PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR

SUELDO BÁSICO

4,000.00 4,000.00

ASIGNACIÓN FAMILIAR

RET

OTROS

TOTAL REMUNERACIÓN BRUTA

4,000.00 4,000.00

SNP/AFP

ONP/SNP

520.00 520.00

REMUNERACIONES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

APF

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP APORTE COMISIÓN % RENTA DE QUINTA OBLIGATORIO SOBRE R.A. PRIMA DE SEGURO CATEGORIA

TOTAL DESCUENTO

APORTACION DEL EMPLEADOR

IPSS VIDA

5.00 5.00

REMUNERACIÓN NETA

3,475.00 3,475.00

SALUD

360.00 360.00

TOTAL APORTES

360.00 360.00

OPERACIÓN N°1 N°de cuenta Concepto 60.11 COMPRA DE MERCADERIAS (CREDITO) 40.11 IGV 18% 42.1 PROVEEDORES

S/ 60000 10800 70800

+

145000 26100 171100

+

50000 9000 59000

+

120000 21600 141600

+

OPERACIÓN 2 N°de cuenta Concepto 70.1 VENTA DE MERCADERIAS (CREDITO) 40.11 IGV 18% 12.1 POR COBRAR A CLIENTES

S/

OPERACIÓN N°3 N°de cuenta Concepto 60.1 COMPRA DE MERCADERIAS (CREDITO) 40.11 IGV 18% 42.1 POR PAGAR A PROOVEDORES

S/

OPERACIÓN 4 N°de cuenta Concepto 70.1 VENTA DE MERCADERIAS (CREDITO) 40.11 IGV 18% 12.1 CLIENTE

S/

OPERACIÓN 5

N° Cuenta Concepto 10.4 Por el giro del cheque para pagar factura N°80/2017 10.4 Por el pago de ITF

S/ 16000 0.8

OPERACIÓN 6 N° Cuenta Concepto 12.1 Por el cobro de la factura N°105/2017 10.4 Por el pago de ITF

S/ 20000 1

OPERACIÓN 7 N° Cuenta Concepto 10.4 Por el giro del cheque para aperturara caja chica 10.4 Por el pago de ITF

S/ 9000 0.45

OPERACIÓN 8 N° Cuenta Concepto 10.4 Por el giro del cheque para pago de letra N°62/2017 10.4 Por el pago de ITF

S/ 22000 1.1

OPERACIÓN 9 N°de cuenta Concepto 33.4 COMPRA DE VEHICULO (CREDITO) 40.11 IGV 18% 46.5 PROVEEDORES

N°de cuenta Concepto

S/ 30000 5400 35400

OPERACIÓN 10 S/

 +

40.11 IGV 401.72 RENTA DE 4TA(8%)

636.1 LUZ 636.3 AGUA 636.4 TELEFONO 643.2 ARBITRIOS 65.9 CAJA CHICA 401.72 HONORARIOS

700 500 400 280 8600 4000

126 90 72 -320

OPERACIÓN 11 N°de cuenta Concepto 68.1 Depreciación del mueble por 5 meses(ene-may)

S/ 104.17

OPERACION 12 121 Facturas por cobrar 401 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema  701 Ventas de mercaderias

171100 26100 145000

OPERACION 13 601 Compra de mercaderia 401 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema  421 Facturas por pagar

60000 10800 70800

OPERACIÓN 14 621 Remuneeraciones 627 Seguridad, previsioó n social y otras contribuciones 4031 ESSALUD

4,000.00 360.00 360.00

4032 ONP 4691 IPSS Vida 4111 Suldos y salarios por pagar

520.00 5.00 3,475.00

OPERACIÓN 15 N°de cuenta Concepto 415.1 CTS (Enero -Abril)(4meses) =cts mensualx4meses 415.1 Provision de Noviembre -Diciembre del 2017(2 meses) Total a pagar en Mayo

S/ 1333.33 666.67 7333.33

CTS (Mayo- Octubre) (6 meses)

2000

OPERACIÓN 16 Concepto Por el mantenimiento de Cuenta corriente

s/ 50

OPERACIÓN 17 N° Cuenta Concepto 44.1 Por el prestamo de los socios a la empresa 10.4 Pago ITF por el deposito de los socios

S/ 25000 1.25

DEPRECIACION N°de cuenta 39,131 391,331 391,332 39,134

Concepto Edificaciones Equipos de Transporte

Porcentaje 5% 20%

operación 40000 X 5% 16000 X 20%

S/. 2000 3200

Equipos de Transporte(vehiculo comprado el 2 de Mayo del  2019) Muebles y Enseres

20%

(30000/12) x 20%x 7

3500

10%

13000 X 10%

1050

TOTAL

826 590 472 280 8600 3680

Depreciación por 5 meses (Valor en libros x 10% ) / 12 2500 x 10% ) / 12 = 20.83 (Por mes) 5 Meses = 20.83 x 5 = 104.17

interes 8% 171100x8%=13688

interes 6% 70800x6%=4248

ESSALUD   (9%) 4000x9%=360

IGV(18%) 13688x18%=2463.84

N/C (interes 8%) (IGV 18%)

IGV(18%) 4248x18%=764.64

ONP    (13%) 4000x13%=520

13688 2463.84 16151.84

 +

4248 764.64 5012.64

 +

187251.84

N/C (interes 6%) (IGV 18%)

letras por pagar 171100 (factura por cobrar) 16151.84 (N/C)

 +

letras por pagar 70800 (factura por pagar) 5012.64 (N/C) 75812.64

 +

CTS Mensual 4000/12 333.33

creo que son 8 meses

Concepto Por el mantenimiento de Cuenta corriente

S/

Concepto Por el prestamo de los socios a la empresa Pago ITF por el deposito de los socios

S/

50

25000 1.25

Artículo 10°.- De la alícuota “La alícuota del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es cero coma cero cero cinco por ciento (0,005%). El impuesto se determina aplicando la tasa sobre el valor de la operación afecta, conforme a lo establecido en el artículo 12° de la Ley.” Artículo sustituido por el Artículo 2° de la Ley N.° 29667, publicada el 20.2.2011 y vigente a partir del 1.4.2011.

El artículo 38° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta dispone que el desgaste o agotamiento activo fijo que los contribuyentes utilicen en negocios, industria, profesión u otras actividade gravadas de tercera categoría, se compensará mediante la deducción por las depreciaciones adm

El artículo 40° del referido TUO señala que los demás bienes (1) afectados a la producción depreciarán aplicando, sobre su valor, el porcentaje que al efecto establezca el reglamento.

El artículo 38° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta dispone que el desgaste o agotamiento activo fijo que los contribuyentes utilicen en negocios, industria, profesión u otras actividade gravadas de tercera categoría, se compensará mediante la deducción por las depreciaciones adm

El artículo 40° del referido TUO señala que los demás bienes (1) afectados a la producción depreciarán aplicando, sobre su valor, el porcentaje que al efecto establezca el reglamento.

o cero cinco valor de la

te a partir del

l desgaste o agotamiento que sufran los bienes del ofesión u otras actividades productoras de rentas or las depreciaciones admitidas en la propia ley.

fectados a la producción de rentas gravadas se ezca el reglamento.

l desgaste o agotamiento que sufran los bienes del ofesión u otras actividades productoras de rentas or las depreciaciones admitidas en la propia ley.

fectados a la producción de rentas gravadas se ezca el reglamento.

2016 NOVIEMBRE

$666.66

DIECIEMBRE

ENERO

FEBRERO

$1,333.32

CTS POR PLANILLA

2017 MARZO

$1,333.32

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

$1,999.98

98

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$666.66 EJERCICIO 14

(1)

Toda vez que el artículo 39° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta señala que los edificios y const

depreciarán a razón del tres por ciento (3%) anual.

ñala que los edificios y construcciones se

l

CIA. COMERCIAL LEONEL S.A.A ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 PCGE 891 UTILIDAD SEGÚN BALANCE 628 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO 6% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

7961.61

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 8% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA

9978.55

881 IMPUESTO A LA RENTA 29.5% DE LA RENTA IMPONIBLE 591 UTILIDAD NETA 582 RESERVA LEGAL 10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

33852.23

8090.11

591 UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION

LIMITE DE LA RESERVA LEGAL 20% DEL CAPITAL SOCIAL Reserva Legal Acumulada Maximo a Detraer el presente año

S/. 26,000.00 (10,000.00) 16,000.00

L LEONEL S.A.A

CION DE RESULTADOS MBRE DEL 2019 S/. 132,693.48 (7,961.61) 124,731.87 (9,978.55) 114,753.32 (33,852.23) 80,901.09 (8,090.11)

72,810.98

Comercial Leonel S.A.A

Estado de Situacion Financiera al 31 de Diciembre del 2019 (Expresado en Soles)

ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE 101 104 121 123 191

Efectivo y Efevalentes de Efectivo Cuenta corriente en instituciones financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros Letras por cobrar Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa

201

Existencias

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

332 334 335 391

ACTIVO NO CORRIENTE Edificaciones Equipos de transporte Muebles y enseres Depreciacion Acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

118,060.00 (25,232.85) 95,800.00 205,251.84 (4,300.00) 60,000.00

401 403 415 421 423 441 461 465 469

449,578.99

40,000.00 46,000.00 10,500.00 (27,400.00) 69,100.00 501 582 591 591

TOTAL ACTIVO

518,678.99

Lima, 31 de Diciembre del 2019.

onel S.A.A

ion Financiera bre del 2019 en Soles)

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE Tributos. Contra. Y Aportes al Sist. Por Pagar Instituciones Públicas Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Letras por pagar comerciales Accionistas Reclamaciones de terceros Pasivo por compra de activo inmovilizado Otras cuentas por pagar diversas TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

31,171.20 880.00 666.67 33,512.00 75,812.64 25,000.00 4,500.00 35,400.00 1,893.00 208,835.51

Obligaciones Financieras TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

208,835.51

PATRIMONIO NETO Capital Reserva Resultado del Acumulados Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

130,000.00 10,000.00 37,150.00 132,693.48 309,843.48

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

518,678.99

Comercial Leonel S.A.A Estado de Resultados Integrales Por Naturaleza Al 31 de Diciembre del 2019 (Expresado en Soles) 70 VENTAS 701 ventas de mercaderias 60 COMPRAS 601 compras de mercaderias 61 VARIACION DE EXISTENCIA 611 mercaderias

ventas netas

80 margen comercial

63 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTONES Y GERENTES 632 honorarios profesionales 636 servicios basicos 639 gastos bancarios 82 valor agregado 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 sueldos 627 cargos sociales 628 participacion del directorio 629 provision beneficios sociales 64 GASTOS POR TRIBUTOS 641 tributos municipales 643 ITF 83 Exced.Bruto de explotación 65 OTROS GASTOS DE GESTION 655 costo neto de enajenacion 65921 Otros gastos de gestion 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 6814 deprec. De inmus maqu. Y eq. 6841 estimacion ctas de cobranza dud. 84 resultado de explotación

67 GASTOS FINANCIEROS 679 otros gastos financieros 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 7561 enajenacion de activos inmov. 77 INGRESOS FINANCIEROS 7791 intereses sobre ventas a plazos 85 R.AP.E.I. 87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 871 participacion de los trabajadores 8% 88 IMPUESTOS A LA RENTA 881 impuesto a la renta 29,5% 89 resultado del ejercicio 58 RESERVA 58 reserva legal 10%

59 resultado acumulado

Comercial Leonel S.A.A Estado de Resultados Integrales Por Naturaleza l 31 de Diciembre del 2019 (Expresado en Soles)

ventas netas

as A

265,000.00

110,000.00 80 margen comercial

DIRECTONES Y GERENTES es 82 valor agregado

DIRECTORES Y GERENTES

orio ociales

83 Exced.Bruto de explotación

ION cion tion O DE ACTIVOS Y PROVISIONES qu. Y eq. branza dud. 84 resultado de explotación

0.00

4,000.00 1,600.00 50.00

4,000.00 360.00 7,961.61 4,000.00 6.52 280.00

1,695.83 8,600.00 9,854.17 4,300.00

265,000.00 265,000.00 ### 0.00 155,000.00 (5,650.00)

149,350.00 (16,321.61)

(286.52) 132,741.87 (10,295.83) (14,154.17) 108,291.87

os STION s inmov.

s a plazos 85 R.AP.E.I.

RABAJADORES bajadores 8%

5% 89 resultado del ejercicio

59 resultado acumulado

4,248.00 7,000.00 13,688.00

9,978.55 33,852.23

8,090.11

(4,248.00) 7,000.00 13,688.00 124,731.87 (9,978.55) (33,852.23) 80,901.09 (8,090.11) 72,810.98

#REF!

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ECONOMICO 201

ACTIVIDAD DE OPERACION Cobranzas (entradas) por : Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) Otros Ingresos Relativos a la Actividad Menos pagos (salidas) por: Proveedores de Bienes y Servicios Remuneraciones y Beneficios Sociales Tributos Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) Regalías Gastos de servicios prestados por terceros Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad AUMENTO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION ACTIVIDADES DE INVERSION: Cobranza (entradas) por: Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Menos pagos (salidas) por: Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad DISMINUCION DE EFECTIVO PROCEDENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cobranza (entradas) por: Aporte de capitales  cuentas por pagar accionistas(socios), directores y gerentes AUMENTO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO NETO DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

#REF!

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO ECONOMICO 2019

ios (Ingresos Operacionales) a la Actividad

 Servicios ficios Sociales

S/.

s/.

2018 189,032.85 90,800.00 98,232.85 -143,232.85 -75,768.00 -12,808.33 -606.52

s (no incluidos en la Actividad de Financiación)

stados por terceros Relativos a la Actividad

-50.00 -54,000.00

PROCEDENTE E OPERACION

quinaria y Equipo

45,800.00

8,260.00 8,260.00

Maquinaria y Equipo Relativos a la Actividad

IVO PROCEDENTE E INVERSION

nistas(socios), directores y gerentes

PROCEDENTE DE NANCIAMIENTO

8,260.00

25,000.00 25,000.00 25,000.00

QUIVALENTE EL PERIODO

58,000.00

137,060.00

Comercial Leonel S.A.A Estado de Resultados Integrales Por Funcion Al 31 de Diciembre del 2019 (Expresado en Soles)

701 VENTAS Descuentos, Rebajas y Bonificaciones. Concedidos

265,000.00 Ventas Netas

265,000.00 110,000.00 155,000.00

691 Costo de Ventas Utilidad Bruta

941 942 943 944 945 946

Gastos Administrativos Gasto de personal, directores y gerentes Gastos de servicios prestados po terceros Gastos por tributos Otros gastos de gestión Valuación y deterioro de activos y provisiones Depreciación acumulada

8,360.00 5,600.00 280.00 8,656.52 9,854.17 4,300.00 Utilidad Operativa

Otros ingresos(gastos) 759 Otros ingresos de gestión 773 Dividendos 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 655 Costo neto de enajenación 851 Utilidad antes de participaciones e impuestos 881 IMPUESTO A LA RENTA 871 Participción de los trabajadores

117,949.31 7,000.00 13,688.00 4,248.00 1,695.83 132,693.48 33,852.23 9,978.55

582 Reserva Legal UTILIDAD NETA

8,090.11 80,772.59

Lima, 31 de Diciembre del 2019.

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CA PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1) RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTAS PATRIMONIALES SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2019 1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales 2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período 3. Dividendos y participaciones acordados durante el período 4. Nuevos aportes de accionistas 5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones 6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 7. Revaluación de activos 8. Capitalización de partidas patrimoniales 9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital 10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mín

S - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

LEONEL SAC Capital

Capital AdicionAcciones de Inversión

S/.130,000.00 s sustanciales

Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Revaluación S/.10,000.00 -S/.8,090.11

S/.130,000.00 S/.0.00 registrar la información mínima requerida p

S/.0.00

S/.0.00

S/.1,909.89

S/.0.00

Resultados Acumulados S/.37,150.00 S/.72,810.98 S/.8,090.11

TOTAL S/.177,150.00 S/.72,810.98 S/.0.00

S/.118,051.09 S/.249,960.98