Casos Practicos Pcge-2020.xlsx

1 1031 EFECTIVO EN TRANSITO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Por el traslado de dinero a la sucursal de HCHO

100,000.00

1032 CHEQUES EN TRANSITO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Por el cheque emitido para pago a proveedor ------------ x --------6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 40111 IGV CTA PROPIA 4212 EMITIDAS Por la factura de servico de asesoria legal ------------ x --------4212 EMITIDAS 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS pago de la factura assoria juridica ------------ x --------4212 EMITIDAS 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS por el deposito de la detraccion ------------ x --------1042 CUENTAS CTES FINES ESPECIFICOS 1212 EMITIDAS EN CARTERA Por el depositon en nuestra cta de detracciones

3,000.00

100,000.00

2

3

3,000.00

4,237.29 762.71 5,000.00

4,400.00 4,400.00

600.00 600.00

600.00 600.00

4 1072 FONDOS RETENIDOS POR MANDATO DE AUTORIDAD 1042 CUENTAS CTES FINES ESPECIFICOS Por el ingreso como recaudación

13,000.00

1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 101 CAJA Por la entrega de monto a rendir

10,000.00

1422 PRESTAMOS 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Por prestamo otorgado a socio

15,000.00

1672 PAGOS A CUENTA DEL ITAN 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Por el pago del ITAN

2,500.00

1671 PAGOS A CUENTA DEL IMPTO A LA RENTA 1042 CUENTAS CTES FINES ESPECIFICOS por el pago a cuenta de i rta

1,450.00

1671 PAGOS A CUENTA DEL IMPTO A LA RENTA 1672 PAGOS A CUENTA DEL ITAN

1,450.00

13,000.00

5 10,000.00

6 15,000.00

7 2,500.00

8 1,450.00

8a 1,450.00

9

------------ x --------32331 COSTO 317,754.15 469 OTRAS CTAS POR PAGAR Por el reconocimiento como activo del inmueble alquilado ------------ x --------6793 GF EN ACTUALIZAC DE ACTIVO POR DERECHO USO 3,252.80 469 OTRAS CTAS POR PAGAR 11,747.20 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS Por el pago de alquiler 1ra cuota ------------ x --------683111 COST0 13,239.76 39412 EDIFICACIONES Por la depreciacion del inmueble alquilado

317,754.15

15,000.00

13,239.76

10 6032 SUMINISTROS 40116 IGV DESTINADO A OPERAC NO GRAVADAS 4212 EMITIDAS POR LA COMPRA DE LLANTAS

6,000.00 1,080.00 7,080.00

11 6361 ENERGIA ELÉCTRICA 40117 IGV DESTINADO A OPERAC COMUNES 4212 EMITIDAS POR EL SERVICIO DE ENERGÍA ELECTRICA

800.00 144.00 944.00

12 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 4411 PRESTAMOS Prestamo recibido de accionista

25,000.00 25,000.00

13 33412 REVALUACION 39535 UNIDADES DE TRANSPORTE 57121 ADQUISICION DIRECTA POR LA REVALUACION DEL ACTIVO

300,000.00 270,000.00 30,000.00

13A 57121 ADQUISICION DIRECTA 4911 IMPUESTO RTA DIFERIDO - PATRIMONIO Por el impuesto a la renta diferido

8,850.00

63422 operativo 101 caja Por el recibo por honorarios

2,200.00

8,850.00

14 2,200.00

B IMP IGV TOTAL detracc 12% pago

pago mensual periodo tasa impl total valor presente NRO MES

4237.29 762.71 5000.00 600 4400.00

15,000.00 2 años 24 13% tasa nominal 360,000.00 S/317,754.15

12.28% mensual

1.02%

13239.75613

VALOR PTE INTERES AMORTIZAC PAGO SALDO 1 S/317,754.15 S/3,252.80 S/11,747.20 S/15,000.00 S/306,006.95 2 S/317,754.15 S/3,132.55 S/11,867.45 S/15,000.00 S/294,139.49 3 S/317,754.15 S/3,011.06 S/11,988.94 S/15,000.00 S/282,150.55 4 S/317,754.15 S/2,888.33 S/12,111.67 S/15,000.00 S/270,038.88 5 S/317,754.15 S/2,764.35 S/12,235.65 S/15,000.00 S/257,803.23 6 S/317,754.15 S/2,639.09 S/12,360.91 S/15,000.00 S/245,442.32 7 S/317,754.15 S/2,512.55 S/12,487.45 S/15,000.00 S/232,954.88 8 S/317,754.15 S/2,384.72 S/12,615.28 S/15,000.00 S/220,339.60 9 S/317,754.15 S/2,255.58 S/12,744.42 S/15,000.00 S/207,595.18 10 S/317,754.15 S/2,125.12 S/12,874.88 S/15,000.00 S/194,720.30 11 S/317,754.15 S/1,993.32 S/13,006.68 S/15,000.00 S/181,713.62 12 S/317,754.15 S/1,860.17 S/13,139.83 S/15,000.00 S/168,573.80 13 S/317,754.15 S/1,725.66 S/13,274.34 S/15,000.00 S/155,299.46 14 S/317,754.15 S/1,589.78 S/13,410.22 S/15,000.00 S/141,889.24 15 S/317,754.15 S/1,452.50 S/13,547.50 S/15,000.00 S/128,341.73 16 S/317,754.15 S/1,313.81 S/13,686.19 S/15,000.00 S/114,655.55 17 S/317,754.15 S/1,173.71 S/13,826.29 S/15,000.00 S/100,829.26 18 S/317,754.15 S/1,032.17 S/13,967.83 S/15,000.00 S/86,861.43 19 S/317,754.15 S/889.19 S/14,110.81 S/15,000.00 S/72,750.62 20 S/317,754.15 S/744.74 S/14,255.26 S/15,000.00 S/58,495.36 21 S/317,754.15 S/598.81 S/14,401.19 S/15,000.00 S/44,094.16 22 S/317,754.15 S/451.39 S/14,548.61 S/15,000.00 S/29,545.55 23 S/317,754.15 S/302.45 S/14,697.55 S/15,000.00 S/14,848.00 24 S/317,754.15 S/152.00 S/14,848.00 S/15,000.00 S/0.00

S/42,245.85 S/317,754.15 S/360,000.00

NIC 17 MESES PAGO MENSUAL GASTO

3 15000 45000

DIFERENCIA

B IMPONIBLE IGV TOTAL

6000 1080 7080

B IMPONIBLE IGV TOTAL

800 144 944

VALOR HISTORICO DEPRECIACION ACUMU VALOR NETO VIDA UTIL TASA DEPRECIACION VALOR REVALUADO NUEVA VIDA UTIL DETALLE COSTO DE ADQUISIC DEPRECIACION VALOR NETO

NIIF 16 MESES DEPREC GAS X DEPRE GAS FINAC.

3 13239.75613 S/39,719.27 S/9,396.41 S/49,115.67

S/4,115.67

100,000.00 90,000.00 10,000.00 10.00 AÑOS 10% 40,000.00 4.00 AÑOS VALOR LIBROS 100,000.00 90,000.00 10,000.00

% VALOR REVAL 100% 400,000.00 90% 360,000.00 10% 40,000.00

%

INCREMENTO 100% 300,000.00 90% 270,000.00 10% 30,000.00